открытие счетов по вкладам без отражения в официальном балансе (полностью, либо частично) осуществлялось следующим образом: вкладчик предоставлял документы в кредитно-кассовый офис, но после подписания с вкладчиком документов (договор вклада, приходный кассовый ордер) и приема от него денежных средств во вклад, сведения в АБС Банка не отражались. Кроме того, по вкладчикам, отсутствующим в АБС Банка, договоры банковского вклада не соответствуют типовой форме договора вклада, утвержденной в Банке. Номера лицевых счетов в отдельных договорах имеют неправильный защитный ключ , что свидетельствует о том, что нумерация присваивалась не в АБС Банка, а в произвольном порядке. Согласно полученным сведениям, первый восстановленный «забалансовый» вклад принят 27.06.2015, а дата принятия последнего восстановленного вклада - 28.09.2016 (дата проведения Банком России ревизионной проверки). Общая сумма «забалансовых» вкладов, восстановленных в реестре обязательств Банка, по состоянию на 26.09.2018 составила 685 174 919,89 рублей. Кроме того, на основании вступивших в законную силу судебных актов по искам вкладчиков к Банку об установлении
пунктом 3 статьи 257 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в апелляционной жалобе не могут быть заявлены требования, которые не были предметом рассмотрения в суде первой инстанции; номер счета, в котором содержится неточность, является корреспондентским счетом банка, соответственно, не является реквизитом клиента и не влияет на перечисления денежных средств; номер корреспондентского счета ответчика, независимо от наличия в нем буквенных символов, содержит необходимое количество цифр, предусмотренных для корреспондентских счетов, необходимых для перечисления денежных средств, верно указаны защитный ключ и порядковый номер лицевого счета; тот факт, что оспариваемое платежное поручение не было возвращено ответчику банком-плательщиком (ООО КБ МКБ) с отметкой о невозможности его исполнения, является подтверждением того, что неточность номера корреспондентского счета, в части наличия в нем буквенных символов, при условии того, что цифирные символы указаны верно, является допустимой, соответственно, не является основанием для отказа в исполнении платежного поручения; спорное платежное поручение было предъявлено в Банк лично генеральным директором истца, соответственно, ответчик не
41 888 643, 55 руб.; ОАО «Траст» - 4 449 300 руб.; ООО «Артель» - 11 122 119, 09 руб.; ООО «Клуб Катастрофа» - 761 000 руб.; ИП ФИО6 - 8 683 000 руб.; ИП ФИО7 - 6 438 300 руб.; ИП ФИО8 - 12 673 355, 38 руб. Данные обстоятельства налогоплательщиком не опровергнуты. Из представленных банковский сведений ООО «Агат», ООО «Траст», ИП ФИО6, ИП ФИО7, следует, что ФИО5 использует свой идентификатор ИЗК (индивидуальный защитный ключ ) для подключения с системе «Клиент - Банк» ООО «Агат», индивидуальных предпринимателей для доступа в систему «Клиент - Банк» и имеет прямой доступ ко всем их счетам посредством данного программного комплекса. Таким образом, в результате доступа ФИО5 к счетам подконтрольных организаций и предпринимателей (ООО "Агат", ИП ФИО7, ИП ФИО6, ОАО "Траст", ООО "Артель"), обеспечено предоставление беспроцентных займов для покупки ООО "Бин бэг" дорогостоящего воздушного судна без гарантий и поручительства, а также и без возврата.
