ГРАЖДАНСКОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО
ЗАКОНЫ КОММЕНТАРИИ СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА
Гражданский кодекс часть 1
Гражданский кодекс часть 2

Проблемы налоговых преступлений - гражданское законодательство и судебные прецеденты

Определение № 2-25/09 от 18.11.2009 Верховного Суда РФ
требований закона, а также за общее покровительство их коммерческой деятельности при возникновении проблем с правоохранительными и налоговыми органами, а предприниматели С ., Г и Ш , согласившись с этими требованиями, выну ыли пе у деньги. Суд правильно установив обстоятельства дела - вымогательство Дудиным взятки, которые следовало квалифицировать по п. «в» ч. 4 ст.290 УК РФ, дал этим действиям неправильную юридическую оценку, ошибочно квалифицировав их как злоупотребление должностными полномочиями. В представлении также указано, что если ФИО1 не мог совершить в пользу С., Г. и Ш. конкретные процессуальные действия, которые обещал выполнить с умыслом на завладение денежными средствами путем обмана последних, суду следовало обсудить вопрос о возможности квалификации действий ФИО1 по ч.З ст. 159 УК РФ, 5 Дело № Л-00Р-2Р поскольку совершение должностным лицом противоправных действий, не связанных с выполнением им своих служебных обязанностей, не образует состава должностного преступления , так как ст. 285 УК РФ предусматривает уголовную ответственность за злоупотребление
Постановление № 11АП-4494/08 от 01.08.2008 Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда
пришел к обоснованному выводу, что из оспариваемых в статье «Вопросы к ФИО3.Начата налоговая проверка бизнеса депутата губернской думы» от 6.11.2007г. истцом доказан порочащий характер следующих сведений, в отношении которых ответчики в свою очередь не смогли доказать их соответствие действительности: В отношении ООО «Управляющая компания «АвтоТрейд»: 4.«Как собственнику «Планеты», так и компаниям, пожелавшим в ней разместиться, нужно было искать обходные варианты решения проблем, связанных с отсутствием регистрации здания». В отношении ФИО3: 6.«Таким образом, уже после 10 ноября правоохранители смогут сделать первые предварительные выводы о наличии признаков совершенных ФИО3 налоговых преступлений ». Вывод суда о том, что эти высказывания не соответствуют действительности и порочат деловую репутацию истцов основан на следующем анализе, который признан обоснованным апелляционным судом: Выражение статьи «Как собственнику «Планеты» так и компаниям, пожелавшим в ней разместиться, нужно было искать обходные варианты решения проблем, связанных с отсутствием регистрации здания», свидетельствует, что автор говорит о проявленной истцом - ООО «Управляющая компания «АвтоТрейд»
Решение № А50-28450/16 от 18.04.2017 АС Пермского края
(свыше 20 МИЛЛИОНОВ РУБЛЕЙ). Арбитражный Суд Пермского края 15.08.2016 признал Решение Федеральной Налоговой Службы законным. На данный момент органами МВД ведется расследование материалов дела на предмет состава УГОЛОВНОГО ПРАВОНАРУШЕНИЯ и определения круга соучастных юр.лиц. УВАЖАЕМЫЕ ГРАЖДАНЕ желающие сотрудничать с ПЕРМСНАБСБЫТ будьте ОСТОРОЖНЫ, у вас могут возникнуть проблемы с налоговыми органами при работе с недобросовестными налогоплательщиками, счета компании ПЕРМСНАБСБЫТ могут быть АРЕСТОВАНЫ в любой момент! В данном случае ВЕРНУТЬ ДЕНЬГИ БУДЕТ НЕ ПРОСТО!»; 3. ужаль.рф (http://ужаль.рф/direktor-permsnabsbyt-redekop-aleksandr-garoldovich-popalsya-na-obnalichke/) размещены следующие сведения: «В 2016 году Компания ПЕРМСНАБСБЫТ (ИНН <***>, ОГРН <***>) ФИО3 Гарольдович привлечена к ответственности ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБОЙ по Ленинскому району г Перми за совершение налогового преступления , РЕШЕНИЕ от 15.01.2016 №04-25/00327 «Обналичка» (свыше 20 МИЛЛИОНОВ РУБЛЕЙ). Арбитражный Суд Пермского края 15.08.2016 признал Решение Федеральной Налоговой Службы законным. На данный момент органами МВД ведется расследование материалов дела на предмет состава УГОЛОВНОГО ПРАВОНАРУШЕНИЯ и определения круга соучастных юр.лиц. УВАЖАЕМЫЕ ГРАЖДАНЕ желающие сотрудничать с ПЕРМСНАБСБЫТ
