подлежащих обязательному социальному страхованию в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг с использованием установленной схемы на сумму 980 200 руб. При этом налоговый орган в оспариваемом решении ссылается на то, что в ходе анализа движения денежных средств по расчетным счетам ТПО Самараобпромпроф за период с 01.07.2018 по 30.12.2018 установлено систематическое ежемесячно перечисление денежных средств ООО ЧОО «Россияне» на расчетные счета ТПО Самараобпромпроф двумя платежами « пожертвование на уставную деятельность » и профсоюзные взносы». Аналогичные платежи поступали от иных лиц. Далее ТПО Самараобпромпроф полученные денежные средств юридических лиц перечисляет на счета Российского объединения социальных технологий (РОСТ) «Межрегиональное объединение профсоюзных организаций Общероссийского объединения профсоюзов» с назначением платежей «членские взносы профсоюзной организации» (что составляет около 50% от всех списаний со счетов ТПО Самараобпромпроф, а также составляет приблизительно 95% от поступлений на счета РОСТ-ПОВОЛЖЬЕ). В последующем РОСТ-ПОВОЛЖЬЕ возвращает денежные средства в ТПО Самараобпромпроф с назначением платежей
пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг с использованием установленной схемы на сумму 2 856 060 рублей. При этом, налоговый орган в оспариваемом решении ссылается на то, что в ходе анализа движения денежных средств по расчетным счетам ТПО «Самараобпромпроф» установлено систематическое ежемесячное перечисление денежных средств ООО «Управляющая компания Яблоневого оврага» на расчетные счета ТПО «Самараобпромпроф» двумя платежами « пожертвование на уставную деятельность » и профсоюзные взносы». Аналогичные платежи поступали от иных лиц. Далее «Самараобпромпроф» полученные денежные средства юридических лиц перечисляет на счета Российского объединения социальных технологий (РОСТ) «Межрегиональное объединение профсоюзных организаций Общероссийского объединения профсоюзов» с назначением платежей «членские взносы профсоюзной организации», далее в течение 1 -2 банковских дней суммы возвращались на расчетный счет «Самараобпромпроф» с назначением платежей «возврат части членских взносов». (что составляет около 94% от всех поступлений на счет «Самараобпромпроф»). Таким образом, членские взносы
иных вознаграждений в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, на сумму 980 200 руб. Налоговый орган в оспариваемом решении ссылается на то, что в результате анализа движения денежных средств по расчетным счетам ТПО Самараобпромпроф за период с 01.07.2018 по 30.12.2018 установлено систематическое ежемесячно перечисление денежных средств ООО ЧОО «Россияне» на расчетные счета ТПО Самараобпромпроф двумя платежами « пожертвование на уставную деятельность » и «профсоюзные взносы». Аналогичные платежи поступали от иных лиц. Далее ТПО Самараобпромпроф полученные денежные средства юридических лиц перечисляет на счета Российского объединения социальных технологий (РОСТ) «Межрегиональное объединение профсоюзных организаций Общероссийского объединения профсоюзов» с назначением платежей «членские взносы профсоюзной организации» (что составляет около 50% от всех списаний со счетов ТПО Самараобпромпроф, а также составляет приблизительно 95% от поступлений на счета РОСТ-ПОВОЛЖЬЕ). В последующем РОСТ-ПОВОЛЖЬЕ возвращает денежные средства в ТПО Самараобпромпроф с назначением платежей
с целью получения вы голы материального характера для себя лично. Так, ФИО1 являясь директором <данные изъяты> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ направил денежные средства Общества на погашение ипотеки. Кроме того ФИО1 в личных интересах, выразившихся в стремлении извлечь выгоду неимущественного характера, обусловленную побуждением карьеризма, желанием приукрасить действительное положение дел в организации и проявлением себя как успешного руководителя направил денежные средства в <данные изъяты> поддержки Партии «<данные изъяты>» с назначением платежа - добровольное пожертвование на уставную деятельность , что не было обусловлено крайней необходимостью для поддерживания функционирования <данные изъяты> Выплата доходов в <данные изъяты> в проверяемом периоде производилась частично наличными денежными средствами из кассы организации, частично путем перечисления на карточные счета работников. По данным проверки сумма исчисленного налога на доходы физических лиц за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ - <данные изъяты>. По данным проверки сумма налога на доходы физических лиц, удержанного налоговым агентом при фактической выплате доходов и подлежащего перечислению
