Российской Федерации и актов органов валютного реагирования и документы (акты, копии контрактов, соглашений, паспортов сделок, банковские выписки, переписка и др.) - 5 л. ЭК 5 л. ЭК - 879 Журнал регистрации актов проверок соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного контроля - 5 л. 5 л. - 880 Предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и документы по их исполнению - 5 л. 5 л. - 881 Переписка с государственными и таможенными органами, организациями, банками по вопросам валютного регулирования и валютного контроля 5 л. 5 л. 5 л. - 11.4. Экспортный контроль 882 Оригиналы лицензий на вывозимые товары и документы (заявления, копии справок) к ним - - 5 л. - 883 Копии заверенных копий лицензий и листы исполнения лицензий на вывозимые товары - - 5 л. - 884 Переписка с государственными и таможенными органами, организациями по
и пятый экземпляры направляются соответственно в Госстандарт России, ГТК России и Минторг России. 4.4. После получения утвержденного Акта руководитель уполномоченной инспекционной организации подготавливает план мероприятий по устранению выявленных в ходе проверки недостатков и согласовывает его с ВЭК России в месячный срок. Приложение 1 Герб России ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА РОССИИ ПО ВАЛЮТНОМУ И ЭКСПОРТНОМУ КОНТРОЛЮ УТВЕРЖДАЮ Руководитель ВЭК России _____________________________ (подпись, инициалы и фамилия) М.П. ПРЕДПИСАНИЕ N ___ г. Москва "__" ___________ 200_ года. На основании Указа Президента Российской Федерации "О Федеральной службе России по валютному и экспортному контролю " от 24 сентября 1993 г. N 1444 и в соответствии с Постановлениями Правительства Российской Федерации "О единой системе экспертной оценки количества и качества экспортируемых товаров" от 11 февраля 1999 г. N 155 и "О мерах контроля за внешнеторговыми операциями с продукцией морского рыбного промысла за пределами таможенной территории Российской Федерации" от 30 июля 1998 г. N 872 совместная комиссия в составе: председатель
за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них. Административным регламентом исполнения Федеральной службой финансово-бюджетного надзора государственной функции по контролю за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24.04.2013 № 48н, (далее- Регламент) установлена административная процедура вынесения предписания об устранении выявленных нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и осуществления контроля за своевременностью и полнотой его исполнения объектом проверки. Пункты 85 и 86 Регламента устанавливают срок административной процедуры вынесения предписания, административные действия уполномоченного органа и продолжительность их выполнения. Установив, что оспариваемое предписание вынесено с нарушением срока, установленного Регламентом, и утратило свою актуальность, суд первой инстанции удовлетворил заявленные требования. При этом судом принято во внимание вступившее в законную силу решение Арбитражного суда Ростовской области от 28.11.2014 по делу
внешнеэкономического контракта от 05.08.2016. Оспариваемым предписанием на общество наложена обязанность устранить допущенное нарушение валютного законодательства, а именно: обеспечить получение от нерезидента на свой банковский счет в уполномоченном банке задолженности и представить в таможню документы, подтверждающие устранение нарушений валютного законодательства не позднее 30 рабочих дней со дня получения настоящего предписания (в случае обжалования предписания - со дня вступления в силу соответствующего судебного постановления). Признавая законным оспариваемый ненормативный акт таможенного органа, суды исходили из представленных в материалы дела доказательств в их совокупности и взаимосвязи, руководствуясь при этом положениями Федерального закона от 10.12.2003 № 173?ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле », и пришли к выводу о неподтверждении обществом на момент проведения проверки принятия действенных мер по получению задолженности по внешнеэкономическому контракту в установленные сроки. При этом суды признали оспариваемое предписание законным, обоснованным, четким и понятным для исполнения. Обстоятельства данного спора и представленные доказательства были предметом рассмотрения и оценки судов. Приведенные обществом доводы
Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля установлены Законом. Пунктом 1 части 2 статьи 23 Закона предусмотрено право органов валютного контроля и их должностных лиц в пределах своей компетенции выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. Согласно подпункту 3 части 2 статьи 24 Закона резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны выполнять предписания органов валютногоконтроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. Пунктами 1, 3, 5, 73 Приказа ФТС России от 17.07.2019 № 1171 «Об утверждении Административного регламента Федеральной таможенной службы по осуществлению государственного контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, а также за соответствием проводимых валютных операций, связанных с перемещением товаров
которым Обществу предписано в течение 30 рабочих дней со дня получения настоящего предписания принять меры по устранению нарушений валютного законодательства Российской Федерации и обеспечить получение от нерезидента на свои банковские счета в уполномоченном банке денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями контракта за переданные нерезиденту товары в размере 292 599,11 долларов США. Не согласившись с вынесенным предписанием, Общество обратилось в суд с настоящим заявлением. Суд первой инстанции, признавая предписание недействительным, правомерно руководствовался следующим. Правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля , полномочия органов валютного регулирования, а также права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля установлены в Федеральном законе от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон № 173-ФЗ). Пунктом
об обратном вывозе, а экспорт товара - это вывоз товара с территории Российской Федерации без обязательства об обратном ввозе. Следовательно, требования статьи 19 Закона о валютном регулировании распространяются на резидентов при исполнении ими сделок, результатом осуществления которых должен являться и (или) является ввоз товара на таможенную территорию Российской Федерации. В соответствии с подпунктом 3 части 2 статьи 24 Закона о валютном регулировании, резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны выполнять предписания органов валютногоконтроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. Указанное предписание является пресекательной мерой, предусмотренной Законом, направленной на принудительное прекращение противоправных действий и создание условий для привлечения виновных к ответственности. Административным регламентом определена административная процедура вынесения предписания об устранении выявленных нарушений валютного законодательства и осуществление контроля за своевременностью и полнотой его исполнения. Пункт 1 Административного регламента устанавливает сроки и последовательность административных процедур (административных действий) таможенных органов, порядок взаимодействия
в непредоставлении в установленный срок документов для переоформления паспортов сделки. Материалы дела об административном правонарушении направлены в МТУ Росфиннадзора в Хабаровском крае. 22.12.2015 должностным лицом МТУ Росфиннадзора в Хабаровском крае выданы предписания №№ 36-И,37-И, в соответствии с которыми Обществу предписано в течение 30 дней с момента получения последних устранить выявленные нарушения. Не согласившись с вынесенными предписаниями, считая, что они нарушают права и законные интересы Общества, заявитель обратился с заявлением в арбитражный суд, который отказывая в удовлетворении заявленных требований, правомерно исходил из следующего. Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле » (далее - Закон № 173-ФЗ) устанавливаются правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также определяются права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними
соответствии с частью 2 статьи 24 Федерального закона № 173-ФЗ резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны: представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом; вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора; выполнять предписания органов валютногоконтроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. Инструкцией № 138-И, действовавшей до 1 марта 2018 года, а также Инструкцией Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления», действующей с 1 марта 2018 года (далее -
17.07.2019 г. № 1171, предусмотрено, что срок для устранения нарушения и представления в таможенный орган документов и (или) информации, подтверждающих устранение нарушения валютного законодательства, устанавливается в предписании в зависимости от количества и характера выявленных нарушений и не может составлять менее десяти рабочих дней и более тридцати рабочих дней со дня получения предписания субъектом проверки. Согласно п. 3 ч. 2 ст. 24 Закона № 173-ФЗ резиденты, осуществляющие в Российской федерации валютные операции, обязаны выполнять предписания органов валютногоконтроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования. В целях обеспечения надлежащего исполнения обязанности по возврату в Российскую федерацию денежных средств в сумме 12 650,00 долларов США, уплаченных нерезиденту за не ввезенные в Российскую Федерацию товары, 29.10.2021 ООО «Ново Фрукт» вручено предписание Новороссийской таможни об устранении выявленных нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования от 15.10.2021, в соответствии с которым ООО «Ново Фрукт» предписано: 1.Устранить
неисполнение КПК «Кредитный союз» УМНО ЖИТЬ» предписания от 29 июля 2014 года №. 12 ноября 2014 года КПК «Кредитный союз «УМНО ЖИТЬ» в адрес ГУ Банка России по Амурской области письмом № представлены правила, утвержденные приказом исполнительного директора КПК «Кредитный союз «УМНО ЖИТЬ» от 11 ноября 2014 года №, в которых исполнены требования п. 1 и п. 3 резолютивной части предписания, но не устранено нарушение п. 4 резолютивной части предписания. По данному факту начальником отдела финансового мониторинга и валютногоконтроля ГУ Банка России по Амурской области 25 ноября 2014 года в отношении юридического лица - КПК «Кредитный союз «УМНО ЖИТЬ» составлен протокол об административном правонарушении № по ч. 3 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Принимая решение о прекращении производства по делу об административном правонарушении, судья городского суда исходил из того, что Федеральный закон от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» принят позднее Федерального
