Проценты по займу физическому лицу - гражданское законодательство и судебные прецеденты

обществу Проектному институту «Ставрополькоммунпроект» (далее – Общество) о солидарном взыскании с ответчиков 6 171 808 рублей 39 копеек задолженности по договорам займа от 01.10.2021, от 14.02.2022, от 29.11.2022; 1 821 698 рублей 63 копеек процентов за пользование займом; 363 520 рублей 54 копеек процентов за пользование чужими денежными средствами, с продолжением начисления процентов по день фактического исполнения обязательства. К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен ФИО3. ИП ФИО1 12.05.2023 заявлено ходатайством о передаче дела на рассмотрение в суд общей юрисдикции, мотивированное тем, что договоры займа заключены между физическими лицами для целей, не связанных с предпринимательской деятельностью. Определением Арбитражного суда Ставропольского края от 03.11.2023 дело передано по компетенции в Ставропольский краевой суд для направления его в суд общей юрисдикции, к подсудности которого оно отнесено законом. Судебный акт мотивирован тем, что договоры займа заключены ФИО3 с ФИО1, как с физическим лицом; факт исполнения

ряда организаций векселей общества с ограниченной ответственностью «Энерготехноконсалт» и уступкой права требования оплаты этих векселей в связи с их продажей, а также затрат в виде процентов по долговому обязательству – займу, полученному от аффилированного лица – общества с ограниченной ответственностью «Эссет Менеджмент» и направленному на исполнение сделок, связанных с куплей-продажей упомянутых векселей. Оценив представленные в материалы дела доказательства и установив, что организации, участвующие в цепочке сделок по приобретению и дальнейшей продаже спорных векселей, зарегистрированы лицами, отрицавшими свою причастность к деятельности этих организаций и подписанию каких-либо финансово-хозяйственных документов, а также, что указанные организации не обладали необходимыми ресурсами для достижения результатов экономической деятельности, уплачивали минимальные налоги, либо не уплачивали налоги, проанализировав взаиморасчеты между участниками спорных хозяйственных операций, свидетельствующие об обналичивании денежных средств по этим операциям физическими лицами , а также принимая во внимание аннулирование в 2011 году у организаций – продавцов векселей лицензий профессиональных участников рынка ценных бумаг, суды пришли к выводу

пунктом 6 данных Указаний), между участниками наличных расчетов и физическими лицами по операциям с ценными бумагами, по договорам аренды недвижимого имущества, по выдаче (возврату) займов (процентов по займам), по деятельности по организации и проведению азартных игр осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета. Следовательно, в случае, если участник наличных расчетов намерен использовать поступившие в его кассу денежные средства с целью выдачи (возврата) займов ( процентов по займам) физическому лицу , он обязан сдать в банк указанные денежные средства и использовать их на вышеназванные цели только после их поступления с расчетного счета. Указанная обязанность предусмотрена как для лиц, устанавливающих лимит остатка денежных средств, так и для лиц, которые такой лимит устанавливать не обязаны. Материалами дела, в том числе актом проверки №07-35/116 от 30.06.2016, кассовой книгой, приходными кассовыми ордерами, расходными кассовыми ордерами, договорами подтверждается и заявителем не оспаривается, что кооператив в период с

выписок по операциям на счетах, представленных банком, в даты получения руководителем Общества денежных средств из кассы подразделения, зачисления на расчетный счет не производилось. Согласно анализа кассовой книги обособленного подразделения, выписок банка о движении денежных средств на счетах организации, приходных и расходных ордеров организации за проверяемый период с 01.09.2017 по 31.10.2017 установлено, что выданные наличные денежные средства в качестве займов физическим лицам являются поступившими денежными средствами от деятельности по выдаче (возврату) займов ( процентов по займам) физическим лицам . Таким образом, Общество осуществляло выдачу займов физическим лицам из наличных денежных средств, поступивших в кассу обособленного подразделения от деятельности по выдаче (возврату) займов (процентов по займам), а не за счет наличных денежных средств, поступивших в кассу обособленного подразделения с банковского счета организации. Довод заявителя о том, что вывод о несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств может быть сделан только при условии выявления факта превышения суммы наличных денежных средств в кассе организации

- проценты за пользование заемными средствами в соответствии с п.п. 2.1-.2.3 договоров. Судом установлено, что за период с 12.12.2016 по 03.02.2017 (дата рассмотрения дела судом) ответчик ИП ФИО3 во исполнение своих обязательств по договорам денежных займов произвел следующие платежи: 09.12.2016 в размере 119 065,16 руб. в счет погашения процентов по договору денежного займа №1-15/З от 11.12.2015; 09.12.2016 в размере 17 791 руб. в счет уплаты налога на доходы физических лиц, удерживаемых с процентов по займу физического лица ; 12.12.2016 в размере 158 337,09 руб. в счет погашения процентов по договору денежного займа №2-15/З от 15.12.2015; 12.12.2016 в размере 23 659 руб. в счет уплаты налога на доходы физических лиц, удерживаемых с процентов по займу физического лица; 13.12.2016 в размере 56 470,26 руб. в счет погашения процентов по договору денежного займа №3-15/З от 17.12.2015; 13.12.2016 в размере 8 438 руб. и в размере 16 318 руб. в счет уплаты налога

70 займов физическим лицам на сумму свыше 30 млн. руб. под залог недвижимости, по которым обеспечено средствами материнского (семейного) капитала, что подтверждается анализом о движении денежных средств клиента, проеденных через расчетную сеть Банка России. Из информации, предоставленной ГУ Отделением Пенсионного фонда РФ по Забайкальскому краю от 15.11.2018г. следует, что за период с 01.01.2018г. по 21.09.2018г. н счет ООО «Дом» перечислено 30453240,67 руб. средств материнского (семейного) капитала на погашение основного долга и уплату процентов по займам физических лиц . В ходе мониторинга сети Интернет установлен официальный сайт ООО «Дом» <данные изъяты>, который ориентирован на привлечение клиентов для предоставлений займов под материнский капитал. Также ООО «Дом» имеет свои странички в социальных сетях «В контакте», «Одноклассники», «Инстаграм», где предлагает услуги по предоставлению займов под материнский капитал по месту регистрации Общества по адресу <адрес> в торговом помещении «Ся-ян». Имеются телефоны организации в 2ГИС и специальных сетях, что подтверждается скриншотами с сайта. Из справки