счетами клиентов, счетом кассы (для физических лиц), счетами депозитов (для физических лиц). Назначение счета: учет кредитов физическим лицам. Аналитический учет осуществляется в разрезе заемщика по каждому кредитному договору. (Подпункт 4.56 раздела 4 Положения № - П или Положения № -П). Нумерация разрядов цифр при открытии ссудного (лицевого) счета производится бухгалтерией кредитора по следующему правилу. Пример: № К № Балансовый счет второго порядка - № (разряды 1 - 5) Код валюты - 810 (разряды 6-8) Защитный ключ - К (разряд 9) Номер филиала - 123 (разряды 10 - 13) Порядковый номер лицевого счета - № (разряды 14 - 20) Номер лицевого ссудного счета заемщика - № (Приложение № Положения № - П или Положения № -П) Именно указанная нумерация соответствует, лицевому (ссудному) счету заемщика физического лица, где ведется кредитором аналитический учет предоставленного кредита в иностранной валюте заемщику. Главной особенностью лицевого (ссудного) счета - является то, что это не самостоятельная услуга, предоставляемая
учета, обязательные для исполнения всеми кредитными организациями. Приложение № 1 Приложения к Положению ЦБ РФ № 579-П указана схема обозначения лицевых счетов и их нумерации (по основным счетам), где счет состоит из 20 знаков, каждый из которых имеет обозначение. Таким образом, в Счете Заемщика цифры № означают следующее: № - счет физических лиц (см. Глава А. Балансовые счета Положения) - 5 цифр; № - признак рубля (означает в российской валюте) - 3 цифры; № защитный ключ - 1 цифра; № - номер Филиала - 4 цифры; № - порядковый номер лицевого счета - 7 цифр. Согласно абз. 4 п. 2 Приложение № 1 Приложения к Положению ЦБ РФ № 579-П Кредитные организации могут использовать первые знаки слева в порядковом номере лицевого счета, кроме бюджетных счетов (разряды 14, 15,.. .), для обозначения признака счета (например, транзитный валютный счет), исходя из внутренних потребностей. Таким образом, в порядковом лицевом счете Заемщика, цифры -
их сети, не установлены. Кроме того, в судебном заседании установлено, что у Р. не было умысла на создание, использование либо распространение программ. В кассационной жалобе Р. просит отменить постановление, мотивируя тем, что лишь скачал из Интернета программный продукт «Компас 3D V9» и передал его «клиенту», а действий, квалифицируемых по ст. 273 ч. 1 УК РФ, он не совершал. Эксперт, проводивший экспертизу по дискам, вредоносные программы на СД-дисках не идентифицировал. Эмулятор (программа, которая делает ненужным защитный ключ ) защитного ключа «install.bat» не соответствует ни одному из признаков преступления, предусмотренного ст. 273 ч. 1 УК РФ, таких как: вредоносные программы, заведомо приводящие к несанкционированному уничтожению, блокированию, модификации либо копированию информации, нарушению работы ЭВМ, системы ЭВМ или их сети. По словам специалиста ООО «А.» программа «Компас 3D V9» с эмулятором «install.bat» является полноценным программным продуктом, может работать неограниченное время и имеет немалую денежную стоимость, что свидетельствует о том, что программа «Компас 3D V9»
поскольку в соответствии с Положением Банка России от 27.02.2017 №579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения», действующим на момент оформления выписок по счету, нумерация лицевых счетов состоит из 20 знаков, из которых первые 5 знаков означают назначение счета (например, 40817 – учет денежных средств физических лиц, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности), следующие 3 знака – валюта счета (например, 810 – российский рубль), затем 1 знак – защитный ключ , следующие 4 знака – номер филиала (структурного подразделения) и последние 7 знаков представляют собой порядковый номер лицевого счета. При этом, если четыре (менее четырех) знака номера филиала (структурного подразделения) излишни, то свободные знаки могут использоваться кредитной организацией по потребности. Свободные знаки в номере филиала (структурного подразделения) и в порядковом номере лицевых счетов обозначаются нулями и располагаются в неиспользуемых разрядах слева перед номером филиала (структурного подразделения) или порядковым номером лицевого счета. Учитывая, что в
в отсутствие истца. Представитель ответчика ПАО «СКБ-банк» по доверенности ФИО2 в судебное заседание не явилась, о времени и месте слушания дела была извещена, направила письменные возражения на исковое заявление, указав, что требования истца о признании договора банковского счета расторгнутым и закрытии банковского счета № не подлежат удовлетворению по следующим основаниям. В связи с закрытием филиала банка, в котором был открыт счет, изменен номер лицевого счета, а именно в номере счета изменены: разряд 9 - защитный ключ , разряд 10 - 13 - номер филиала. Таким образом, на имя ФИО1 открыт счет №. Внесение данных изменений предусмотрено Положением Банка России от ДД.ММ.ГГГГ №-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ». Между банком и ФИО1 заключены два самостоятельных договора: кредитный договор № от ДД.ММ.ГГГГ; договор банковского счета для физических лиц № от ДД.ММ.ГГГГ Таким образом, довод истца о том, что между сторонами был заключен смешанный договор, содержащий
