(ОГРН <***>) номер счета <***>, открытом в 2018 году. По расчетному счету № <***>, открытому в АО «Райффайзенбанк», были совершены следующие операции: -оплата с расчетного счета за туристические услуги (ООО «Анекс Магазин регион», ООО «Компания Спейс Тревел», ООО «Юнитур-2007», ООО «Пегас ОВБ») на сумму 2 259 124 руб. 48 коп.; Всего на указанный расчет поступило денежных средств в размере 2 603 784 рублей 17 копеек, из них непосредственно внесение наличных денежных средств и возмещение по торговому эквайрингу составило 303 750 рублей 66 копеек, в связи с чем, истцом были уменьшены исковые требования в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Согласно выписке по расчетному счету № <***>, открытому в ПАО «Сбербанк России» обществом были совершены операции по оплате туристических услуг на сумму 26 215 327 руб. 53 копейки следующим юридическим лицам: -ООО «Библио-Глобус» на сумму 687 111 рублей 32 копеек; -ООО «Анекс магазин регион» на сумму 2 856 371
основную хозяйственную деятельность по коду ОКВЭД 47.11 Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки,и табачными изделиями в неспециализированных магазинах. Участниками общества «Альфа Ритейл Компани» являются Арсеан Холдингс Лимитед с долей участия в уставном капитале – 99 %, ФИО9 – 1 %; руководителем общества «АРК» являлся ФИО10 Согласно выписки по счету последняя выручка по торговому эквайрингу поступила на счет общества «Альфа Ритейл Компани» - 08.02.2019 с указанием: возмещениепо торговому эквайрингу Мерчант 440000020689 за 07.02.2019; возмещение по торговому эквайрингу Мерчант 440000020689 за 06.02.2019; возмещение по торговому эквайрингу Мерчант 020000009736 за 06.02.2019. До указанной даты выручка поступала стабильно в диапазоне от 1 000 000до 2 000 000 в день от трех объектов. После 07.02.2019 поступление выручки прекращено. Точки, где должник осуществлял торговлю, находились по адресам: <...>, <...>, <...>. На основании договоров купли-продажи от 25.12.2018 № ОБ-1, от 27.12.2018№ ОБ-2, от 28.12.2018 № ОБ-3 должник передал в собственность обществу «Гастромаркет» торговое оборудование, находящееся по
операции осуществлялось по платежам в бюджет (налоги, страховые взносы), по оплате услуг банка, услуг контрагентов (технического обслуживания, бухгалтерского обслуживания, охранных услуг). Такого рода платежи имели систематический характер. В меньшем количестве совершались платежи по оплате товара. При этом товар приобретался у одних и тех же контрагентов с назначением платежа «оплата товара для охоты». Относительно приходных операций стоит отметить, что в основном приход средств на счета обеспечивался за счет многочисленных операций с одним назначением – возмещение по торговому эквайрингу . Иногда ответчик пополнял счета со своей банковской карты. Реже встречались операции по совершению оплаты в пользу общества за товар. При этом 28.01.2020 по счету, открытому в ПАО «Сбербанк России», общество получило кредит в размере 350 000 руб. по договору № №044/8646/20599-22475. Платежи с назначением «Возмещение по торговому эквайрингу» в настоящем случае представляют собой платежи, совершаемые при оказании банком услуги эквайринга. Эта услуга заключается в приеме безналичной оплаты от клиентов продавца с помощью
