Банк» (далее – банк) обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением о включении его требования в реестр требований кредиторов должника (далее – реестр). Общество с ограниченной ответственностью «Аргент-К» (далее – общество) обратилось с заявлением о включении требования в размере 40 154 357 руб. в реестр требований кредиторов должника. Исполняющий обязанности внешнего управляющего должником заявил о признании недействительными сделок по выдаче векселей. Требование банка о включении в реестр выделено в отдельное производство и объединено с заявлением о признании недействительными сделок по выдаче векселей и заявлением общества о включении в реестр требования в размере 40 154 357 руб. в одно производство для совместного рассмотрения. Определением суда первой инстанции от 21.01.2019 требование общества в размере 3 383 170 руб. долга и 396 845 руб. 84 коп. неустойки выделено в отдельное производство, в остальной части требования отказано. В удовлетворении требования банка отказано. В удовлетворении заявлений о признании недействительными сделок по выдаче векселей отказано.
Как следует из книг покупок, счетов-фактур, актов приема-передачи векселей (т. 2, 3, 4), ООО «Ставтор» в адрес ООО «Тулыс-Т» поставило лесопродукцию и запчасти на сумму 27 610 369 рублей, в том числе НДС 4 211 679 рублей. Оплата за товар в сумме 26 883 250 рублей была произведена векселями Сбербанка России и Комирегионбанка «Ухтабанк», полученными от ООО «КРК» или приобретенными ООО «Тулыс-Т» на денежные средства, перечисленные на расчетный счет от ООО «КРК (том 1 Реестр векселей к акту проверки), налог на добавленную стоимость в сумме 4 211 679 рублей был заявлен к вычету. Инспекция в ходе проверки правомерности заявленных налоговых вычетов установила, что по данным Единого государственного реестра юридических лиц ООО «Ставтор» состоит на учете в Межрайонной ИФНС России №1 по Республике Коми с 06.05.2005, юридический адрес: 168122, <...> д.1-2, руководителем является ФИО8, учредителем - ФИО9. На поручения инспекции от 25.04.2008 № 12-36/03806 и от 08.05.2008 № 12-36 об истребовании
в приложениях порядке. Пунктом 3.1.1 договора предусмотрено, что при оплате векселями покупатель производит оплату за товар путем передачи поставщику простых процентных векселей, номинированных в рублях на общую сумму, составляющую стоимость поставляемого товара. Передача векселей осуществляется в момент подписания обеими сторонами спецификаций к договору на сумму каждой поставляемой партии товара. Проценты на вексельные суммы рассчитываются исходя из фактического количества календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно) и начисляются до даты оплаты соответствующего векселя. Реестр векселей , порядок и сроки платежа по ним, процентная ставка приводятся в приложениях к договору. В приложениях к договору (спецификациях) сторонами согласована поставка труб Изопрофлекс-А. В период с 03.08.2012 по 08.08.2013 обществом произведена поставка предусмотренного договором товара. В счет оплаты товара предприятие передало обществу векселя согласно реестру. Впоследствии векселя переданы истцом нотариусу г. Москвы ФИО2 для предъявления к платежу векселедателю, и в случае необходимости для совершения протеста в неплатеже. Указанные векселя 29.06.2015 предъявлены нотариусом ответчику
