Разрешенные валютные операции между резидентами - гражданское законодательство и судебные прецеденты

оплату от 13.01.2017 № 2, выставленного АО АБ «РБЛ» за оказанные услуги юридической помощи по Соглашению от 25.01.2016 № 01/16, что подтверждается заявлением на перевод от 18.01.2017 № 94642, уведомлением АО «Альфа-Банк» от 23.01.2017 № 0306, свифт-сообщением от 19.01.2017, выпиской из транзитного счета за период с 01.01.2016 по 24.10.2018г. Денежные средства перечислены ООО «Отрадное» со счета № RS35170003700004932667, открытого в банке-нерезиденте UniCredit Bank Serbia JSC. Расчеты в иностранной валюте не относятся к разрешенным валютным операциям между резидентами . В закрытый перечень операций, поименованных в ч. 1 ст. 9 Закона от 10.12.2003г. № 173-ФЗ, операции по возврату ошибочно зачисленных денежных средств не входят. Валютная операция на сумму 3 000 Евро (или 191 181, 60 руб.) является незаконной валютной операцией, то есть валютной операцией, запрещенной валютным законодательством Российской Федерации. Таким образом, материалами дела подтверждается факт совершения заявителем незаконной валютной операции, выразившейся в приобретении иностранной валюты у резидента. Суд считает ошибочными доводы

что ответчик получил от истца денежные средства за будущую поставку товара, тогда как товар на эту сумму в оговоренные договором сроки истцу не поставил, суд признает, что ответчик тем самым безосновательно обогатился, в связи с чем требования истца о взыскании с ответчика перечисленные им в его пользу денежные средства подлежат удовлетворению. В соответствии с пп. 1 п. 3 ст. 9 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", разрешены валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, то есть кредитными организациями, имеющими право на основании лицензии Центрального Банка РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте. В частности разрешены валютные операции, связанные с уплатой сумм процентов, а также штрафных санкций по договору. Согласно положениям Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 04.11.2002 N 70 "О применении арбитражными судами статей 140 и 317 Гражданского кодекса Российской Федерации", пункт 2 статьи 140 и пункт 3

резидентами и нерезидентами, к валютным операциям между резидентами, к счетам резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации. При этом в статьях 6, 9 Закона № 173-ФЗ установлено, что валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации. Валютные операции между резидентами запрещены, за некоторыми исключениями, перечисленными в пунктах 1-23 части 1, частях 2-3 статьи 9 упомянутого закона. Так, к числу разрешенных валютных операций между резидентами отнесены: - операция по переводу валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации; - операция между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг. В статье 12 Закона № 173-ФЗ относительно счетов резидентов в банках, расположенных за

валютным операциям между резидентами, к счетам резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации. В статьях 6 и 9 Закона о валютном регулировании определено, что валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации. Валютные операции между резидентами запрещены, за некоторыми исключениями, перечисленными в п. п. 1 - 23 ч. 1, ч. ч. 2, 3 ст. 9 названного Закона. К числу разрешенных валютных операций между резидентами отнесены: операция по переводу валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации; операция между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг. В статье 12 Закона N 173-ФЗ относительно счетов резидентов в банках, расположенных за пределами территории

между резидентами и нерезидентами, к валютным операциям между резидентами, к счетам резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации. В статьях 6 и 9 Закона о валютном регулировании определено, что валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации. Валютные операции между резидентами запрещены, за некоторыми исключениями, перечисленными в пунктах 1–23 части 1, частях 2,3 статьи 9 названного закона. К числу разрешенных валютных операций между резидентами отнесены: операция по переводу валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации; операция между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг. В статье 12 Закона № 173-ФЗ относительно счетов резидентов в банках, расположенных за пределами территории

ГК РФ при рассмотрении споров, связанных с исполнением денежных обязательств, следует различать валюту, в которой денежное обязательство выражено (валюту долга), и валюту, в которой это денежное обязательство должно быть исполнено (валюту платежа). По общему правилу валютой долга и валютой платежа является рубль (пункт 1 статьи 317 ГК РФ). В тоже время, в соответствии с пп. 1 п. 3 ст. 9 Федерального закона от дата N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», разрешены валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, то есть кредитными организациями, имеющими право на основании лицензии Нейтрального Банка РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, связанные с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам. К указанной категории по своей правовой природе относятся и операции овердрафтного кредитования счетов банковских карт, вследствие неправомерного осуществления которых истцу был причинен имущественный ущерб. Согласно пункту 2 статьи 317 ГК РФ в

Расчеты по выплате работодателем-резидентом работнику-нерезиденту заработной платы в наличной форме не входят в разрешенный частью 2 статьи 14 Федерального закона N 173-ФЗ перечень операций, осуществление которых разрешено без использования банковских счетов в уполномоченных банках. Таким образом, работодатель-резидент обязан выплачивать заработную плату работнику-нерезиденту исключительно в безналичной форме. Выплата заработной платы работнику-иностранцу, не имеющему вида на жительство в России, временно пребывающему в РФ, признается валютной операцией (п. п. "а" п. 7, п. 9 ч. 1 ст. 1 Федерального закона N 173-ФЗ, абз. 14 п. 1 ст. 2 Федерального закона от 25.07.2002 N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в РФ"). В этом случае расчеты с таким работником-нерезидентом необходимо производить только в безналичном порядке, то есть через банковские счета в уполномоченных банках. Поскольку, в случае выплаты резидентом физическому лицу-нерезиденту заработной платы наличными денежными средствами в валюте РФ, работник является гражданином иностранного государства - нерезидентом, реализация норм трудового права должна осуществляться с соблюдением норм