поданной в Верховный Суд Российской Федерации, заявитель просит отменить постановления апелляционного и окружного судов, ссылаясь на несоответствие выводов судов фактическим обстоятельствам спора, а также существенное нарушение норм материального и процессуального права. В обоснование доводов жалобы заявитель настаивает, что апелляционный суд неправомерно определил рыночную стоимость пакета акций на дату вынесения решения, а не на дату обращения в суд с заявлением о замене способа исполнения. ФИО1 также считает ошибочным вывод апелляционного и окружного судов о том, что у эксперта ФИО4 не имелось оснований для самостоятельной корректировке суммы пассивов, отраженных в бухгалтерской отчетности . В соответствии с частью 1 статьи 291.1, частью 7 статьи 291.6 и статьей 291.11 АПК РФ, кассационная жалоба подлежит передаче для рассмотрения в судебном заседании Судебной коллегии Верховного Суда Российской Федерации, если изложенные в ней доводы подтверждают наличие существенных нарушений норм материального права и (или) норм процессуального права, повлиявших на исход дела, без устранения которых невозможны восстановление и защита
наказания и замене административного наказания в виде штрафа в размере 40 000 рублей по каждому постановлению на предупреждение в порядке, предусмотренном статьей 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, установил: решением Арбитражного суда Алтайского края от 19.03.2020, оставленным без изменения постановлением Седьмого арбитражного апелляционного суда от 15.06.2020, в удовлетворении заявленного требования отказано. Постановлением Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 07.10.2020 указанные судебные акты оставлены без изменения. В кассационной жалобе общество просит принятые по делу судебные акты отменить, принять новый судебный акт, заменить административное наказание в виде штрафа в размере 40 000 рублей по каждому постановлению на предупреждение в порядке, предусмотренном статье 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Изучив изложенные в жалобе доводы и принятые по делу судебные акты, судья не находит оснований для удовлетворения жалобы. Частью 6.3 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность за нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным
взыскания убытков, приняв во внимание, что в период осуществления ФИО1 полномочий председателя правления Кооператива была произведена замена поэтажных электрических счетов (66 штук), восстановлена электрическая система, (день, ночь – освещение подъездов), произведена замена стояковых труб ГВС и АВР, произведена замена окон и дверей в подъездах (66 окон и 40 пластиковых дверей), в подвале утеплены трубы отопления дома; за весь период руководства Кооперативом (с 2009 по 2019 год), никаких претензий и нареканий в адрес ответчика не заявлялось, который действовал добросовестно, с соблюдением необходимых мер разумности и хозяйственной обоснованности. Согласно имеющемуся в материалах дела трудовому договору от 01.02.2017 № 1-Б, заключенному Кооперативом с главным бухгалтером ФИО2, последняя обязана была обеспечивать контроль за составлением бухгалтерской отчетности на основе первичных документов и бухгалтерских записей, обеспечение своевременного предоставления отчетности в установленные сроки государственным органам (пункт 1.4 трудового договора). При исполнении договоров от 29.06.2012 № 0601013 и от 12.08.2015 № 0601055, заключенных между истцом и Учреждением, предоставление
641 тыс. руб., на 01 мая 2020 г. – 4 856 тыс. руб., на 01 июня 2020 г. – 4 960 тыс. руб. При этом совокупный объем средств денежных средств, привлеченных от ФИО5 и ФИО6, на балансовом счете 42303 кредитной организацией на 01 апреля 2020 г. составляла 20,0 млн. руб. (ФИО5); на 01 мая 2020 г. - 23,0 млн. руб. (ФИО5 и ФИО6); на 01 июня 2020 г. 30,0 млн. руб. (ФИО5 и ФИО6). Замена отчетности по форме 0409157 по состоянию на 01 апреля 2020 г., 01 мая 2020 г. и на 01 июня 2020 г. с корректными данными в Банк России не представлена. Информация о выявленных нарушениях была доведена до сведения АО «Народный банк» письмом Банка России от 15 июля 2020 г. № 36-12-4-ЗП/3334ДСП. 21 июля 2020 г. Банком России вынесено предписание № 36-12-4-1/7677ДСП (далее - предписание), в соответствии с которым АО «Народный банк» предписано в течение 10 рабочих
809 тыс. руб., а 28 марта 2017 года уже на сумму 421 155 тыс. руб. 05 апреля на счетах 47418 отражена картотека неисполненных платежей на сумму 1 177 292 тыс. руб. В банке была сформирована «скрываемая картотека неисполненных платежей» на счете 30223, которая в дальнейшем была отражена на счетах картотеки неисполненных платежей 47418. В КБ «РЭБ» (АО) была сформирована официальная картотека неисполненных платежей на следующий день после вынесения Предписания ЦБ РФ. 30.03.2017 была предоставлена замена отчетности 0409350, в которой были отражены неисполненные распоряжения клиентов. В Предписании ЦБ РФ № Т1-81-6-03/3903ДСП от 07.04.2017 г. установлены многочисленные случаи нарушения Банком ст. 849 ГК РФ, ст. 31 ФЗ «О банках и банковской деятельности» в части неисполнения распоряжений клиентов по перечислению денежных средств с их счетов по назначению не позже дня, следующего за днем поступления в Банк соответствующего платежного документа, при отсутствии в договорах банковского счета иных сроков оплаты. Установлено нарушение в период с
внимание нарушение Банком ст. 837 ГК РФ, п. 4.71. Положения № 302-П, в части несвоевременного исполнения требований кредиторов, представление в Банк России недостоверной отчетности по форме № 0409101, начиная с 05.10.2011, и отчетности по форме № 0409350 по состоянию на 11.10.2011, наличие неудовлетворенных требований вкладчика, а также нарастание реальной угрозы интересам кредиторов и вкладчиков, Банк России предписанием от 17.10.2011 №24-2- 18/14019ДСП ввел ограничения и запреты на отдельные банковские операции, а также предъявил требование о заменеотчетности по форме № 0409350. Предписанием Банка России от 25.10.2011 № 24-2-18/14475ДСП в связи с нарушениями норм Положения Банка России № 302-П при отражении неисполненных обязательств, а также нарушениями порядка составления и представления отчетности по форме 0409350, представлением недостоверной отчетности банку предъявлено требование об устранении нарушений и представлении достоверной отчетности. Таким образом, нарушения носили систематический характер, их устранение после вынесения предписаний ЦБ РФ существенно не изменяло общей ситуации и в конечном итоге не привело к
не представлены (т. 2 л.д. 45). 17.01.2012 Национальный банк письмом №5-2-21/452ДСП сообщил в Центральный банк Российской Федерации, что банк с ноября 2012 года осуществляет деятельность в условиях негативного информационного фона. 13.11.2012 банк представил Национальному банку оборотные ведомости и расчет нормативов на 08.11.2012, 09.11.2012 и 10.11.2012. Представленные данные свидетельствовали о проведении банком 07.11.2012 оборотов в существенных объемах, помимо вкладных счетов и по другим счетам. После получения запроса Национального банка банк «Экспресс» обратился с просьбой о заменеотчетности . В замененной отчетности балансовые данные и обороты по ряду счетов существенно отличались от ранее представленных. Согласно полученным данным по сравнению с 01.11.2012 изменились остатки по счетам: отток средств из кассы банка 460 млн. руб., возврат депозитов юридическим лицам – 1450 млн. руб., реализация ценных бумаг – 1560 млн.руб., предоставление кредитов – более 500 млн. руб. Одновременно было выявлено несоответствие объемов ценных бумаг, указанных банком и учитываемых депозитарием, сумма расхождения составила более 1500 млн.руб.
30.03.2013 в отношении банка новые ограничения. 17.01.2012 Национальный банк письмом №5-2-21/452ДСП сообщил в Центральный банк Российской Федерации, что банк с ноября 2012 года осуществляет деятельность в условиях негативного информационного фона. 13.11.2012 банк представил Национальному банку оборотные ведомости и расчет нормативов на 08.11.2012, 09.11.2012 и 10.11.2012. Представленные данные свидетельствовали о проведении банком 07.11.2012 оборотов в существенных объемах, помимо вкладных счетов и по другим счетам. После получения запроса Национального банка банк «Экспресс» обратился с просьбой о заменеотчетности . В замененной отчетности балансовые данные и обороты по ряду счетов существенно отличались от ранее представленных. Согласно полученным данным по сравнению с 01.11.2012 изменились остатки по счетам: отток средств из кассы банка 460 млн. руб., возврат депозитов юридическим лицам – 1450 млн. руб., реализация ценных бумаг – 1560 млн. руб., предоставление кредитов – более 500 млн. руб. Одновременно выявлено несоответствие объемов ценных бумаг, указанных банком и учитываемых депозитарием, сумма расхождения составила более 1500 млн.
года №2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации», не исполнением банком ДД.ММ.ГГГГ ряда платежных операций и не отражения кредитной организацией не проведенных средств по счетам клиентов на ДД.ММ.ГГГГ на балансовом счете №* - «Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств» (остатки и обороты по счету <****> равны нулю), предписано устранить указанные нарушения и представить замену отчетности по форме 0409350 по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и на последующие отчетные даты, содержащую исправленные значения показателей. Т.е. Банком искажалась отчетность. Предписанием Главного управления по Центральному федеральному округу г. Москва от 30 октября 2015 года №Т1-82-4-09/170033 ДСП со 02 ноября 2015 года сроком на шесть месяцев введен запрет на открытие счетов по вкладам (депозитам) текущих и расчетных счетов физических лиц (резидентов и нерезидентов) и индивидуальных предпринимателей, на привлечение денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей
по результатам анализа отчетности по форме 0409101 (Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации) по состоянию на 19.10.2015г. установлено неотражение кредитной организацией не проведенных средств по счетам клиентов на балансовом счете 47418 «Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств» (остатки и обороты по счету 47418 равны нулю). Указанным Предписанием Банку было предъявлено требование в 1-дневный срок с даты получения предписания устранить выявленные нарушения, представив замену отчетности по форме 0409350 по состоянию на ДАТА и на последующие отчетные даты, содержащую исправленные значения показателей. В Предписании Банка России от 30.10.2015 г. № Т1-82-4-09/170033ДСП указано, что по состоянию на ДАТА общая сумма неисполненных в срок требований (обязанностей по уплате) составила <данные изъяты>; по состоянию на ДАТА общая сумма задержанных платежей составила <данные изъяты> По состоянию на ДАТА остаток на корреспондентском счете Банка составил <данные изъяты>, по состоянию на ДАТА – <данные изъяты>, что
по результатам анализа отчетности по форме 0409101 (Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации) по состоянию на 19.10.2015г. установлено неотражение кредитной организацией не проведенных средств по счетам клиентов на балансовом счете 47418 «Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств» (остатки и обороты по счету 47418 равны нулю). Указанным Предписанием Банку было предъявлено требование в 1-дневный срок с даты получения предписания устранить выявленные нарушения, представив замену отчетности по форме 0409350 по состоянию на ДАТА и на последующие отчетные даты, содержащую исправленные значения показателей. В Предписании Банка России от ДАТА № Т1-82-4-09/170033ДСП указано, что по состоянию на ДАТА общая сумма неисполненных в срок требований (обязанностей по уплате) составила <данные изъяты>; по состоянию на ДАТА общая сумма задержанных платежей составила <данные изъяты> По состоянию на ДАТА остаток на корреспондентском счете Банка составил <данные изъяты>, по состоянию на ДАТА – <данные изъяты>, что недостаточно
На оставшемся участке пути длиной 100 метров (или 400 метров общей длины четырех рельсовых ниток) рельсы уложены не были. Продолжая реализацию своего преступного умысла и плана, направленного на хищение бюджетных денежных средств, ФИО1, достоверно зная о том, что на участке от ул. Комбайнеров до ул. Милиционера ФИО3 по ул. Мира города Перми укладываются в трамвайный путь старогодние железнодорожные рельсы типа Р-65 различной категории годности, и что подобная замена не согласована в установленном порядке, осознавая, что сотрудники МУ «***» не согласуют формы отчетности КС-2 и КС-3 в случае указания в них объемов работ, материалов и их стоимости, не предусмотренных проектно-сметной и технической документацией, и, следовательно, оплата за них произведена не будет, умышленно, в октябре и ноябре 2007 года, находясь на своем рабочем месте, расположенном по адресу: ****, а также в иных не установленных следствием местах на территории города Перми, как директор ООО «***», подписал лично справку КС-3 от 30 ноября
1 ст. 13 Федерального закона от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ, п. 27 Инструкции № 157н ФКУ ЖКУ УФСИН России по Республике Марий Эл допущено искажение данных Баланса получателя бюджетных средств ф. 0503130 за <...> год по состоянию на 1 января <...> года в графах 6, 8 по строке 010 «Основные средства» данные занижены на <...> рублей, по причине не полного включения затрат по. техническому перевооружению по замене котла на увеличение первоначальной стоимости котельной, т.е. представлена заведомо недостоверная бюджетная отчетность за <...> год. Согласно оборотно-сальдовой ведомости по счету 01 «Имущество, полученное в пользование» по акту приема-передачи от <...> б/н ФКУ ЖКУ УФСИН России по Республике Марий Эл передано в УФСИН России по Республике Марий Эл 6 лицензионных программных продуктов системы «1С: Предприятие 8» на общую сумму <...> рублей. Актом о приеме-передаче групп объектов основных средств (кроме зданий, сооружений) от <...> и извещение ф. <...> составлены на передачу от
