от 12.05.2016, ООО «Сибирские минеральные воды» представлен договор займа с ФИО3, по условиям которого ФИО3 (Займодавец) предоставляет ООО «Сибирские минеральные воды» (Заемщик) беспроцентный займ в сумме 12 705 060 рублей (т.2 л.д.151). В материалы дела представлены платежные поручения по частичному возврату суммы займа, т.2 л.д.134-150), а также приходный кассовый ордер №3785238915 о поступлении денежных средств от ФИО3 на сумму 12 706 060 рублей, получателем является ФИО3, источником поступления отражено «поступление на счета физ. лиц. пополнение счета наличными» (т.6 л.д.147). Уполномоченный орган полагает, что у ФИО3 не было финансовой возможности выдать займ, указанный в договоре займа от 12.05.2016 № 16-П на сумму 12 705 060. Совокупный доход (согласно справкам 2-НДФЛ ) ФИО3 в период с 2013 по 2016 год составил 577 816 рублей 73 копейки. Согласно справок по форме 2-НДФЛ следует, что доход ФИО3 за 2013 год составил 392 978 рублей 41 копейки ; за 2014 год - 81872 рублей
конкурсным управляющим должника утвержден ФИО1. Объявление о признании должника банкротом опубликовано в газете «Коммерсантъ» 29.04.2017. Из материалов дела следует, что в период с 23.01.2014 по 09.10.2014 между должником и ФИО2 было совершено три банковских операции, по результатам которых на счет последней были перечислены денежные средства в общем размере 350 000 руб. с указанием в качестве основания платежа: - « возврат денежных средств по договору процентного займа (10%) с физ.лицом № 01 от 09.04.2013, сумма 200 000 руб.» (п/п от 23.01.2014); - «возврат денежных средств по договору процентного займа (10%) с физ.лицом № 01 от 09.04.2013, сумма 100 000 руб.» (п/п от 12.02.2014); - «возврат денежных средств по договору процентного займа (10%) с физ.лицом № 02 от 10.09.2013, сумма 50 000 руб.» (п/п от 09.10.2014); Полагая, что вышеуказанные сделки были совершены с целью причинения вреда имущественным правам кредиторов, причинили вред имущественным правам кредиторов и ФИО2 знала об указанной цели должника к
совершены ООО «Русс-Агро» поскольку это нарушило пункт 1 Указания ЦБ РФ от 20.06.2007 № 1843-У. В ходе выездной налоговой проверки Инспекцией допрошен ФИО1 (протокола допроса от 26.10.2015 № 29), который пояснил, что не владеет информацией по финансово-хозяйственной деятельности ООО «Русс-Агро», а также по выдаче и возврату кредитов и займов, не назвал ответственных лиц по составлению бухгалтерской и налоговой отчетности, по заключению договоров займа и сроках их погашения в период с 2009 года по 2012 год. Кроме того ФИО1 затруднился ответить, в каком разделе бухгалтерского баланса ООО «Русс-Агро» за 2009 - 2011 годы, 6 месяцев 2012 года отражены полученные и выданные займы от физ. лиц , в т.ч. от ИП ФИО1 по договорам займа от 01.03.2009 № 4, от 02.04.2009 № 5, когда были погашены суммы и в каком размере, а также в каком разделе бухгалтерского баланса ООО «Русс-Агро» за 2009, 2010, 2011, 2012 годы и в каком размере отражен
последствия недействительности сделки и взыскать с ФИО18 в пользу АО Банк «Резерв» 220 000 руб.; - по оплате процентов по договору займа б/н от 17.05.2017 в сумме 5 955 руб. 07 коп. на счет ООО «Вексельный центр «Резерв». Признать недействительной сделкой сделку платежа ООО «Вексельный центр Резерв» от 31.05.2017: Возврат денежных средств по договору займа от 23.01.2017 на сумму 1 495 000 руб. в части 5 955 руб. 07 коп. Применить последствия недействительности сделки и взыскать с ООО «Вексельный центр «Резерв» в пользу АО Банк «Резерв» 5955 руб. 07 коп. - по оплате вознаграждения за перевод с текущего счета физ. лица (сумма 500 000 руб. и 220 000 руб.) в пользу юр. лица, на счет открытый в другой кредитной организации, согласно Сборника в сумме 2000 руб. Применить последствия недействительности сделки и восстановить задолженность ФИО18 перед АО Банк «Резерв» в размере 2 000 000 руб.; по выдаче денежных средств 01.06.2017 с
Продукт» перечисляли денежные средства, полученные от ООО «Курганский региональный элеватор» в адрес сельхозпроизводителей без НДС, а суммы НДС, возвращались под видом возврата заемных средств на счет другого взаимозависимого лица заявителя - ООО «КурганМука», которое перечисляло их на счет заявителя - конченого выгодоприобретателя (стр. 31,35 решения № 15-17/63). Анализ движения денежных средств по счетам заявителя и ООО «Курганмука» показал, что в течение проверяемого периода с расчетного счета заявителя на счет ООО «Курганмука» перечислялись денежные средства с назначением платежа «выдача по договору беспроцентного займа», при этом сумма возвращенных по расчетному счету денежных средств от ООО «Курганмука» по договорам беспроцентного займа значительно превышает суммы предоставленных заявителем денежных средств, а именно, на 144 288175 руб. Данный факт заявитель пояснил тем, что вносил наличные денежные средства в кассу ООО «Курганмука» как физ. лицо , как учредитель ООО «Курганмука» (пр. допроса от 25.05.2015). Из документов, представленных по запросу налогового органа ООО «Курганмука», учредителем и руководителем
налоговому вычету в соответствии с п.п. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Средства федерального бюджета были предоставлены ему на безвозмездной основе и возврат данных денежных средств не осуществляется (л.. <данные изъяты>), что не оспаривается сторонами. ДД.ММ.ГГГГ ФИЗ.ЛИЦО по договору купли- продажи приобретена квартира по цене <данные изъяты> рублей <данные изъяты> коп., расположенная по адресу <адрес>, за счет средств целевого жилищного займа, предоставленного юр.лицо, а также за счет кредитных средств, предоставленных юр.лицо2 (л.д. <данные изъяты>) Указанная квартира была передано истцу по передаточному акту ДД.ММ.ГГГГ (л.д. <данные изъяты>). Согласно свидетельства о регистрации от ДД.ММ.ГГГГ собственником квартиры, расположенной по адресу <адрес> является ФИЗ.ЛИЦО на основании договора купли продажи от ДД.ММ.ГГГГ (л.д. <данные изъяты>). В связи с приобретением указанной квартиры истец подал налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц за ДД.ММ.ГГГГ г., в соответствии которыми налогоплательщиком заявлены имущественные налоговые вычеты и решением о возврате № от ДД.ММ.ГГГГ ФИЗ.ЛИЦО произведен возврат денежных средств
проценты за пользование займом из расчета 15% годовых, оплата процентов по настоящему договору производится одновременно с погашением основного долга (п. 1.3 договора). Возврат заемщиком указанной в договоре суммы предоставленного займодавцем займа может происходить как одной суммой полностью, так и по частям в течении срока действия договора, при этом вся сумма предоставленного займа должна быть возвращена не позднее 31 декабря 2016 года. ( п.1.3 договора). Согласно представленной суду квитанции № 53 от 05 ноября 2013 года, Фомченко Е.С. внесены на счет ООО «<данные изъяты>», в филиале ББР Банка, 20 000 000 руб. В выписке движения денежных средств по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» №, отражен факт перечисления 05 ноября 2013 года от Фомченко Е.С. на счет ООО «<данные изъяты>» 20 000 000 руб., основание -предоставление займа (15%) физ. лицо по договору №1 от 05 ноября 2013 года. 06 апреля 2017 года между сторонами заключено соглашение о зачете взаимных требований, в соответствии
