также о лицах, имеющих право давать обязательные для Общества указания либо возможность иным образом определять его действия; перечень имущества Общества на последнюю отчетную дату, а также перечень имущества Общества, приобретенного или отчужденного в последующий период; список дебиторов (за исключением организаций, размер долга которых составляет менее 5% дебиторской задолженности) с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на последнюю отчетную дату; справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией) с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пени и иных финансовых (экономических) санкций; перечень кредиторов Общества (за исключением кредиторов, размер долга которым составляет менее 5% кредиторской задолженности) с указанием размера основной задолженности, штрафов, пени и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и срока наступления их исполнения; отчеты по оценке бизнеса, имущества Общества, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии, протоколы органов управления Общества; сведения об аффилированных
04.07.2020; - договоры с взаимозависимыми дебиторами и кредиторами, в том числе аффилированными, бенефициарами, за период деятельности ответчика с 2017 года до дня подачи иска в арбитражный суд, то есть до 04.07.2020; - договоры, отражающие типовые или наиболее существенные хозяйственные операции, первичные документы об их исполнении, акты выполненных работ (оказанных услуг), накладные к вышеуказанным договорам, за период деятельности ответчика с 2017 года до дня подачи иска в арбитражный суд, то есть до 04.07.2020; - акты сверок с налоговыми органами, справки о наличии и/или отсутствии задолженности по налоговым платежам за период деятельности ответчика с 2017 года до дня подачи иска в арбитражный суд, то есть до 04.07.2020; - общую оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам (параметры: данные по субсчетам и субконто, данные по валютам, развернутое сальдо, данные по забалансовым счетам), оборотно-сальдовая ведомость, анализ счета (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 01 «Основные средства», оборотно-сальдовая ведомость и анализ (по субсчетам и
декларацию в инспекцию, соответственно, начало исчисления срока давности подлежит определению с учетом периода возникновения переплаты и требований статьи 289 Кодекса – 28.03.2010. Как указали суды, подписание акта сверки расчетов осуществляется для выявления и устранения расхождений между данными налогоплательщика и налогового органа о состоянии расчетов с бюджетом, и не является действием по признанию инспекцией долга в смысле положений статьи 203 Гражданского кодекса Российской Федерации. Нормы налогового законодательства не предусматривают составление налоговым органом актовсверки по собственной инициативе и право налогового органа отказаться от составления такого акта по требованию налогоплательщика. При этом не исполнение инспекцией своей обязанности по сообщению налогоплательщику об излишней уплате налога в рассматриваемом случае не может свидетельствовать об изменении порядка исчисления срока давности обращения в суд с учетом самостоятельного исчисления обществом налога на прибыль. Доказательств того, что до момента подписания акта сверки общество не имело возможности установить факт и размер спорной переплаты с учетом установленных судами обстоятельств не представлено.
инспекция, налоговый орган) о признании недействительными решения от 21.02.2019 № 443 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, а также пеней, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика; требований об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов № 429147 по состоянию на 23.01.2019, № 418202 по состоянию на 27.07.2017, № 420496 по состоянию на 06.10.2017, № 068S01170031527 по состоянию на 09.01.2017; актов совместных сверок от 14.02.2019 и от 25.02.2019, при участии в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора: Управления Федеральной налоговой службы по Пензенской области, установила: решением Арбитражного суда Пензенской области от 23.08.2019, оставленным без изменения постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 13.11.2019 и постановлением Арбитражного суда Поволжского округа от 07.02.2020, производство по делу в части признания недействительными актов совместной сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам и процентам от 14.02.2019 и 25.02.2019 прекращено; в остальной части в удовлетворении заявленных требований
по транспортному налогу, квартальные отчеты ЕНВД при наличии); отчетность по сбору статистических данных за 2012 - 2018 годы, акты, требования, решения камеральных, выездных проверок налогового органа за 2012 - 2018 годы, ответы на запросы налогового органа с подтверждающими документами; заявления, уведомления, письма, направленные и полученные из налогового органа, ФСС, ПФР за 2012 - 2018 годы; справки о состоянии расчетов по налогам, пеням, штрафам с бюджетом за 2012 - 2018 годы; актысверки расчетов по налогам, пеням, штрафам с налоговым органом за 2012 - 2018 годы; 12) имущество и иные материальные ценности, принадлежащие обществу; 13) печати и штампы общества; о взыскании 10 000 рублей компенсации на случай неисполнения в добровольном порядке решения суда за каждый день просрочки исполнения решения, установил: решением Арбитражного суда Ямало-Ненецкого автономного округа от 25.02.2020, оставленным без изменения постановлением Восьмого арбитражного апелляционного суда от 15.07.2020 и постановлением Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 27.11.2020, исковые требования удовлетворены частично:
