точке входа ep_nso_uk_q_y_10rd parameter: refPeriodStart 2021-11-30 parameter: refPeriodEnd 2021-12-30 parameter: CurrentPeriodStart 2021-11-30 parameter: CurrentPeriodEnd 2021-12-31 parameter: startQuart 2021-09-30 parameter: RegStartInsYear 2020-12-30 parameter: startRepYear 2020-12-31 <*> -------------------------------- <*> Не подлежит ручному вводу, рассчитывается АВТОМАТИЧЕСКИ! 2.5. Особенности параметров таблиц (периодов) в таксономии для 10-дневной отчетности акционерных инвестиционных фондов Поскольку параметры периодов parameter: refPeriodEnd (parameter: refPeriodStart) и parameter: CurrentPeriodEnd (parameter: CurrentPeriodStart) безотносительно конкретной точки входа не характеризуют однозначно периоды, отчетной датой которых является последний рабочий или календарный день, в таксономии для отчетности акционерных инвестиционных фондов определены следующие точки входа: - ep_nso_aif_m_q_y_10rd_0420502 (отчетность только акционерных инвестиционных фондов, представляемая в течение 10 рабочих дней (только форма 0420502), на конец каждого месяца, включая месяцы, которые приходятся на конец квартала и года) и - ep_nso_aif_m_q_y_10rd_0420503 (отчетность только акционерных инвестиционных фондов, представляемая в течение 10 рабочих дней (только форма 0420503), на конец каждого месяца, включая месяцы, которые приходятся на конец квартала и года), которые содержат по одному
учреждение Банка России. 2. Бухгалтерская, налоговая отчетность и отчетность во внебюджетные фонды, подлежащая приему от временной администрации и передаче в службы, осуществляющие ведение бухгалтерского учета и составление отчетности 2.1. Акт последней проведенной кредитной организацией в головном офисе, филиалах и иных структурных подразделениях ревизии банкнот, монеты и иных ценностей, находящихся в местах хранения ценностей (кассах, банкоматах, хранилище ценностей, отдельно расположенных местах хранения ценностей у материально ответственных лиц (сейфах и других местах хранения ценностей)). 2.2. Последняя сданная отчетность , представленная в подразделение Банка России в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России от 24.11.2016 N 4212-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Указание N 4212-У). 2.3. Отчетность, представленная в подразделение Банка России в соответствии с Положением Банка России от 09.11.2005 N 279-П "О временной администрации по управлению кредитной организацией" (далее - Положение N 279-П), включая отчетность по
Росреестр от 14 мая 2019 г., запрос информации о должнике или его имуществе от 8 июля 2019 г. и др. Согласно ответу Управления федеральной службы кадастра и картографии за должником зарегистрирован земельный участок с кадастровым номером <...>, расположенный по адресу: <...>, однако на данном земельном участке находится многоквартирный дом, в связи с чем обратить взыскание на этот земельный участок не представляется возможным. Как следует из ответа ИФНС, ООО «Центр строительных технологий» является действующей организацией, последняя отчетность сдана за 2014 год, имеет открытый расчетный счет в ПАО КБ «Центр-Инвест», остаток денежных средств на расчетном счете должника составляет 0 руб. 10 апреля и 15 мая 2019 г. судебным приставом-исполнителем был осуществлен выход по адресу: <...> и установлено, что ООО «Центр Строительных Технологий» по данному адресу не находится, деятельность не осуществляет, обществом был арендован офис по данному адресу до 2011-2012 года, имущество, принадлежащее ему и подлежащее описи и аресту в счет погашения долга,
данное предписание не исполнено. Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения Банка в арбитражный суд с настоящими требованиями. Исследовав и оценив по правилам статьи 71 АПК РФ представленные доказательства, руководствуясь статьями 61-62 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьей 21 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», пунктом 2 статьи 39.2, пунктом 20 статьи 42 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», суды удовлетворили требования Банка России о ликвидации Общества, установив, что последним отчетность по формам 0420424, 0420425 не представлялась, предписания не исполнились; Общество неоднократно привлекалось к административной ответственности. Приняв во внимание ответ акционерного общества «Новый регистратор» от 19.03.2019 № 54:19/00135, осуществляющему ведение реестра владельцев именных ценных бумаг Общества , и согласно которому участниками Общества являются ЗАО «Якутский Депозитарный Центр», ПАО «Ермак-Инвест», ОАО «Единство», ПАО «Объединенный сибирский фонд», ПАО «Фонд Ковчег», суды обоснованно возложили на них обязанность по ликвидации юридического лица, установив соответствующий срок. Доводы кассационной жалобы, которые
кассационной жалобы заявителя по материалам истребованного дела, суд не находит оснований для ее передачи на рассмотрение в судебном заседании Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации, исходя из следующего. Как следует из обжалуемых актов, согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ) ФИО1 являлась участником Общества, которой принадлежит 87,5% доли уставного капитала названного юридического лица. Инспекцией по Центральному району 31.10.2019 в адрес Инспекции № 23 направлена информация о представлении последней отчетности Обществом 27.04.2018, а также об отсутствии движения денежных средств по расчетному счету за последние 12 месяцев. По данным налогового органа за Обществом числится задолженность в размере 321 рубль 32 копейки, в том числе: по штрафам в размере 300 рублей и по пени по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в размере 21 рубль 32 копейки. В связи с наличием у Общества признаков недействующего юридического лица, 11.11.2019 регистрирующим органом принято решение о
этом в товарных накладных отсутствуют ссылки на номера и даты товарно-транспортных накладных. Также налоговая инспекция установила, что поставщик находится в г.Москве и совпадение даты составления счета-фактуры с датой передачи товара покупателю в г.Иркутске по товарной накладной унифицированной формы ТОРГ-12 ставит под сомнение факт перевозки товара. В ходе встречных проверок установлено, что ООО «ТехПроект» иООО «Беркут» по зарегистрированным и указанным в первичных документах адресам не находятся, в настоящее время налоговую и бухгалтерскую отчетность не представляют, последняя отчетность представлена с нулевыми показателями, имущества и транспортных средств данные организации не имеют. Движение денежных средств по расчетным счетам указанных поставщиков общества носит транзитный характер, оплата налогов в бюджет не производится. При исследовании выписок по расчетным счетам ООО «ТехПроект» и ООО «Беркут» налоговой инспекцией установлено, что денежные средства, в большинстве случаев, со счетов указанных организаций зачисляются на счет ООО «Иркутская пушно-меховая компания», которая преимущественно приобретает пушно-меховое сырье и не занимается реализацией строительных материалов. Первичные документы
Более того, в документации конечных покупателей товара ООО ПКП «Дружба» значится изготовителем. ООО «Запад» поставлено на налоговый учет 22.10.2012 в МИФНС № 15 по Санкт-Петербургу (незадолго до заключения договора с ООО ПКП «Дружба»), зарегистрировано по адресу <...>, литер А, помещение 19 Н. Учредитель - ФИО10, руководители - ФИО10 с 22.10.2012 -06.08.2015;Крепкова Т.В. с 07.08.2015 - 06.02.2017; ФИО11 с 07.02.2017 по настоящее время. Недвижимое имущество, транспортные средства и земельные участки на праве собственности не зарегистрированы. Последняя отчетность по налогу на прибыль представлена за 6 месяцев 2017 года. Расходы приближены к доходам, уплата минимальных налогов. В 2014 году (доход -36619 тыс. руб., расход -36584 тыс. руб.), в 2015 году (доход -154469 тыс. руб., расход -153952 тыс. руб.). Согласно декларациям по НДС — минимальный налог к уплате. Справки по форме 2НДФЛ за 2014 годы представлены на 1 человека, за 2015 год - на 3 человек. В ходе выездной налоговой проверки проведены следующие мероприятия
проверка. В подтверждение правомерности вычета по НДС за период с января 2006 года по 31 октября 2008 года ФИО1 предоставил счета-фактуры на приобретение товаров у , состоящие на учете в городе Москве и в городе Ростове-на-Дону. В счетах-фактурах указано, что . В результате проведения встречных проверок по взаимоотношениям индивидуального предпринимателя ФИО1 с поставщиками следует, что они не состояли на налоговом учете на момент заключения сделок: ООО А.: местонахождение руководителя не установлено, ККТ не регистрировалось, последняя отчетность за 1 кв. 2009 года с ненулевыми показателями; ООО И. при выходе на адрес регистрации организация не обнаружена, ООО Т. при выходе на адрес регистрации организация не обнаружена, ККТ не регистрировалось, сведения об открытых расчетных счетах отсутствуют; ООО В. ККТ не регистрировалось, последняя отчетность сдана за 2 кв. 2008 года, руководитель и учредитель Л. на требование не явился и документы не представил; ООО К.: ККТ не регистрировалось, руководитель и учредитель О. на требование не
№ зарегистрировано в межрайонной ИФНС России № по Самарской области 22.12.2009 за основным государственным регистрационным номером №, по 18 видам экономической деятельности, основной вид деятельности организация перевозок грузов. 14.09.2012 внесены в ЕГРЮЛ внесены сведения о прекращении деятельности юр.лица в связи с исключением из ЕГРЮЛ на основании п.2 ст.21.1 ФЗ от 08.08.2001 №129-ФЗ. Согласно ответа из Межрайонной ИФНС № от 12.11.2012 вх. №, документы по истребованию контрагентом не представлены, организация относится к категории «проблемных» налогоплательщиков. Последняя отчетность представлена в налоговый орган за 12 мес. 2010 г., проведен осмотр по юридическому адресу, согласно которому - организация отсутствует. Согласно сведениям из ЕГРЮЛ директором и учредителем ООО «<данные изъяты>» является С.С.Н. Согласно письменным показаниям С.С.Н. - ООО «<данные изъяты>» он не регистрировал, директором и учредителем не является, доверенность никому не выдавал. Нотариусом Г.О.А. факт свидетельствования подписи С.С.Н. в Заявлении о регистрации ООО «Сириус» подтвержден. Согласно сведениям из ФИР: за 4 кв. 2010 г. ООО
постановки на учет организация в инспекцию предоставляла «нулевую» отчетность. По 3 признакам относится к категории фирм «однодневок» (массовый учредитель, массовый заявитель, массовый руководитель). Требование направлено по почте. Документы до настоящего времени не представлены. Организация по указанному адресу не располагается. ... года в ИФНС России №... по ... направлено поручение об истребовании документов у ООО «...» (ИНН ...), для подтверждения финансово-хозяйственных взаимоотношений. Согласно полученному ответу №... от ... года ООО «...» зарегистрировано по адресу: .... Последняя отчетность представлена в инспекцию за ... года. Документы, подтверждающие факт реализации товаров (работ, услуг), не представлены. Согласно «Акту установления нахождения органов управления юридических лиц» в здании по адресу: ..., ООО «...» не располагается. - ... года в ИФНС России по ... направлено поручение об истребовании документов у ООО «...» (ИНН ...), для подтверждения финансово-хозяйственных взаимоотношений. На момент составления акта проверки ответ не поступал. - ... года в ИФНС России по Калининскому району ... направлено поручение
26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» путем обращения в Арбитражный суд Липецкой области с заявлением о признании несостоятельным (банкротом). В обоснование заявленных требований истец прокурор Советского района г. Липецка, указал, что на основании обращения МИФНС № 6 России по Липецкой области проведена проверка исполнения законодательства о несостоятельности (банкротстве) в деятельности ООО «Погребок Плюс», в рамках которой установлено, что ООО «Погребок Плюс» зарегистрировано в налоговом органе и находится на упрощенной системе налогообложения, последняя отчетность представлена 23 апреля 2018 года. По состоянию на 17 мая 2018 года ООО «Погребок Плюс» имеет задолженность по обязательным платежам перед Российской Федерацией в сумме 1 804 640 руб. 86 коп. МИФНС № 6 по Липецкой области использован весь комплекс принудительного взыскания указанной задолженности. В настоящее время все исполнительные производства в отношении ООО «Погребок Плюс» прекращены в связи с отсутствием имущества, на которое возможно обратить взыскание. Таким образом, Общество обладает всеми признаками банкротства, однако
г.Владивостоке. Место нахождения должника на территории Лесозаводского городского округа не установлено. 17 июля 2018 года от представителя ФИО1 поступило заявление о розыске должника и его имущества. 2 августа 2018 года объявлен исполнительный розыск ООО «Феникс-Авто», исполнительное производство приостановлено. В рамках розыскного дела были проведены исполнительно-розыскные действия. Согласно представленному ответу МИФНС России № 7, с 20 июня 2017 года генеральным директором ООО «Феникс-Авто» является ФИО11. ООО «Феникс-Авто» не предоставляет отчетность с 3 квартала 2017 года. Последняя отчетность предоставлена 24 июля 2017 года. Последние перечисления денежных средств производились 22 июня 2017 года: налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (УСН) в размере 12 947 руб. В ходе совершения исполнительных действий по адресу: <адрес> установлено, что по данному адресу организация деятельность не ведет. Имущество, принадлежащее ООО «Феникс-Авто», отсутствует. Согласно АИС «Налог» ФИО11 является директором ООО «Феникс-Авто». В межрайонный отдел судебных приставов по розыску должников направлено розыскное задание с целью установления