ущерб возмещен, претензий к ФИО2 и ФИО3 не имеет. Подсудимые ФИО2 и ФИО3, в судебном заседании признали вину в полном объеме, раскаялись в совершенном преступлении, пояснили, что сделали правильные выводы. Против прекращения уголовного дела и назначении им судебного штрафа не возражали. Защитники подозреваемых просили о прекращении уголовного дела в отношении ФИО2 и ФИО3 и назначении им меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Пояснили, что ущерб подозреваемыми возмещен, кроме того, они внесли благотворительное пожертвование на уставную деятельность Фонда «Подари жизнь». Выслушав участников уголовного судопроизводства, исследовав материалы дела, суд приходит к следующему. Согласно ст. 25.1 УПК РФ, суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней
полученных политической партией, в том числе ее региональными отделениями, от одного физического лица в течение календарного года, не должна превышать четыре миллиона триста тридцать тысяч рублей. Из содержания данной расписки усматривается, что Зиганшин Р.Б. передал в качестве пожертвования наличные денежные средства председателю совета регионального отделения партии в Республики Татарстан Бильгильдеевой Р.Г. Расписка выполнена на бланке с логотипом партии, в ней указан размер принятой от Зиганшина Р.Г. суммы 500 000 рублей, целевое назначение как пожертвование на уставную деятельность регионального отделения партии на избирательную кампанию. Расписка подписана председателем совета регионального отделения партии в Республики Татарстан Бильгильдеевой Р.Г., проставлена печать регионального отделения партии. На момент написания расписки Бильгильдеева Р.Г. являлась руководителем регионального отделения партии и была уполномочена действовать от имени отделения без доверенности, в связи с чем у нее не имелось ограничения в полномочиях, в том числе по приему пожертвований. Доводы о том, что полученные от Зиганшина Р.Б. наличные денежные средства не были
него имеются непогашенные, неснятые судимости не имеется. Участвующий прокурор Мартынов А.В. возражал против удовлетворения заявленного ходатайства, указав на то, что вред ФИО2 не заглажен, ранее он привлекался к уголовной ответственности, при задержании хотел избавиться от наркотического средства, инкриминируемое деяние имеет степень повышенной общественной опасности. В судебном заседании защитник – адвокат Бакланов Д.А. ходатайство следователя поддержал. Указав, что имеются правовые основания для удовлетворения заявленного следователем ходатайства: ФИО2 не судим, загладил причиненный вред, внес добровольное пожертвование на уставную деятельность фонда «Город без наркотиков», трудоустроен, социально адаптирован, положительно характеризуется, в ходе предварительного следствия в порядке ст.91 УПК РФ находился под стражей. Обвиняемый ФИО2 ходатайство следователя и выступление адвоката поддержал. Указав, что вину признает, осознал содеянное, сделал соответствующие выводы, внес добровольное пожертвование на уставную деятельность фонда «Город без наркотиков», также дополнительно пояснил, что он официально трудоустроен, у него отсутствуют кредитные, долговые обязательства, имеются денежные накопления, он готов оплатить судебный штраф, в размере, установленным ст.
страхованию и обеспечению на сумму 3324664,90 руб.; перечислена заработная плата на сумму 15621427,71 руб.; перечислено за работников по исполнительному производству в сумме 20806,25 руб.; перечислен возврат задолженности по подотчету в сумме 660450 руб.; перечислены алименты в сумме 527811,77 руб.; возврат заемных средств в сумме 1845000 руб., в том числе: ФИО2 в сумме 805000 руб., ФИО21 в сумме 1040000 руб.; перечислена аренда за земельные паи за 2010 год в сумме 12218 руб.; перечислено добровольное пожертвование на уставную деятельность Фонда «<адрес>» в сумме 100000 руб., произведены прочие расходы на сумму 7626035,43 руб. Остаток денежных средств на конец <дата> составил 76315,45 рублей; - заключением судебной налоговой экспертизы № от <дата>., из которого следует, что сумма неуплаченного НДФЛ при фактически выплаченном доходе (заработной плате) работникам <адрес> как налогового агента за период с <дата> по <дата> составила 2 838463,53 копейки, в том числе по срокам уплаты: 161 рубль 72 копейки по сроку уплаты <дата> года,