- налоговую отчетность за период с 25.02.2016 -25.02.2021; расшифровку финансовых вложений по состоянию на 25.02.2021; - оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по счетам: 01, 02, 04, 05, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 80, 84, 90, 91 за период с 11.02.2016-11.02.2021; - справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией) по состоянию на 25.02.2021; - сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда по состоянию на 25.02.2021; - сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности по состоянию на 25.02.2021; акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости
невозможность возврата спорной суммы, ссылается на наличие у общества недоимки по налогам, в счет погашения которой должен быть произведен зачет излишне взысканной суммы пени. В связи с возникшими разногласиями между сторонами по поводу наличия недоимки суд неоднократно откладывал рассмотрение дела и предлагал сторонам провести сверку расчетов. Так, определением от 14 июня 2007 года суд возложил инициативу в проведении сверки расчетов на налоговую инспекцию, однако определением от 16 августа 2007 года суд предложил представить акт сверки с налоговой инспекцией о наличии (отсутствии) задолженности по налогам, пени, штрафам только обществу, а налоговой инспекции – документы, подтверждающие наличие у заявителя задолженности по налогам, пени, штрафам, причитающимся тому же бюджету, из которого общество просит вернуть излишне взысканную сумму пени. В материалах дела (том 4, л.д. 131) имеется заявление ОАО «Мелиоратор», в котором общество сообщило суду о невозможности исполнить определение от 16 августа 2007 года в связи с уклонением налоговой инспекции от проведения сверки расчетов.
ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм за последние три года; договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года; документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «Родной источник-ТрубМетИз» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.); справку о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией); сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих; нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся ООО «Родной источник-ТрубМетИз», его функций и видов деятельности. Брунер К.И. обжаловал определение суда от 04.10.2017 в апелляционном порядке, просит его отменить и разрешить спор по существу – отказать в удовлетворении ходатайства временного управляющего об истребовании у руководителя должника Брунера К.И. бухгалтерских и иных документов ООО «Родной источник-ТрубМетИз». В апелляционной жалобе ее
до введения конкурсного производства то есть с 2016 года по текущий момент; 4) оригиналы договора №4 от 25.02.2016, товарной накладной №7 от 18.04.2016, акты выполненных работ, актов сверок с ИП Милаевым Григорием Александровичем (ОГРНИП 310619511300031, ИНН 616389412493); 5) документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «Лес-Инвест» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.); 6) справку о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией); 7) сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки; 8) сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки. По мнению заявителя жалобы, доводы ликвидатора о непредоставлении им документов (в частности бухгалтерской отчетности за 2018 год) в связи с тем, что конкурсный управляющий может получить их у других лиц, являются несостоятельными и несоответствующими действующему законодательству. Документы, предоставляемые Андриановым О.А. конкурсному управляющему
всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по № с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ.; книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору с ДД.ММ.ГГ. по ДД.ММ.ГГ., а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией); сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми Общество несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда; сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств с ДД.ММ.ГГ. по ДД.ММ.ГГ отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности с ДД.ММ.ГГ. по ДД.ММ.ГГ.; заключения
правления, сторожем, дворником); приказы и распоряжения Председателя правления СТ«Синтез»; договоры, соглашения, контракты, заключенные СТ «Синтез» со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности; номера расчетного и иных счетов СТ «Синтез» наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков; документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении СТ «Синтез» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.); справку о задолженности / переплате СТ«Синтез» перед бюджетом и внебюджетными фондами ( акт сверки с налоговой инспекцией); лицензии; сертификаты; сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.); сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и т.п.; сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку работников; сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выдачи доверенностей; фамилии, имена, отчества, наименование должности, контактные телефоны всех лиц, которым
аудиторских фирм за последние три года, 31) Договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года, 32) Номера расчетного и иных счетов, наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков 33) Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.) 34) Справку о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами ( акт сверки с налоговой инспекцией) 35) Лицензии 36) Сертификаты 37) Сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки 38) Сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля в общем объеме реализации, поставок) в форме таблицы 39) Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.) 40) Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции
