осуществления контрольных функций; описание организации внутреннего контроля за соблюдением требований, предъявляемых к депозитарной деятельности; описание внутренних процедур, предупреждающих возможность возникновения конфликта интересов. 8.2. Описание порядка взаимодействия структурных подразделений в процессе осуществления депозитарной деятельности, а также осуществления контрольных функций должно, в частности, содержать порядок обработки и хранения документов, поступающих от управляющих компаний, а также формы внутренних документов специализированного депозитария. 8.3. Описание организации внутреннего контроля за соблюдением требований, предъявляемых к депозитарной деятельности, должно содержать: описание процедурыосуществлениявнутреннегоконтроля ; систему внутреннего контроля и порядок проверки данных, вводимых в учетную систему специализированного депозитария; способы сохранения электронных данных; способы восстановления данных в случае их утраты; способы продолжения деятельности по учету имущества и осуществлению контрольных функций в отношении имущества, в которое инвестированы накопления, в случае отказа компьютерного оборудования и (или) программного обеспечения. ------------------------------------------------------------------
капитале; методы ограничения риска (система лимитов); методы снижения риска; методы оценки эффективности методологии оценки риска, в том числе моделей количественной оценки рисков и процедур, используемых в рейтинговых системах, а также значений компонентов риска, рассчитанных с использованием данных систем (далее - валидация моделей количественной оценки рисков) для кредитной организации, применяющей такие модели; порядок и периодичность (но не реже одного раза в год) проведения оценки эффективности методов оценки риска, включая актуализацию документов, в которых установлены методы оценки рисков, и осуществление валидации моделей количественной оценки риска, службой внутреннего аудита (иным подразделением кредитной организации, независимым от подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием риска, разработкой методов оценки риска, в том числе моделей количественной оценки риска) или внешним аудитором; процедуры и периодичность проведения стресс-тестирования (не реже одного раза в год); процедуры контроля за риском; отчеты по рискам; порядок действий должностных лиц при достижении сигнальных значений и превышении установленных лимитов в кредитной организации (на уровне банковской
- консультант по вопросам внутреннего контроля и аудита Федерального агентства по делам молодежи; г) структурные подразделения - структурные подразделения Федерального агентства по делам молодежи; 1.4. Внутренний финансовый контроль и внутренний финансовый аудит основываются на принципах законности, независимости, объективности, ответственности, стандартизации, гласности. 2. Внутренний финансовый контроль 2.1. Внутренний финансовый контроль - процесс, осуществляемый руководителем (заместителями руководителя) Росмолодежи, иными должностными лицами структурных подразделений Росмолодежи, организующими и выполняющими внутренние процедуры составления и исполнения бюджета, ведения бюджетного учета и составления бюджетной отчетности. 2.2. Целями осуществлениявнутреннего финансового контроля являются: а) соблюдение установленных бюджетным законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетные правоотношения, внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета; б) подготовка и организация мер по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств. 2.3. Задачами внутреннего финансового контроля являются: а) оперативное выявление, устранение и пресечение нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов,
объекту аудита по повышению надежности внутреннего финансового контроля (качества выполнения внутренних бюджетных процедур) в ходе аудиторских проверок изучаются: организация работы по обмену опытом, повышению квалификации и переподготовке сотрудников, отвечающих за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур; использование практики периодического подведения итогов осуществления внутреннего финансового контроля за прошедшие периоды и принятия решений по изменению процедур внутреннего финансового контроля; понимание сотрудниками значимости осуществления внутреннего финансового контроля; применение автоматизированных информационных систем при выполнении внутренних бюджетных процедур и при осуществлениивнутреннего финансового контроля . 37. В целях подтверждения достоверности бюджетной отчетности и соответствия порядка ведения бюджетного учета и составления бюджетной отчетности методологии и стандартам бюджетного учета и бюджетной отчетности, установленным Министерством финансов Российской Федерации, в ходе аудиторских проверок изучаются: непрерывность ведения бюджетного учета; наличие и актуальность учетной политики, соответствие ее установленным требованиям, частота и причины ее корректировки; правильность и своевременность оформления и принятия к учету первичных учетных документов; законность и полнота формирования финансовых и
направлялись ООО «Жилищная управляющая компания» по почте и были получены им 31.03.2014 (т.1, л.д. 110). Специалистом 1 разряда отдела надзорной деятельности МРУ Росфинмониторинга по ПФО ФИО4 22.04.2014 составлен протокол об административном правонарушении по делу № 04-14/62. В нем указано, что ООО «Жилищная управляющая компания» в период с 01.02.2013 по 15.04.2014 не организовало внутренний контроль; не приняло мер, направленных на постановку на учет в уполномоченном органе; не осуществляло сверку клиентов с Перечнем террористов ( процедура осуществления внутреннего контроля ); не разработало и не представило в орган Росфинмониторинга правила внутреннего контроля; не назначило и не провело инструктажа должностного лица организации, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля. Указанными действиями общества нарушены требования статей 3, 4, пункта 2 статьи 6, пунктов 1, 2, 9. 10 статьи 7 Закона № 115-ФЗ, постановлений Правительства РФ от 18.01.2003 № 28, от 27.01.2014 № 58, от 05.12.2005 № 715, приказа Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203 (т.2, л.д. 84-90).
