Московской области от 07.05.2021 по делу № А41-86678/2020, постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 21.07.2021 и постановление Арбитражного суда Московского округа от 01.10.2021 по тому же делу по иску общества с ограниченной ответственностью «ЛаМакс» к обществу с ограниченной ответственностью «Ларива» об обязании передать следующие документы: 1) свидетельство о государственной регистрации общества с ограниченной ответственностью «ЛаМакс»; 2) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе общества с ограниченной ответственностью «ЛаМакс»; 3) информационное письмо о присвоении кодов статистики общества с ограниченной ответственностью «ЛаМакс»; 4) кадровую документацию и документацию по выплате заработной платы сотрудникам общества с ограниченной ответственностью «ЛаМакс»за период с 14.02.2006 по 30.10.2019; 5) бухгалтерскую документацию общества с ограниченной ответственностью «ЛаМакс» за период с 14.02.2006 по 30.10.2019; 6) договоры с контрагентами, заключенные обществом с ограниченной ответственностью «ЛаМакс», за период с 14.02.2006 по 30.10.2019, 7) результаты инвентаризации товарно-материальных ценностей за 2018 год; 8) документы о праве собственности на недвижимое и движимое имущество
руб. послужили выводы налогового органа о ненадлежащем документальном подтверждении расходов в сумме 277 665 руб. (оспариваемых заявителем), непринятие инспекцией к вычету суммы уплаченного предпринимателем ФИО5 за 2006 год в сумме 27 618 руб. (строка 070 декларации), а также последующее дополнительное начисление этой же суммы налога. В подтверждение своей позиции представитель заявителя поясняет, что предпринимателем в части расходов оспаривается только 277 665 руб. (расходы за вычетом НДС). Непринятие расходов в сумме 110 руб. за присвоение кодов статистики заявителем не оспаривается. Данные обстоятельства отражены в протоколе судебного заседания и заверены подписью представителя заявителя. Предпринимателем в материалы дела представлены доказательства осуществления расходов по бартерным операциям в сумме 197 165 руб. с НДС, однако заявитель просит принять в расчет только первоначально заявленные 194 000 руб. с НДС (179 557 руб. без НДС). Факт осуществления предпринимателем названных расходов документально подтвержден соответствующими накладными, счетами-фактурами, актами зачетов встречных взаимных требований с контрагентами СПК «Октябрь», СПК им.
с ч.3 ст.156 Арбитражного процессуального кодекса РФ. Выслушав объяснения Истца и изучив материалы дела, суд пришел к следующим выводам. 01.07.2008 между сторонами был заключен договор об оказании юридических услуг, в соответствии с которым истец обязался оказать ответчику юридические консультационные услуги по консультированию и содействию в создании и государственной регистрации ООО «Джи. Ти. Девелопмент Сервис СПб» (далее – общество) «под ключ», включая государственную регистрацию, постановку на учет в налоговом органе и государственных фондах и присвоение кодов статистики , но не включая содействие в открытии банковских счетов и оплате уставного капитала. В соответствии с п.1.1. договора истцом подготовлены проекты и сданы на государственную регистрацию утвержденные и подписанные единственным учредителем учредительные документы общества и оформленные у нотариуса соответствующие заявления учредителя по формам ФНС РФ. 25.08.2009 общество зарегистрировано в Едином государственной реестре юридических лиц за ОГРН <***>, 25.08.2008 поставлено на учет в МИ ФНС № 17, с присвоением ему ИНН/КПП <***>/780201001, а также
«СНиКА» на выполнение работ и услуг на объекте «Строительство п/ст Пызеп Карсовайского нефтяного месторождения». Руководитель ООО «СНиКА» ФИО4 в ходе проверки допрошен не был. Заявитель пояснил, что для проявления должной осмотрительности у ООО «СНиКА» были запрошены свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на учет, свидетельство о допуске к определенному виду или видам работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства, устав, решение о создании ООО «СНиКА», копия паспорта ФИО4, уведомление о присвоение кодов статистики . Организация представила свидетельство о допуске к определенным видам работ, выданное ООО «Стройиндустрия» от 19.02.2013. По средствам сети Интернет ООО «СНиКА» было проверено на предмет наличия фактов, свидетельствующих об осуществлении реальной деятельности в области строительства, в результате чего было установлено, что организация принимала участие в 3-х торгах, из них выиграла один. Основным заказчиком является Администрация муниципального образования «Балезинский район». Уставный капитал ООО «СНиКА» составлял 50 000 руб., что выше минимального размера уставного капитала
подтверждение понесенных расходов, а также правомерности применения налоговых вычетов в отношении спорных контрагентов общество представило налоговому органу договоры, счета-фактуры, накладные, акты выполненных работ. Из материалов дела следует, что ООО «Люксторг», ООО «Недон», ООО «Калипсо», ООО «Регион Торг», «ЮгТехноСервис», ООО «Инер», ООО «Лев» являются действующими юридическими лицами, зарегистрированы в установленном законом порядке и состоят на налоговом учете, им присвоены ИНН, указанные также в выставленных счетах-фактурах. Письмами Федеральной службы государственной статистики по Волгоградской области подтверждено присвоение кодов статистики . Доказательств, свидетельствующих о том, что учредительные документы названных обществ, их регистрация признаны недействительными в установленном законом порядке, не представлено. На момент установления фактических взаимоотношений заявителя со своими контрагентами ФИО5 (ООО «Люксторг»), ФИО6 (ООО «Недон»), ФИО7 (ООО «Калипсо»), ФИО8 (ООО «Регион Торг»), Ан В.В. («ЮгТехноСервис»), ФИО9 (ООО «Инер»), ФИО9 (ООО «Лев») значились в Едином государственном реестре юридических лиц как руководители спорных контрагентов (л.д.48-62 том 1, л.д.125-149 том 7, л.д.27-95, 128-136 том 10, л.д.107-130
в отношении переданных объектов недвижимости соответствует объему прав имевшихся у реорганизованных учреждений. Однако при отсутствии доказательств закрепления за реорганизованным учреждением имущества на праве оперативного управления перечисленные судом документы не позволяют сделать вывод о закреплении имущества на праве оперативного управления за Дальневосточным окружным медицинским центром Минздрава России. Судом исследованы расписки в получении документов на государственную регистрацию от 26.02.2008г. Согласно распискам на государственную регистрацию были представлены заявления, доверенность от 30.03.2007г., информационное письмо от 19.05.2005г. (о присвоение кодов статистики ), охранное обязательство № 88/7 от 22.05.2007г., положение от 05.04.2005г., приказ № 1483-л от 23.08.2002г., приказ № 212 от 18.07.2002г., приказ № 57 от 26.08.2002г., свидетельства серии 25 № 00250531 от 27.12.1993г., серии 25 № 01817846 от 08.04.2005г., серии 28 № 000727821 от 17.10.2002г., устав от 16.03.2005г. Решение собственника о закреплении имущества на праве оперативного управления за государственным лечебно-профилактическим учреждением Благовещенской линейной больницы водников Амурской центральной бассейновой больницы Минздравмедпрома РФ при обращении к
сумму 35000 руб. Ссылаясь на положения Федерального закона № 217-ФЗ от 29.07.2017 «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», просила: обязать ФИО2 передать ФИО1 оригиналы документов СНТ «Оленино-3» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ: Устав СНТ, утвержденный общим собранием членов СНТ протокол от ДД.ММ.ГГГГ; свидетельство о государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ; свидетельство о постановке на налоговый учет; информационное письмо о присвоении кодов статистики ; извещение страхователю из Пенсионного фонда РФ; извещение страхователю из ФСС; извещение страхователю из ФОМС; реестр и приказы СНТ за весь отчетный период деятельности СНТ; протоколы общих собраний членов СНТ с приложением списков присутствующих и списками голосующих на данных собраниях, сметы, утвержденные на данных собраниях, реестры протоколов; протоколы заседаний Правления и реестры данных протоколов; протоколы заседаний ревизионной комиссии и реестры протоколов; отчеты ревизионной комиссии; списки членов СНТ (реестр по установленной Федеральным законом форме)
судьи Кузнецовой Е.Ю., при секретаре Буниной О.В., с участием представителей истца СНТ «Нерехта-2» ФИО1, ФИО2, рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по исковому заявлению садоводческого некоммерческого товарищества «Нерехта-2» к ФИО3 АлексА.у об истребовании и возложении обязанности передать документы, УСТАНОВИЛ: Садоводческое некоммерческое товарищество «Нерехта-2» (далее по тексту СНТ «Нерехта-2») обратилось в суд с исковым заявлением, с учетом уточнения от 23.04.2019г., к ФИО3 об истребовании и передаче СНТ «Нерехта-2» следующих документов: информационное письмо о присвоении кодов статистики , извещение страхователю из ПФ РФ, извещение страхователю из ФСС, извещение страхователю из ФОМС, приказы СНТ «Нерехта-2» за период с мая 2012 года по 31.03.2018г., протоколы общих собраний СНТ «Нерехта-2» за период с мая 2012 года по 31.03.2018г., протоколы собраний правления СНТ за период с мая 2012 года по 31.03.2018г., протоколы собраний Ревизионной комиссии СНТ за период с мая 2012 года по 31.03.2018г., отчеты ревизионной комиссии СНТ за период с мая 2012 года
Кадры: трудовые договоры товарищества с гражданами, договоры ГПХ; трудовые книжки работников; должностные инструкции; табели учета рабочего времени; отчеты по авансам и зарплатам; журналы инструктажей. Имущество и земля: акты инвентаризации имущества; документы о праве собственности на имущество; проектная и исполнительная документация по объектам инфраструктуры; технические документы (паспорта счетчиков, акты поверки и т.п.); проект планировки и застройки территории, проект межевания, постановление о выделении земель; документы по скважине (лицензия, отчетность); Бухгалтерия, учет и отчетность: письмо о присвоении кодов статистики ; извещения страхователю из Пенсионного фонда, ФСС, ФОМС; расширенная выписка о движении денежных средств по расчетному счету товарищества (распечатать из клиент-банка за один год или получить в банке за более длительный период), отметка об остатках средств на дату передачи; справка об открытых счетах в банках; регистры бухгалтерского учета или оборотно-сальдовые ведомости; налоговая и бухгалтерская отчетность; первичные учетные бухгалтерские регистры; учетная политика товарищества; налоговые регистры; отчетность по страховым взносам в фонды; документы по работе