общества в согласованном в Приложениях порядке. Пунктом 3.1.1 договора установлено, что при оплате векселями, предприятие производит оплату путем передачи обществу простых процентных векселей, номинированных в рублях на общую сумму, составляющую стоимость поставляемого товара. Передача векселей осуществляется в момент подписания обеими сторонами спецификаций к договору на сумму каждой поставляемой партии товара. Проценты на вексельные суммы рассчитываются исходя из фактического количества календарных дней в году (365 или 366 соответственно) и начисляются до даты оплаты соответствующего векселя. Реестр векселей , порядок и сроки платежа по ним, процентная ставка приводятся в Приложениях к договору. В соответствии с условиями договора, сторонами в спецификациях согласованы к поставке трубы Изопрофлекс-А. Согласно пункту 2 спецификаций, покупатель производит 100% предоплату за товар в течение 5 рабочих дней с даты подписания спецификации. По условиям договора в счет оплаты подлежащего поставке товара, ответчик передал истцу векселя согласно реестру. В период с 03.08.2012 по 08.08.2013 истцом произведена поставка обусловленного договором товара. Товар
с указанием в качестве кредитора Банка и поручителя ФИО3 предметом которого выступило обязательство ФИО3 отвечать перед Банком за исполнение ООО «Столичный авангард» своих обязательств по Кредитному договору от 24.07.2017 № 4497-к, договор залога векселей от 02.08.2017 № 4497-зв, с указанием в качестве залогодателя ФИО3 и залогодержателя Банка, предметом которого выступало обязательство по передаче векселей в обеспечение исполнения обязательств ООО «Столичный авангард» по кредитному договору от 24.07.2017 № 4497-к. акт передачи векселей от 02.08.2018 и реестр векселей от 02.08.2017, передаваемых в залог Банку, из которых следует, что 17 векселей были переданы в залог Банку, соглашение о порядке досрочного погашения обязательств 07.09.2018, с указанием в качестве кредитора Банка, заемщика ООО «Столичный авангард», поручителя ФИО3. согласно предмету которого, ФИО3 с согласия Банка предъявляет к оплате находящиеся в залоге векселя Банка, а полученные в результате этого денежные средства направляет на досрочное полное гашение обязательств ООО «Столичный авангард» перед Банком по кредитному договору от 24.07.2017
не было выяснено у подсудимых о том, что понятны ли им права и обязанности гражданского ответчика. Кроме того, суд не разъяснил подсудимым положения ст.55 УПК РФ. Защита остается на своей позиции о том, что гражданский иск подан 21 июля 2014 г., то есть с пропуском срока исковой давности - 3 года по ст.196 ГК РФ. Защита не согласна с постановлением суда от 14 июля 2014 г., которым по ходатайству стороны гособвинения признаны допустимыми доказательствами реестр векселей , копии договоров, соглашений о выкупе векселей до наступления срока погашения ОАО «..........» (т.9, л.д.26-35), которых ранее суд признал недопустимыми по ходатайству защиты. Защита не согласна с постановлением суда от 14 июля 2014 г., которым по ходатайству стороны гособвинения признаны допустимыми доказательства, изъятые в банках в отсутствие мотивированного постановления следователя. Защита полагает, что постановление суда в этой части не соответствует ч.1 ст.164 УПК РФ, согласно которой следственные действия, предусмотренные ст.ст. 178 ч.3, 179, 182
изъяты>., виды которых указаны на страницах 2-5 решения № от ДД.ММ.ГГГГ г. Согласно сведениям, поступившим от банков: ООО «Кузбасский губернский банк-Банк Кузбасса» (далее - ООО «КГБ-БК»), КФ ОАО «Промсвязьбанк», КФ ОАО «Русь-Банк», Инспекцией установлено, что в ДД.ММ.ГГГГ., ФИО2 получены доходы от оплаты банками предъявленных к платежу векселей, с которых банками не был удержан НДФЛ, в сумме 102 974 000руб., что подтверждается актами приема-передачи векселей, заявлениями на оплату векселей, предъявленными к оплате векселями, платежными документами. Реестр векселей , предъявленных к оплате в банки, приведен на страницах 6-9 решения № от ДД.ММ.ГГГГ г. Оплата по предъявленным векселям была произведена банками в полном объеме, согласно номинальной стоимости векселей, на лицевые счета ФИО1, открытые в банках на имя физического лица по реквизитам, указанным в ее заявлениях на оплату векселя. Налог на доходы физических лиц банками при выплате дохода удержан не был. Кроме того, в ДД.ММ.ГГГГ.г. ФИО1 были получены доходы от ООО «Олимпия» в виде
