подконтрольных лиц или посредством владения более 20 процентами долей (акций) любого лица) осуществляют владение, управление или контроль в отношении более 20 процентов долей (акций) в уставном капитале лица, являющегося учредителем средства массовой информации, редакции средства массовой информации, а также организации (юридического лица), осуществляющей вещание; одно или несколько российских лиц прямо или косвенно (через третьих лиц) имеют в каждом из таких лиц преобладающее участие, составляющее 80 и более процентов. По мнению судебной коллегии по административным делам Свердловского областного суда, из смысла приведенных норм следует, что установленное частью 1 статьи 19.1 Закона о СМИ ограничение распространяется исключительно в отношении российских юридических лиц, находящихся под контролем иностранного государства или международной организации, с пороговым критерием - 20 процентов иностранного участия. Поскольку доля участия акционеров нерезидентов в уставном капитале ПАО «МЗИК» составила менее 20 процентов и они лишены возможности контролировать принимаемые обществом как учредителем газеты решения, апелляционный суд признал требования Управления Роскомнадзора о приостановлении деятельности
установлено, что в ОАО «Кировэнергосбыт» при принятии на обслуживание следующих клиентов, отвечающих признакам повышенной степени риска, в нарушение пункта 2.1 Приказа Росфинмониторинга от 17.02.2011 №59 уровень риска как повышенный не присвоен и негде не зафиксирован, в том числе при принятии на обслуживание: 10.04.2013 ЗАО «Крона» (договор займа №В053-FA026/03-004/0025-2013); 17.10.2013 ООО «Финансовые технологии» (договор займа №В053-FA026/03-004/0070-2013), при чем организация зарегистрирована 07.12.2012 (менее чем за 1 год до совершения финансовой операции), уставный фонд 20 000 рублей, учредитель – нерезидент РФ, зарегистрированный в оффшорной юрисдикции, при первичном заключении договоров за 1 календарный день предоставлено займов на сумму 450 000 000 рублей. Выявленные нарушения свидетельствуют о неисполнении правил внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ и отсутствие осуществления внутреннего контроля в Обществе. 24.03.2014 ведущим специалистом-экспертом отдела надзорной деятельности МРУ Росфинмониторинга по ПФО в отношении Общества составлен протокол об административном правонарушении, которым нарушение Обществом пункта «е» части 3 Приказа Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203, пункта 2.1 Приказа Росфинмониторинга
796 рублей 61 копейку НДС (платежное поручение от 13.06.2013 № 208) и 144 млн. рублей, в том числе 21 966 101 рубль 69 копеек НДС (платежное поручение от 13.06.2013 № 209). ООО «Инкомкапитал-Групп» по налоговой декларации за 2 квартал 2013 года задекларировало полученный по сделкам с обществом доход в размере 210 млн. рублей. Указав на выявленные в отношении ООО «Инкомкапитал-Групп» критерии рисков: постановка организации на налоговый учет 27.08.2010; бывший директор организации является директором общества; учредитель – нерезидент Российской Федерации; оплату исполнителю проектной документации ООО «АМ «Арвест» организация произвела на сумму 120 млн. рублей; организация не в полном объеме представила запрошенные у нее инспекцией документы (карточки бухгалтерских счетов, на которых отражены принятые работы по изготовлению проектной документации, в дальнейшем переданной налогоплательщику по договору купли-продажи № 1 от 08.04.2013); договор на выполнение проектных работ многофункционального гостиничного комплекса 5* «Ойстер гранд Отель энд Спа» между ООО «ИнкомкапиталГрупп» и ООО «АМ Арвест» заключен в один
письмом №012236 от 02.03.2021, административным органом установлено, что в 2019 году в ООО «СП Трейд» учредителем и руководителем являлся ФИО2 ДД.ММ.ГГГГ г.р., паспорт иностранного гражданина 003327204, выдан 07.05.2019. На основании решений единственного участника ООО «СП Трейд» за 2019 год общество направило часть чистой прибыли, полученной по итогам работы в 2018 году, на выплату дивидендов единственному учредителю-нерезиденту ФИО2 Согласно информации, полученной 11.03.2021 из ПАО «РНКБ», общество 01.03.2018 обратилось в адрес вышеуказанного банка с заявлением о выдаче денежных чековых книжек в количестве 1 штуки. По результатам финансово-хозяйственной деятельности ООО «СП Трейд» 08.05.2019 произведена выплата дивидендов единственному учредителю-нерезиденту ФИО2 в наличной форме, минуя его банковский счет в уполномоченном банке, в валюте Российской Федерации в сумме 3 000 000 рублей (денежный чек от 08.05.2019 №ББ 4345362). По данному факту 26.03.2021 заместителем начальника отдела камеральных проверок №2 ИФНС по г. Симферополю ФИО3 в отношении ООО «СП Трейд» и при участии законного представителя общества, составлен протокол
ОАО «Кировэнергосбыт» при принятии на обслуживание следующих клиентов, отвечающих признакам повышенной степени риска, уровень риска как повышенный не присвоен и нигде не зафиксирован, в том числе, при принятии на обслуживание: 10.04.2013 ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, договор займа № <данные изъяты>); 17.10.2013 ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, договор займа № <данные изъяты>), причем ООО «<данные изъяты>» зарегистрировано 07.12.2012 (то есть менее чем за год до совершения финансовой операции), уставный фонд 20000 рублей, учредитель – нерезидент РФ, зарегистрированный в оффшорной юрисдикции при первичном заключении договоров за 1 календарный день предоставлено займов на сумму 450.000.000 рублей. Отсутствие присвоения и фиксирования уровня риска клиентам (учитывая также характер взаимоотношений с фирмами) указывает на не исполнение ОАО «Кировэнергосбыт», утвержденных 01.08.2012 правил внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ и отсутствие осуществления внутреннего контроля в Обществе. В выявленных нарушениях усматривается вина ФИО1, являющейся специальным должностным лицом ОАО «Кировэнергосбыт» (приказы от 16.08.2011 № 204 и от 01.08.2012 №
со дня принятия на обслуживание клиента) менее 1 года (п.8 приложения № 7 к правилам внутреннего контроля). Проверкой установлено, что в ОАО «Кировэнергосбыт» при принятии на обслуживание следующих клиентов, отвечающих признакам повышенной степени риска, повышенный уровень риска не присвоен и нигде не зафиксирован: 10.04.2013г. ЗАО «КРОНА» (<данные изъяты>); 17.10.2013г. ООО «Финансовые технологии» (<данные изъяты>). ООО «Финансовые технологии» зарегистрировано 07.12.2012г. (то есть менее чем за год до совершения финансовой операции), уставный фонд <данные изъяты> рублей, учредитель - нерезидент РФ, зарегистрированный в офшорной юрисдикции, при первичном заключении договоров за один календарный день предоставлено займов на сумму <данные изъяты> рублей. Отсутствие присвоения и фиксирования уровня риска клиентам подтверждает неисполнение в ОАО «Кировэнергосбыт» утвержденных 01.08.2012г. Правил внутреннего контроля, неосуществление внутреннего контроля в обществе. Возражение лица, привлекаемого к административной ответственности, о том, что общество не обязано подвергать внутреннему контролю, оценивать и присваивать степень риска своим контрагентам в процессе обычной хозяйственной деятельности обоснованно отклонен судом первой инстанции.
№ 7 к правилам внутреннего контроля). Проверкой установлено, что в ОАО «Кировэнергосбыт» при принятии на обслуживание следующих клиентов, отвечающих признакам повышенной степени риска, уровень риска как повышенный не присвоен и нигде не зафиксирован, в том числе, при принятии на обслуживание: 10.04.2013 ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>); 17.10.2013 ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), причем ООО «<данные изъяты>» зарегистрировано 07.12.2012 (то есть менее чем за год до совершения финансовой операции), уставный фонд 20000 рублей, учредитель – нерезидент РФ, зарегистрированный в оффшорной юрисдикции при первичном заключении договоров за 1 календарный день предоставлено займов на сумму 450.000.000 рублей. Отсутствие присвоения и фиксирования уровня риска клиентам (учитывая также характер взаимоотношений с фирмами) указывает на не исполнение ОАО «Кировэнергосбыт», утвержденных 01.08.2012 правил внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ и отсутствие осуществления внутреннего контроля в Обществе. В соответствии с п. 20.1. ст. 20 Устава ОАО «Кировэнергосбыт», утвержденного в новой редакции протоколом общего собрания акционеров Общества от 27.06.2013
ФИО3, дивидендов в валюте Российской Федерации в сумме 612000 рублей и 765000 рублей соответственно, минуя уполномоченный банк. По результатам сведений, изложенных в протоколе об административном правонарушении №91032128000033400003 от 29.10.2021 года, временно исполняющим обязанности начальника Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №8 по Республике Крым ФИО2 23.11.2021года в отношении ФИО1, являющейся генеральным директором ООО «БРАВО», было принято Постановление №9103218000033400006, согласно которому она признан виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.15.25 КоАПРФ, выразившегося в выплате дивидендов учредителям-нерезидентам , минуя счета в уполномоченных банках. В Постановлении №9103218000033400006 от 23.11.2021 года указано, что объективная сторона совершенного должностным лицом правонарушения выразилась в осуществлении ДД.ММ.ГГГГ выплат в адрес физических лиц –нерезидентов Болла Стефано и ФИО3 дивидендов в валюте Российской Федерации в сумме 6885000 рублей в наличной форме минуя счета в уполномоченном банке. При рассмотрении жалобы на постановление должностного лица судья Ялтинского городского суда Республики Крым согласился с выводами должностного лица, изложенными в постановлении №9103218000033400006 от
