1 контрагент (ЮЛ) обладает признаками компании-однодневки (срок регистрации не превышает 1 год на момент проведения расчетов с Клиентом, незначительный размер УК, ГД и учредитель в одном лице, Сведения о юридическом адресе компании недостоверны, Исключение из ЕГРЮЛ юридического лица в связи наличием в ЕГРЮЛ сведений о нем, в отношении которых внесена запись о недостоверности — 06.11.2020 - согласно данным выписок из ЕГРЮЛ на текущую дату); - 1 контрагент (ЮЛ) в списке 639-П, обладает признаками « спящей» компании , по данным сайта контур-фокус деятельность компании не стабильна, в 2019г. обороты у компании отсутствовали, а также показатели прибыли с 2017г. равны нулю; - 1 контрагент (ЮЛ) согласно публичной информации компания работает в сфере розничной торговли стройматериалами, что не соответствует проведенным операциям по списанию за колесные пары (с ремонтом). Кроме того, Обществу было отказано в проведении операции по платежному поручению № 196 от 01.04.2020 в адрес ООО «Компания Авто плюс» ИНН 6659031315 с направлением
регистрационный номер 5759494, имеет юридический адрес в Лондоне, являющийся «почтовым ящиком», переправляющим корреспонденцию фактическому владельцу, который Службе внутренних доходов Великобритании неизвестен, на который зарегистрировано более 640 британских компаний. Пост нынешнего директора занимает Вероника Сави, которая является агентом, действующим по адресу, расположенному на Сейшельских островах, а акционером Марио М. Конте. Компания «Балтик Винд Компании Лтд» финансовых отчетов в Службу внутренних доходов Великобритании не представлены, по данным Службы внутренних доходов Великобритании она находится в списке « спящихкомпаний » (т. 7, л.д. 147; т. 8, л.д. 25-27, 31, 33-36, 41-47, 53-59). Кудрявцев А.Л., допрошенный в качестве свидетеля (протокол допроса свидетеля от 28.04.2010 – т. 8, л.д. 71-77), подтвердил, что руководством компании «Балтик Винд Компании Лтд» ему была выдана доверенность на представление ее интересов на территории Российской Федерации, и показал, что полномочия по ней кому-либо не передавал, о наличии доверенностей, выданных иным лицам, ему неизвестно. От руководства компании «Балтик Винд Компании Лтд» к
по расчетному счету операций заявленным видам деятельности, а также анализ информации о контрагентах клиента, содержащейся в информационной системе СПАРК в сети Интернет и полученных от клиента документов. В результате анализа имеющихся документов, сведений и информации о клиенте ООО «ЭКСПО-Плюс» и его контрагентах, а также основываясь на рекомендациях, изложенных в письмах Банка России (№ 161-Т от 21.07.2017, № 10-МР от 13.04.2016, № 5-МР от 16.02.2018, № 18-МР от 21.07.2017), Банком выявлены в отношении клиента признаки спящей компании и операции, которые не имеют очевидного экономического смысла (носят запутанный или необычный характер), либо обладают признаками фиктивных сделок, и свидетельствуют о ведении ООО «ЭКСПО-Плюс» сомнительной деятельности, связанной с проведением транзитных сомнительных операций, а именно: резкое увеличение объемов операций в связи с началом активного использования ООО «ЭКСПО-Плюс» банковских счетов начиная с апреля 2018года, при этом операции, осуществляемые по расчетным счетам ООО «ЭКСПО-Плюс» имеют запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной
внесенных определением об исправлении опечатки от 15 декабря 2006 года, заявленные требования удовлетворены. Постановлением апелляционной инстанции от 18 декабря 2006 года решение суда оставлено без изменения. Не согласившись с решением суда и постановлением апелляционной инстанции, налоговая инспекция обратилась в Федеральный арбитражный суд Восточно-Сибирского округа с кассационной жалобой, в которой ставит вопрос о проверке их законности в связи с нарушением норм материального права. По мнению заявителя кассационной жалобы, поскольку внешнеэкономический контрагент общества зарегистрирован как « спящая» компания (то есть представляющая нулевую отчетность) или вообще исключена из реестра компаний Великобритании, не отвечает в установленные законодательством страны регистрации на официальные запросы соответствующих налоговых органов, общество не подтвердило правомерность применения ставки налогообложения 0 процентов при реализации товара в режиме экспорта и принятия к вычету соответствующих сумм налога на добавленную стоимость. Общество в отзыве на кассационную жалобу отклонило изложенные в ней доводы, ссылаясь на законность и обоснованность обжалуемых судебных актов. Дело рассматривается в порядке, предусмотренном
Дело № 11-4495/2017 судья Горбатова Г.В. АПЕЛЛЯЦИОННОЕ ОПРЕДЕЛЕНИЕ Судебная коллегия по гражданским делам Челябинского областного суда в составе: председательствующего Власова О.П. судей Протозановой С.А., Белых А.А. при секретаре Замятиной Т.А. рассмотрела в открытом судебном заседании в городе Челябинске 06 апреля 2017 года гражданское дело по апелляционной жалобе акционерного общества «Государственная страховая компания «Югория» на решение Правобережного районного суда города Магнитогорска Челябинской области от 01 декабря 2016 года по иску Спящего П.А. к акционерному обществу «Государственная страховая компания «Югория» о взыскании страхового возмещения, неустойки. Спящев П.А., Денежный М.Г., Истамгулова В.Г., Ручушкин М.К., представители АО «ГСК Югория», АО «САК «Энергогарант» в судебное заседание не явились, извещены, сведений о причинах своего отсутствия суду не представили, не просили об отложении рассмотрения дела. Судебная коллегия, в соответствии с частью 1 статьи 327, частью 3 статьи 167 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, находит возможным рассмотреть дело в их отсутствие. Заслушав доклад судьи Власова О.П.
