о предоставлении документов для проверки от 17.05.2012г. № 418-1 было вручено руководителю ООО "ГК ЭРГОФОР" 28 мая 2012г. На втором листе уведомления указано, что в случае необеспечения возможности ознакомления в ходе выездной налоговой проверки с оригиналами, документов, связанных с исчислением и уплатой налогов, в соответствии со ст. 93 НК РФ организации будет выставлено требование о предоставлении документов (информации) в установленный срок и составлен Акт о противодействии проведению налоговой проверки. Вместе с тем, уведомление об ознакомлении с оригиналами документов , содержащее самый общий перечень необходимых для налоговой проверки документов, не заменяет требования о представлении документов. Тем более, об этом свидетельствует содержание второго листа уведомления. В случае непредставления документов в полном объеме, как об этом указывает налоговый орган, Инспекция в соответствии со ст. 93 НК РФ была вправе выставить соответствующее требование. Никаких требований о предоставлении документов в письменном виде в адрес ООО "ГК ЭРГОФОР" до 29.11.2012г. (дата производства выемки на территории сторонней
заключенный договор не может считается доказанным обстоятельством и вызывает сомнения у суда в реальности его заключения, в связи с чем суд критически относится к доводу ФИО5 в указанной им части. В 2016 году проводилась выездная налоговая проверка на основании решения заместителя руководителя МИФНС России № 9 по Кемеровской области в отношении ФИО5 (т. 1 л.д. 18-45). 06.10.2016 представителем ФИО5 ФИО10 вручено решение о проведении выездной налоговой проверки, требование о предоставлении документов и уведомление об ознакомлении с оригиналами документов , связанных с исчислением уплаты налогов, однако указанные документы ни ФИО5, ни ее представителем в ходе проведения проверки представлены не были. Кроме того, в ходе проведения проверки ФИО5 дважды воспрепятствовала законной деятельности должностного лица органа государственного контроля при проведении проверки. За допущенные нарушения в отношении ФИО5 мировым судьей, а также руководителем МИФНС № 9 выносились постановления о привлечении ее к административной ответственности. Данные постановления ФИО5 не обжаловались, административные штрафы она оплатила. В
проводил выездную налоговую проверку на основании решения заместителя руководителя МИФНС России № по Кемеровской области в отношении ФИО2 Представителем ФИО2 выступал ФИО11, который действовал на основании нотариальной доверенности. Данная доверенность проверялась на официальном сайте Нотариальной палаты РФ и по официальным сведениям являлась действующей. ФИО11 было написано заявление о направлении всей корреспонденции, связанной с проверкой, в его адрес. ДД.ММ.ГГГГ ФИО11 было вручено решение о проведении выездной налоговой проверки, требование о предоставлении документов и уведомление об ознакомлении с оригиналами документов , связанных с исчислением уплаты налогов, однако указанные документы ни ФИО2, ни ее представителем в ходе проведения проверки представлены не были. Кроме того, в ходе проведения проверки ФИО2 дважды воспрепятствовала законной деятельности должностного лица органа государственного контроля при проведении проверки. За допущенные нарушения в отношении ФИО2 мировым судьей, а также руководителем МИФНС № выносились постановления о привлечении ее к административной ответственности. Данные постановления ФИО2 не обжаловались, административные штрафы она оплатила. В ходе
приближены к доходам, - высокий удельный вес вычетов, - не представление документов по требованиям налоговых органов, - часть «контрагентов-покупателей» ликвидированы по решению регистрирующих органов в связи с внесением в ЕГРЮЛ записи о недостоверности сведений о налогоплательщике (за исключением ООО «ФОРУМ», АО «ФАЙЕР СИСТЕМС РУС», ООО «АНИВА», ООО Охранная организация «Аванпост-5», ООО «Дубль»). Данные факты свидетельствует об отсутствии ведения «контрагентами-покупателями» реальной хозяйственной деятельности. В ходе выездной налоговой проверки в адрес ФИО1 были выставлены Уведомление об ознакомлении с оригиналами документов НОМЕР от ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА (направлено по почте, получено ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА), требования: НОМЕР, НОМЕР от ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА (направлено по почте) о представлении документов по взаимоотношениям с организациями и индивидуальными предпринимателями, указанными в Таблице НОМЕР, 2 настоящего Акта (далее — «контрагенты-покупатели»), перечисляющими денежные средства на расчетные счета ИП, договоров, счетов, актов выполненных работ (услуг); платежных документов; карточек бухгалтерских счетов, актов сверки взаимных расчетов; транспортных накладных; товарно-транспортных накладных, оформленных в рамках Договоров, заключенных с «контрагентами
изменений в Решение о проведении выездной налоговой проверки № 01-изм от 17 января 2022 года в отношении организации <данные изъяты> ИНН/КПП <***>/672201001 (л.д. 9-10). 25 июня 2021 года Межрайонная ИФНС России № 2 по Смоленской области направила в адрес ФИО1 Решение о проведении выездной налоговой проверки № 8 от 23 июня 2021 года по правильности исчисления и своевременной уплаты налогов за период с 1 января 2018 года по 31 декабря 2020 года, уведомление об ознакомлении с оригиналами документов № 6 от 23 июня 2021 года (л.д. 12-17). 21 октября 2021 года между ФИО1 (продавец) и Е.А. (покупатель) заключен в нотариальном порядке Договор купли-продажи доли в уставном капитале <данные изъяты>, в соответствии с которым ФИО1 продала Е.А. принадлежащие ей 100% доли в уставном капитале номинальной стоимостью 10 000 рублей, которые уплачены покупателем продавцу до подписания договора (п.п. 1-5) (л.д. 18). 25 октября 2021 года ФИО4 подписан Акт приема-передачи документов <данные изъяты>