расчетный счетам ФИО2, документами, представленными контрагентами в соответствии со ст.93.1 НК РФ. ФИО2 налоговые декларации по форме 3- НДФЛ за период 2013-2015 гг. в налоговый орган не представила. Таким образом, налогоплательщиком доход от сдачи в аренду нежилых помещений за 2013, 2014, 2015 гг. не отражен в налоговых декларациях. Для определения суммы дохода за налоговые периоды 2013г., 2014г., 2015г. налоговым органом учитывались суммы, поступающие на расчетные счета ФИО2 ФИО7 ФИО9 ФИО8 по основаниям операции: возмещение по торговому эквайрингу ; денежные средства, оплаченные через терминалы, установленные в объектах торговли вышеперечисленных предпринимателей; принятая денежная наличность; оплата за аренду. При определении дохода ФИО2 использовались следующие расчетные счета: ФИО2 счет: № 40802810864000002566, ФИО7 счет № 40802810264030100096, ФИО9 счет № 40802810764000099705, ФИО8 счет № 40802810464010101226. Все счета были открыты в Томском отделении N8616 ПАО «СБЕРБАНК» (ИНН <***> / КПП 701702003 / БИК 046902606). Перечисленные основания поступления денежных средств на расчетные счета индивидуальных предпринимателей поименованы в реестрах
включила в бланк сдачи денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ в качестве корректировки заказа покупателя № от ДД.ММ.ГГГГ; указанная сумма 20000 рублей имеется в отчете по приходу денежных средств за 23 марта 2018 года в графе «безналичный расчет», но отсутствует в кассовой тетради в записи на 23 марта 2018 года и на данную дату отсутствует банковский отчет. Согласно банковской выписке операций по лицевому счету ИП ФИО3 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ операция « Возмещение по торговому эквайрингу » по терминалу №, установленному в мебельном салоне в <данные изъяты> не проводилась; по сведениям покупателя ДД.ММ.ГГГГ покупатель доплатил 20000 рублей наличными деньгами, что подтверждается предоставленной покупателем квитанцией к приходному кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ (л.д. 29-51). Кроме того, проверкой установлено, что по договору розничной купли-продажи мебели № № от ДД.ММ.ГГГГ и заказу № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 36900 рублей в программе ФИО4 провела предоплату в размере 8000 рублей от 28 января 2018
выводу, что ни ООО «Агентство М. Р.», ни ООО «Пегас ОВБ» не представили в материалы дела допустимые доказательства, подтверждающие фактически понесенные расходы. ООО «Агентство М. Р.», ссылаясь на отсутствие оснований для удовлетворения требований истца, указало, что в состав расходов, на удержание которых имеет право агентство, включены расходы на услуги банка-эквайера по обработке операции по возврату денежных средств истцу в размере 1368 руб. и предоставил платежное поручение от xx.xx.xxxx года с назначением платежа « возмещение по торговому эквайрингу Мерчант __ за xx.xx.xxxx. Операций 1. Сумма 72000,00 руб. Комиссия 1,368, НДС не облагается Терминал __. Возврат покупки 0.00». Получателем средств по данному платежному поручению является ООО «Агентство М. Р.» (л.д. 33). При этом в чеке о возврате денежных средств xx.xx.xxxx г. уже ФИО1 в размере 64831 руб. (л.д. 35) комиссия составляет 0 руб., равно как и в чеках, подтверждающих оплату ФИО1 предварительного платежа по Договору в размере 72000 руб. (л.д. 27), что
На территории Ленинского района г. Барнаула не находится ни одно из отделений банков. При этом в обвинении указаны именно снятия денежных средств о счетов потерпевшей, в качестве возврата, но необоснованно не указаны сведения об отделениях банков, которые имеются в материалах дела (т. 2 л.д. 230-238, т. 3 л.д. 87-212, т. 7 л.д. 56-94, 97-228 и 231), а также соответствует выводам экспертизы о зачислении на счет и снятии денежных средств со счетов потерпевшей ( возмещение по торговому эквайрингу мерчант - приему к оплате банковских карт в магазинах, предприятиях сервиса), в связи с возвратом покупки (т. 3 л.д. 55-158). Это соответствует способу хищения указанному в обвинении и суммам снятым со счетов. Таким образом, указанное в обвинении ФИО1 преступление, предусмотренное ч. 4 ст. 160 УК РФ начато на территории Центрального района, продолжено на территории Железнодорожного района и закончено на территории Индустриального района г. Барнаула, на данные районы не распространяется юрисдикция Ленинского районного суда