в территориальном органе. Федеральной службой по финансовому мониторингу предоставляется доступ к "Перечню организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности" (далее – Перечень) при постановке организации на учет (Информационное письмо Федеральной службой по финансовому мониторингу от 17.01.2013г. № 24). Постановка на учет Службы и получение кодов доступа к Перечню является одним из ключевых звеньев надлежащей организации внутреннего контроля на предмет осуществления идентификации клиентов с Перечнем ( процедура осуществления внутреннего контроля ). Между тем, как следует из материалов дела, Предприятие снято с учета Административного органа на основании его заявления с 25 апреля 2014 года в связи со сменой вида деятельности. В соответствии со статьей 12 Положения при смене вида деятельности организация или индивидуальный предприниматель направляет в территориальный орган почтовым отправлением с уведомлением о вручении заявление о снятии с учета (в произвольной форме) с обязательным указанием причины снятия с учета, подписанное руководителем организации или индивидуальным
за коммунальные услуги. Поэтому в силу статьи 5 Федерального закона № 115-ФЗ Комитет отнесен к организациям, обязанным принимать меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Однако в нарушение пункта 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ Комитет в течение длительного периода времени, а именно с 06.12.2009 по 01.04.2013, не предпринимал мер по постановке на учет в уполномоченном органе. Комитетом не проводилась сверка клиентов с перечнем террористов ( процедура осуществления внутреннего контроля ). Также в нарушение пункта 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ в Комитете не было назначено специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля, соответствующее предъявляемым квалификационным требованиям. Кроме того, в Комитете отсутствует перечень сотрудников, обязанных проходить обучение в сфере ПОД/ФТ. Обучение сотрудников в форме дополнительных инструктажей не проводилось. Обучение в форме целевого инструктажа председателем Комитета, главным бухгалтером, начальником правового отдела осуществлено не было. Комитетом при принятии на обслуживание 01.09.2012 ОАО
контроля ООО УК "Ритм города" в редакции от 15.03.2017 не включает в себя программу проверки осуществления внутреннего контроля (пункт 31 Постановления Правительства РФ от 30.06.2012 №667); 2) ООО "Ритм Города" не состояло на учете в уполномоченном органе - в территориальном органе Росфинмониторинга, из-за чего у общества отсутствовала возможность сверки своих клиентов с актуальной версией перечня, организаций и физических лиц, в отношении которых имеется сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму ( процедура осуществления внутреннего контроля ), в частности ООО УК "Ритм города" (агентский договор от 01.11.2018 №5 на обслуживание управляющей компании по расчетам с потребителями жилищно-коммунальных услуг, контрагентами и поставщиками коммунальных ресурсов). Федеральный закон от 03.06.2009 №103 "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" (далее - Федеральный закон от 03.06.2009 №103) регулирует отношения, возникающие при осуществлении деятельности по приему платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств физического лица перед поставщиком по
от имени или по указанию таких организации или лица. Ввиду отсутствия в течение длительного времени, а именно, в период с 01 ноября 2011 года по 30 сентября 2013 года, действий со стороны ООО «РЦ УЖКК «Электрощит», направленных на постановку на учет и как следствие надлежащей организации внутреннего контроля на предмет сверки клиентов Общества с Перечнем организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму ( процедура осуществления внутреннего контроля ) свидетельствует о непринятии в указанный период со стороны ООО «РЦ УЖКК «Электрощит» действий, направленных на создание целостной и функционирующей в полном объеме системы внутреннего контроля в организации. 3) Пунктом 2 статьи 7 Федерального закона предусмотрено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля,
клиентов организации с актуальной версией перечня, расположенного на Портале.В ходе административного расследования установлено, что с 01 февраля 2013 года по настоящее время МУП БМР «Совтех-инфо» актуальная версия Перечня не скачивалась, клиенты МУП БМР «Совтех-инфо» с Перечнем не сверялись. Таким образом, ввиду отсутствия действий со стороны директора МУП БМР «Совтех - инфо» ФИО1, направленных на постановку на учет и как следствие надлежащей организации внутреннего контроля на предмет сверки клиентов Общества с Перечнем террористов ( процедура осуществления внутреннего контроля ) свидетельствует о непринятии со стороны директора МУП БМР «Совтех - инфо» ФИО1 действий, направленных на создание целостной и функционирующей в полном объеме системы внутреннего контроля в организации. Пунктом 2 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ предусмотрено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных
путем сверки клиентов организации с актуальной версией перечня расположенного на Портале В ходе административного расследования установлено, что с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время МУП БМР «Совтех - инфо» актуальная версия Перечня не скачивалась, клиенты МУП БМР «Совтех-инфо» с Перечнем не сверялись. Таким образом, ввиду отсутствия действий со стороны МУП БМР «Совтех - инфо», направленных на постановку на учет и как следствие надлежащей организации внутреннего контроля на предмет сверки клиентов Общества с Перечнем террористов ( процедура осуществления внутреннего контроля ) свидетельствует о непринятии со стороны МУП БМР «Совтех - инфо» действий, направленных на создание целостной и функционирующей в полном объеме системы внутреннего контроля в организации. Пунктом 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ предусмотрено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию
