б) максимальным допустимым числом ярусов i при штабелировании грузов по формуле: Допустимая нагрузка на перекрытие, q, mc/м2 i = ----------------------------------------------------------- Распределенная нагрузка от одного грузового места, q, мс/м2 38. Независимо от осадки судна, дифферента и палубного груза обзор поверхности моря с места управления судном не должен быть затенен на расстоянии более чем две длины судна или 500 м, смотря по тому, что меньше, впереди носовой оконечности до 10 град. на каждый борт. 39. Никакой теневой сектор , создаваемый грузом, грузовым устройством или другими препятствиями, находящимися впереди за пределами рулевой рубки, затрудняющими обзор поверхности моря с места управления судном, не должен превышать 10 град. Суммарный теневой сектор не должен превышать 20 град. Секторы беспрепятственного обзора между теневыми секторами не должны быть менее 5 град. Однако при обзоре, описанном в предыдущем пункте, каждый отдельный теневой сектор не должен превышать 5 град. 40. Размещение груза на судне определяется грузовым планом, составляемым в два
ФНС России в указанный период образовалась тенденция к ежегодному увеличению на 5% числа юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, планирующих после государственной регистрации осуществление видов экономической деятельности, связанных с проведением операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Одновременно в отдельных территориях Российской Федерации наблюдалось снижение числа подконтрольных субъектов, состоящих на специальном учете в Госинспекциях. Разнонаправленность отмеченных тенденций свидетельствует об осложнении ситуации на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней, возможном переводе легальной деятельности подконтрольными субъектами в теневой сектор оборота драгоценных металлов и драгоценных камней. По состоянию на 01.10.2018 количество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, заявивших при государственной регистрации в ФНС России осуществление видов экономической деятельности, связанных с проведением операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, превышало количество состоящих на специальном учете подконтрольных субъектов в 27 раз. Кроме того, практика ведения специального учета в Госинспекциях показывает, что осуществление указанных видов экономической деятельности подконтрольными субъектами характеризуется короткими сроками функционирования, частым изменением субъектного состава и
должно вырасти до 97 миллионов <104>. -------------------------------- <104> Rethink Mobility, Goldman Sachs 2017. VTB Capital оценивает объем российского рынка такси в 2016 году в 500 млрд. руб. без учета теневой экономики. По оценке UBS, по итогам 2016 года емкость российского рынка коммерческого извоза составила 526 млрд. руб., а к 2021 году вырастет до 1,097 трлн. руб <105>. В 2015 году Аналитический центр при Правительстве Российской Федерации оценивал данный рынок в 441 млрд. руб. Дополнительно теневой сектор этого сегмента рынка может составлять примерно 116 млрд. руб <106>. -------------------------------- <105> http://tkru.ru/threads/dva-krupnyx-igroka-rossijskogo-rynka-taksi-agregatorov-rutaxi-i-fasten-obedinilis.9370/. <106> Анализ сегмента такси на рынке городского пассажирского транспорта. Аналитический центр при правительстве Российской Федерации. Согласно исследованию, проведенному Markets&Markets <107>, глобальный рынок предоставления услуг "мобильности по запросу" будет расти со среднегодовой скоростью 19,8% и достигнет 276 млрд. долл. к 2025 году. Компания Gett предлагает оценивать рынок городской мобильности исходя из количества освоенных тем или иным способом миль. Предполагая, что цена одной
для этого подставных физических лиц. 1.2. Активно применяются меры превентивного характера в виде единого списка клиентов кредитных организаций <19>, в отношении которых банки приняли решение: -------------------------------- <19> Федеральный закон от 30.12.2015 N 424-ФЗ. - об отказе в проведении операции; - об отказе в заключении договора банковского обслуживания; - о расторжении договора банковского обслуживания в связи с подозрениями в ОД/ФТ. В 2017 году банками принято 620 тыс. решений об отказе, что позволило пресечь вывод в теневой сектор более 181 млрд руб. Указанный реестр формируется Росфинмониторингом и передается в Банк России с целью последующего использования кредитными организациями при оценке уровня риска своих клиентов. 1.3. ФНС России проводится работа <20> по проверке достоверности ЕГРЮЛ в целях предотвращения регистрации и деятельности организаций, создаваемых для недобросовестной деятельности путем предоставления недостоверных сведений при регистрации. Осуществляется взаимодействие между ФНС России и кредитными организациями по принятию мер к расторжению договоров банковского обслуживания в случае подозрения на осуществление операций
базы и НДС в результате неправомерного включения в состав налоговых вычетов НДС по счетам-фактурам от «номинальных» организаций от ООО «ДорТрансСервис» (директор с 25.04.2012 по 07.08.2014 ФИО2, он же учредитель по 15.07.2014). Налоговым органом был сделан вывод о том, что ООО «ДорТрансСервис» было создано не для осуществления реальной хозяйственной деятельности и получения прибыли, а лишь в качестве «номинальной организации» для осуществления сомнительных финансовых операций, направленных на вывод денежных средств, поступающих на ее расчетные счета, в теневой сектор экономики, для обеспечения возможности налогоплательщикам беспрепятственно проводить денежные средства в банке и создания формальных налоговых вычетов по НДС взаимозависимой организации ООО «ШОССЕ»; налоговым органом в решении о привлечении должника к налоговой ответственности указано на недоказанность реальности хозяйственных операций - поставок ООО «ДорТрансСервис» в адрес должника товаров, выполнения работ, оказания услуг, о создании формального документооборота между ООО «ДорТрансСервис» и ООО «ШОССЕ» путем согласованности действий их руководителей для получения налоговой выгоды в виде создания формальных налоговых
карту по переводу на сумму 70 000 руб., 40 000 руб. из которых переведены на счет физического лица в другом банке 22.05.2019 (сроки 580-582, 589-591). Как указано выше, на запрос банка истец представил соответствующие документы. Однако по результатам анализа данных документов операции признаны банком подозрительными, поскольку такие операции носят запутанный или необычный характер, не имеют очевидного экономического смысла или очевидной цели, банк пришел к выводу, что операции направлены на вывод денежных средств в « теневой» сектор экономики, посредством фиктивного исполнения обязательств перед своими контрагентами, а также обналичивание денежных средств. Как указано выше, истец присоединился к действующей редакции Условий о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания. В соответствии с п. 3.24 Условий ДБО предоставление услуг по договору может быть приостановлено по инициативе банка в случае, если у банка возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а также в случае непредставления
предоставление услуг с использованием системы Интерне-банк после предоставления запрошенных документов и их проверки на предмет отсутствия нарушений закона. Приостановление предоставления услуг по инициативе банка может осуществляться на неограниченный срок. В обоснование законности и правомерности приостановления оказания услуги дистанционного банковского обслуживания ответчик указал на получение информации Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России о клиентах банка, ведущих бизнес в секторах с повышенными рисками, переводивших денежные средства контрагентам, через которых осуществлялся возможный их вывод в теневой сектор . Согласно указанной информации истец ООО «Вектра» имеет признаки проведения операций валового транзита (включая операции транзита повышенного риска) в 1 квартале 2021 года. Также ответчик указывал, что после получения соответствующего требования банка истец представил документы о Финансово-хозяйственной деятельности не в полном объеме, что исключило возможность возобновления ДБО. Исследовав имеющиеся в деле доказательства, а также оценив их, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу о том, что в данном случае предварительное предупреждение о приостановлении оказания
базы и НДС в результате неправомерного включения в состав налоговых вычетов НДС по счетам-фактурам от «номинальных» организаций от ООО «ДорТрансСервис» (директор с 25.04.2012 по 07.08.2014 ФИО2, он же учредитель по 15.07.2014). Налоговым органом был сделан вывод о том, что ООО «ДорТрансСервис» было создано не для осуществления реальной хозяйственной деятельности и получения прибыли, а лишь в качестве «номинальной организации» для осуществления сомнительных финансовых операций, направленных на вывод денежных средств, поступающих на ее расчетные счета, в теневой сектор экономики, для обеспечения возможности налогоплательщикам беспрепятственно проводить денежные средства в банке и создания формальных налоговых вычетов по НДС взаимозависимой организации ООО «Шоссе». Отсутствие вины в ненадлежащем исполнении должником обязательств по уплате налогов (неправомерном применении налоговых вычетов по НДС по взаимоотношениям с вышеназванными контрагентами) контролирующими должника лицами не доказано. Конкурсным управляющим также доказано наличие условия, предусмотренного подпунктом 3 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве, являющегося основанием для презюмирования того, что погашение требований кредиторов невозможно
выгоды, посредством искажения сведений о фактах финансово-хозяйственной деятельности и объектах налогообложения, подлежащих отражению в бухгалтерской и налоговой отчетности, и совершения незаконных финансовых операций, связанных с выводом денежных средств в нелегальный оборот. АО «Тринити-Н» является площадкой, объединяющей юридических и физических лиц, действия которых характеризуются согласованностью, обладают признаками юридической и экономической подконтрольности, деятельность которых направлена на извлечение дохода посредством декларирования недостоверных (ложных) сведений о хозяйственной деятельности, оформленных фиктивными документами и связанных с выводом денежных средств в теневой сектор экономики. В ходе проведения проверки установлена согласованность действий АО «Тринити-Н», ИП ФИО8, ООО «Бриз», имеющих признаки юридической и экономической подконтрольности. Инспекцией установлено, что согласно сведениям, содержащимся в ЕГРЮЛ и ЕГРН АО «Тринити-Н» зарегистрировано 30.08.2012 в Межрайонной ИФНС №10 по Волгоградской области, по адресу: 400001, <...>. Руководителем является ФИО9 Единственным акционером АО «Тринити-Н» является ФИО8 (отец ФИО10). ФИО8 зарегистрирован в качестве ИП и осуществляет деятельность в области аренды и управления собственным или арендованным недвижимым имуществом.
и иной материальной выгоды, в которое вовлек своих знакомых К.А.Л.., Т.А.А.., В.Д.Р., К.И.В. иных неустановленных лиц, получив их согласие на участие в совершении преступлений в сфере экономики, в частности незаконной банковской деятельности. При этом незаконное экономическое обоснование данной деятельности выражалось в систематическом вступлении членов преступного сообщества в преступный сговор с представителями юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществление действий в их интересах за незаконное комиссионное вознаграждение для выведения из-под налогового контроля государства денежных средств в теневой сектор экономики различных предприятий, организаций и учреждений, находящихся на расчетных счетах в банках. Созданное Г.А.Г. преступное сообщество, отличалось масштабностью преступной деятельности, сплоченностью на платформе экономической преступности и тесным слиянием с легальным бизнесом, о чем свидетельствуют такие обстоятельства, характеризующие сплоченность указанной преступной организации, как: четкое распределение между участниками преступного сообщества преступных ролей с выполнением конкретных задач, поделив функции на два условных подразделения - В.Д.Р.., К.И.В.. и иные неустановленные лица занимались поиском и привлечением клиентов - физических
проведения процедуры медиации, исполнены все в один день, несмотря на нарушение сроков исполнения обязательств стороны сразу применили процедуру медиации, путем переговоров спор не разрешали, что не соответствует имеющимся обычаям делового оборота. В качестве медиатора привлечено физическое лицо ФИО8, не являющийся профессиональным медиатором, предпринимателем, либо самозанятым. Все названные признаки в совокупности указывают на то, что ООО «МИГ» используется в целях осуществления незаконной банковской деятельности, направленной на вывод средств из легального оборота реально действующих предприятий в теневой сектор . Договоры оказания услуг являются мнимыми сделками, обращение к нотариусу за удостоверением медиативных соглашений осуществлено в целях использования недобросовестными участниками хозяйственного оборота института государственной власти в целях получения исполнительных документов для совершения операций с денежными средствами, действительными целями которых является осуществление незаконных финансовых операций, в частности, получение законных оснований для вывода денежных средств в наличный оборот. Действительная цель указанных сделок - договоров от 20.01.2020, медиативных соглашений от 08.04.2021 иная, чем заявлено сторонами, эта цель