Решение № А55-18084/07 от 19.05.2008 АС Самарской области
руководство ТРЦ «Планета» предпочло действия, лишь усложнившие работу милиции». 3. «Подтверждением того, что ТРЦ «Планета» может до сих пор не ...быть зарегистрированным, являются претензии тольяттинского Управления государственного пожарного надзора». 4. «Как собственнику «Планеты», так и компаниям, пожелавшим в ней разместиться, нужно было искать обходные варианты решения проблем, связанных с отсутствием регистрации здания». 5. «Следует отметить, что руководство ТРЦ «Планета» практикует в том числе и заключение со своими клиентами договоров резервирования. ... Учитывая, что объект не зарегистрирован, списывать расходы на его содержание возможности нет». 6. «Таким образом, уже после 10 ноября правоохранители смогут сделать первые предварительные выводы о наличии признаков совершенных ФИО2 налоговых преступлений ». 7. «Следует отметить, что руководство ТРЦ «Планета» практикует в том числе и заключение со своими клиентами договоров резервирования». По мнению истцов перечисленные утверждения являются несоответствующими действительности, т.к. они не имели места в реальности во время, к которому относятся оспариваемые сведения. Эти сведения являются порочащими деловую
Постановление № 19АП-897/17 от 21.04.2017 Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда
МВД по Тамбовской области и Следственное управление Следственного комитета при прокуратуре РФ по Тамбовской области ведут расследование уголовного дела, в котором замешаны топ-менеджеры компании, по подозрению в умышленном создании фирм - однодневок для получения из бюджета налоговой выгоды»; - « Проблемы у холдинга - нерезидента начались достаточно давно, говорит источник в отрасли, и были в основном связаны с неэффективным управлением....»; - «Чистая прибыль в $2,2 млн. которую компания получила в третьем квартале этого года на фоне ослабления рубля, недостаточна для того, чтобы профинансировать производственные процессы в необходимом объеме...». Обязать ООО «Абирег» удалить публикацию от 25.12.2015 «Крупный иностранный агрохолдинг Black Earth Farmingи его топ-менеджеры обвиняются в налоговых махинациях и уголовных преступлениях в Черноземье», размещенную в сети Интернет по адресу: http://abireg.ru/n_51022.htlm; Обязать ООО «Абирег» опровергнуть порочащие деловую репутацию Истцов недостоверные сведения, путем публикации опровержения следующего содержания: «25 декабря 2015 года нашим издательством была опубликована статья «Крупный иностранный агрохолдинг Black Earth Farming Ltd
Решение № А56-15278/13 от 23.10.2013 АС города Санкт-Петербурга и Ленинградской области
пор «эдвайсеры» пытаются, напрягая все свои реальные и фантастические связи, спасти «Строймонтаж» от разъяренных кредиторов — как городских структур, так и частных дольщиков. [...] Под видом «консалтинга» «эдвайсеры» рекламировали, в основном, лоббистские услуги. То есть возможности свести с определенным чиновником (помните генерала ФИО5?), выпить с ним чайку, закусить мороженым, порешать определенные проблемы, передать чемодан крокодиловой кожи и т.п. У «эдвайсеров» сложилось даже неформальное прозвание «решайлы» — от глагола «решать» [...] А так сложилась жизнь, что специфические лоббистские услуги в России оплачиваются неучтенным кэшем. Так называемым «черным налом». Отсюда, видимо, и возник интерес к «эдвайсерам» со стороны Управления налоговых преступлений питерского ГУВД. Со всеми вытекающими последствиями в виде спецназа и бензореза. А высокие «покровители» в трудную минуту «эдвайсерам» почему-то не помогли. Почему — неизвестно. Застеснялись, наверное». В соответствии со ст.53 ГК РФ юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом,