АССОЦИАЦИЯ РОССИЙСКИХ БАНКОВ ТИПОВЫЕ ПРАВИЛА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ Настоящие Типовые правила разработаны для целей использования кредитными организациями, зарегистрированными на территории Российской Федерации, при создании Правил внутреннего контроля кредитной организации в целях ПОД/ФТ в соответствии с Положением Банка России от 2 марта 2012 года N 375-П "О требованиях к правилам внутреннегоконтроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Содержание настоящих Типовых правил не является обязательным к применению. Сотрудники кредитных организаций при разработке Правил внутреннего контроля кредитной организации в целях ПОД/ФТ вправе использовать их содержание по собственному усмотрению и в соответствии со спецификой работы своей кредитной организации. Любые предложения по содержанию и составу настоящих Типовых правил могут быть направлены в адрес их составителей (KomitetAML_ARB@gazprombank.ru). "УТВЕРЖДАЮ" Руководитель (наименование организации) _______________________________________ (Ф.И.О. полностью) _______________________________________ (подпись
I. Копия порядка защиты и хранения информации; II. Правила торговли ценными бумагами и финансовыми инструментами; III. Копия положения об отдельном структурном подразделении, в исключительные функции которого входит осуществление депозитарной деятельности; IV. Порядок и условия создания, размещения и использования гарантийного фонда. Из нижеперечисленных укажите документы, предоставление которых необходимо при подаче соискателем лицензии (некредитной организацией) комплекта документов на получение лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности: I. Бизнес-план; II. Копия правил внутреннегоконтроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; III. Копия положения об отдельном структурном подразделении, в исключительные функции которого входит осуществление депозитарной деятельности, в случае совмещения депозитарной деятельности с иной профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг; IV. Копия Инструкции о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг. Из нижеперечисленных укажите документы, предоставление которых необходимо при подаче соискателем лицензии (некредитной организацией) комплекта документов на получение лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление
законом N 308-ФЗ был изменен порядок утверждения правил внутреннего контроля, в соответствии с которым с даты вступления данного закона в силу согласование правил внутреннего контроля организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, с Росфинмониторингом не требуется. ПРИМЕРНЫЙ ОБРАЗЕЦ "УТВЕРЖДАЮ" Руководитель (наименование организации) _______________________________________ (Ф.И.О. полностью) _______________________________________ (подпись руководителя и оттиск печати организации) от "__" _______________________ ____ г. (дата утверждения правил внутреннего контроля) ПРАВИЛА ВНУТРЕННЕГОКОНТРОЛЯ В ЦЕЛЯХ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА ООО "_________________________________________" (наименование организации) (город) (год) 1. Общие положения Настоящие Правила внутреннего контроля (далее - Правила) разработаны с учетом требований законодательства Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ): - Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон); -
примерный образец правил внутреннего контроля носит рекомендательный характер и может использоваться организацией для разработки собственных правил внутреннего контроля с учетом особенностей структуры, штатной численности, клиентской базы и степенью (уровнем) рисков совершения клиентами организации операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. ПРИМЕРНЫЙ ОБРАЗЕЦ "УТВЕРЖДАЮ" Руководитель (наименование организации) _______________________________________ (Ф.И.О. полностью) _______________________________________ (подпись руководителя и оттиск печати организации) от "__" _______ ____ г. (дата утверждения правил внутреннего контроля) ПРАВИЛА ВНУТРЕННЕГОКОНТРОЛЯ В ЦЕЛЯХ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА ООО "________________________________" (наименование организации) (город) (год) 1. Общие положения Настоящие Правила внутреннего контроля (далее - Правила) разработаны с учетом требований законодательства Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ): - Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (с изменениями и дополнениями) (далее
полученных преступным путем, или финансирования терроризма (в редакции Федерального закона от 30 октября 2002 г. № 131-ФЗ). В силу пункта 3 статьи 7 Закона № 115-ФЗ (в редакции Федеральных законов от 30 октября 2002 г. № 131-ФЗ, от 28 июля 2004 г. № 88-ФЗ) в случае, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, на основании реализации указанных в пункте 2 названной статьи программ осуществления внутреннегоконтроля возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, эта организация, не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления таких операций, обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, предусмотренным статьей 6 Закона № 115-ФЗ. В редакции с изменениями, внесенными в пункт 3 статьи 7 Закона № 115-ФЗ Федеральным законом от 8 ноября 2011 г. № 308-ФЗ, названная норма
В жалобе общество, ссылаясь на нарушение судами норм материального и процессуального права, просит названные судебные акты отменить и принять по делу новое постановление. Изучив жалобу и приложенные к ней материалы, судья считает, что жалоба не подлежит удовлетворению. Оспариваемым постановлением управления от 24.10.2014 банк привлечен к административной ответственности по части 1 статьи 15.27 КоАП РФ с назначением административного наказания в виде предупреждения. Основанием для его вынесения стало выявление несоответствия представленных на рассмотрение Правил внутреннегоконтроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее – Правила внутреннего контроля) требованиям, установленным Банком России в соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ) в Положении Банка России от 02.03.2012 № 375-П «Положение о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,
деятельности которых отсутствуют надзорные органы, утверждено постановлением Правительства Российской Федерации от 27 января 2014 г. № 58. Требования, установленные перечисленными актами, не соблюдены. В нарушение требований статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ общество в течение длительного времени не состоит на учете в Росфинмониторинга; в обществе отсутствуют правила внутреннего контроля и специальное должностное лицо, ответственное за их реализацию, то есть отсутствует организованная система внутреннегоконтроля; руководителем общества не утвержден перечень сотрудников, которые должны проходить обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, соответствующее обучение не проводится. В соответствии со статьей 2.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей. Согласно примечанию к указанной норме совершившие административные правонарушения в связи с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций руководители организаций несут административную ответственность как должностные
в размере от 100 до 200 минимальных размеров оплаты труда; на юридических лиц - от 500 до 5000 минимальных размеров оплаты труда. Статьей 15.27 КоАП РФ установлена ответственность за нарушение Закона, а, следовательно, и за нарушение установленных законом сроков при согласовании правил внутреннего контроля. Данная процедура является обязательной как стадия организации внутреннего контроля. Согласно статье 3 названного Федерального закона внутреннийконтроль - это деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма. В связи с этим под организацией внутреннего контроля следует понимать своевременное и точное исполнение определенных требований, установленных различными нормативными актами, предшествующие осуществлению собственно самого внутреннего контроля. К таким требованиям следует отнести соблюдение обществом требований законодательства по надлежащему утверждению и согласованию правил внутреннего контроля. Следовательно, нарушение обществом срока утверждения и согласования правил
ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом требований, утверждаемых Правительством Российской Федерации, и утверждаются руководителем организации Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2012 № 667 утверждены Требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым, в том числе, индивидуальными предпринимателями, оказывающими посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества (далее – Требования). В силу пункта 3 Требований правила внутреннегоконтроля являются документом, регламентирующим организационные основы работы, направленной на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; устанавливают обязанности и порядок действий должностных лиц и работников в целях осуществления внутреннего контроля; определяют сроки выполнения обязанностей в целях осуществления внутреннего контроля, а также лиц, ответственных за их реализацию. Правила внутреннего контроля включают в себя такую программу осуществления внутреннего контроля, как программа подготовки и обучения кадров в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (подпункт «ж»
управлению остатками средств на едином казначейском счете и едином счете федерального бюджета, контролю и надзору в финансово-бюджетной сфере, проведению анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации (органами местных администраций), и анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового аудита, проведению ежегодной проверки годового отчета об исполнении бюджета субъекта Российской Федерации, ведению бюджетного учета отдельных органов исполнительной власти (их территориальных органов, подведомственных казенных учреждений), а также по начислению выплат по оплате труда и их перечислению, внешнему контролю деятельности аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям (федеральный государственный контроль (надзор), контролю (надзору) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в отношении аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям, осуществлению полномочий оператора государственных информационных систем в установленной сфере деятельности. С учетом изложенного коллегия судей, рассмотрев кассационную жалобу общества «Речное имущественное казначейство»
изменение уровня риска требует времени. Кредитная организация должна пересматривать уровень риска по мере необходимости, но не реже 1 раза в год. Не учтено, что Постанвление о привлечении к ответственности самого банка отменено. Представитель ГУ ЦБ РФ по ФИО11 против удовлетворения жалобы возражал, указав, что ФИО1 является должностным лицом, занимает должность начальника отдела финансового мониторинга, В ее подчинении сотрудники. В ее обязанности входит организация контроля, принятия решений, передача сведений и иные вопросы в области внутреннегоконтролялегализации доходов, полученных преступным путем. Оценка рисков была ею произведена, но неверно, было указано, что оснований для переоценки рисков нет, но клиентами были совершены действия, которые должны быть оценены как группа высокого риска. Начальник отдела имеет распорядительные и административно-хозяйственные функции. Представитель ГУ ЦБ РФ по ФИО12 против удовлетворения жалобы возражала, указав, что ФЗ от 97.08.2001г. возлагает обязанность на кредитные организации назначать ответственных лиц за внутренний контроль. Обязанности по определению уровня риской в банке распределены.
имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Во исполнение указанных требований разработаны и утверждены Правила внутреннего контроля ПАО КБ «Еврокоммерц» в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В силу пункта 2.1.4 данных Правил непосредственной организацией системы внутреннегоконтроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в Банке занимается: в Головной организации – Ответственный сотрудник в лице начальника Службы финансового мониторинга; в Филиале – Уполномоченный сотрудник, осуществляющий работу в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, уполномоченный Председателем Правления Банка. Исходя из материалов данного дела, в Филиале ПАО КБ «Еврокоммерц» по СКФО уполномоченный сотрудник, осуществляющий работу в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
их причастности к экстремистской деятельности, с целью последующего приостановления операций с участием этих лиц (пункт 10); разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию программ внутреннего контроля, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях (пункт 2). Под организацией внутреннего контроля следует понимать совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, направленных на создание системы внутреннегоконтроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, которая позволяла бы выявлять операции, подлежащие обязательному контролю, а также иные операции с денежными средствами или иным имуществом, связанные с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма. Проведенной сотрудниками МРУ Росифинмониторинга по ПФО проверкой выявлено, что в ООО «***» внутренний контроль не организован, что подтверждается материалами проверки (акт проверки № 39 от 13.06.2012г., л.д.**; административный материал). В соответствии с п.2 ст.7 Федерального
протоколом об административном правонарушении *** от 15 декабря 2021 года, актом проверки органом государственного контроля юридического лица *** от 15 декабря 2021 года, вписками из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Европейско-Азиатская горнорудная компания», ПАО «Промсвязьбанк», картой специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, приказом о приеме на работу в качестве главного бухгалтера П, штатным расписанием ООО «Европейско-Азиатская горнорудная компания» от 10 января 2020 года, Правилами внутреннегоконтроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденными директором ООО «Европейско-Азиатская горнорудная компания» В 16 декабря 2020 года, приказом о возложении обязанностей специального должностного лица в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, на директора ООО «Европейско-Азиатская горнорудная компания» В от 16 декабря 2020 года, сведениями об открытых банковских счетах ООО «Европейско-Азиатская горнорудная компания» от 18 ноября 2021 года, выпиской из лицевого счета *** с 1 ноября
