30.09.2019 (по форме приложения 4 к Запросу в формате Excel); 7. реестра договоров микрозаймов, права по которым приобретены микрокредитной компанией, действующих на 30.09.2019 (по форме приложения 5 к Запросу в формате Excel); 8. реестра договоров микрозаймов, вьщанных за период с 01.10.2018 по 30.09.2019 (по форме приложения 6 к Запросу в формате Excel); 9. карточек счетов бухгалтерского учета в формате Excel за период с 01.10.2018 по 30.09.2019: 20202 «Касса организации», 20203 «Чеки», 20209 « Денежные средства в пути »; 20501 «Расчетные счета в кредитных организациях», 20502 «Расчетные счета в банках-нерезидентах»; карточек счетов бухгалтерского учета, на которых в соответствии с учетной политикой организации отражаются данные о предоставленных микрозаймах. В случае отсутствия операций за запрашиваемый период необходимо предоставить оборотно-сальдовые ведомости по приведенным выше счетам с указанием входящего и исходящего сальдо, а также нулевыми оборотами по дебету и кредиту. Запрос был размещен в личном кабинете организации 14.11.2019 и считается полученным 15.11.2019. 28.11.2019 в Банк
20208 - операции, совершенные посредством банкоматов - см. форма 0409250 приложения № 1 к Указанию Банка России от 12.11.2009 № 2332-У) в банкоматах Банка на начало декабря 2015 г. находилось 1 927 000 руб., в течение декабря 2015 г. через банкомат прошло 3 269 000 руб., на конец декабря 2015 г. в банкоматах Банка осталось 27 000 руб. Согласно оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации АО «Мираф-Банк» за декабрь 2015 г. денежные средства в пути (счет № 20209 «Денежные средства в пути» см. приложение № 1 к Указанию Банка России от 12.11.2009 № 2332-У) составили 190 109 000 руб. (денежные средства, которые наличными средствами перевозились между структурными подразделениями Банка). Согласно оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации - АО «Мираф-Банк» за декабрь 2015 г. на корреспондентских счетах Банка в Банке России (счет 30102 см. план счетов бухгалтерского учета Положения Банка России от 16.07.2012 № 385-П) на начало
на дом осуществляются банком следующим образом: - зачисление денежных средств, поступивших от Пенсионного фонда Российской Федерации на корреспондентский счет банка, открытый в ГРКЦ г.Орла (дебет счета 30102 «Корреспондентский счет банка», кредит счета 47422 «Обязательства по прочим операциям»); - резервирование денежных средств в ГРКЦ накануне выплаты (дебет 47423 «Резервирование денежных средств в ГРКЦ», кредит счета 30102 «Корреспондентский счет банка»); - получение денежных средств со счета в ГРКЦ через службу инкассации (дебет счета 20209 « Денежные средства в пути из ГРКЦ», кредит счета 47423 «Резервирование денежных средств в ГРКЦ»); - оприходование денежных средств, предназначенных для выплаты пенсий и пособий, в кассу банка (дебет счета 20202 «Касса коммерческого банка», кредит счета 20209 «Денежные средства в пути из ГРКЦ»); - выдача наличных денежных средств в подотчет кассиру-доставщику, бухгалтеру-кассиру (дебет счета 60308 «Расчеты с работниками по подотчетным суммам», кредит счета 20202 «Касса коммерческого банка»); - доставка пенсий путем перевозки наличных денежных средств кассирами-доставщиками до места
на 01 сентября 2014 года, размещенным на сайте Банка России, где по балансовым счетам (раздел А, Актив) указан следующий остаток после совершения оспариваемых операций: № 20202 (касса кредитных организаций) - на 01.08.2014 в размере 96 851 тыс. руб., на 01.09.2014 – 20 054 тыс. руб.; № 20208 (денежные средства в банкоматах и платежных терминалах) - на 01.08.2014 в размере 10 954 тыс. руб., на 01.09.2014 – 10 442 тыс. руб.; № 20209 ( денежные средства в пути ) - на 01.08.2014 в размере 22 108 тыс. руб., на 01.09.2014 – 7 675 тыс. руб.; № 30102 (корреспондентский счет в Банке России) - на 01.08.2014 в размере 104 504 тыс. руб., на 01.09.2014 – 624 тыс. руб.; № 30110 (корреспондентский счет в других кредитных организациях) - на 01.08.2014 в размере 202 123 тыс. руб., на 01.09.2014 – 933 тыс. руб.; № 30114 (корреспондентский счет в банках – нерезидентах) - на 01.08.2014
записи 651503322006179 от 22.01.2015), направлен запрос о предоставлении информации от 16.04.2019 №Т4-30-2-3/11462, согласно которому Обществу в срок не позднее 23 апреля 2019 года необходимо представить следующие документы: - реестр договоров микрозаймов, выданных за период с 01.01.2019 по 31.03.2019 (за первый квартал 2019 года), по форме приложения №1 к Запросу; - карточки счетов бухгалтерского учета за период с 01.01.2019 по 31.03.2019 (за первый квартал 2019 года); - 20202 "Касса организации", 20203 "Чеки", 20209 " Денежные средства в пути "; - 20501 "Расчетные счета в кредитных организациях", 20502 "Расчетные счета в банках-нерезидентах"; - карточки счетов бухгалтерского учета, на которых в соответствии с учетной политикой организации отражаются данные о предоставленных микрозаймах. Запрос считается полученным Обществом 18.04.2019 (размещен в личном кабинете Общества 17.04.2019 в 08час. 08мин.). Однако в установленный срок запрошенные документы Обществом в адрес Центрального Банка не представлены. Непредставление обществом в ответ на запрос испрашиваемых документов признано Центральным Банком нарушением требований законодательства Российской
г.. Так, согласно данному заключению, во исполнение приказа ПАО «Красноярскэнергосбыт» от 25.10.2016 № 1432 «О проведении проверки полного оприходования денежной наличности» в целях установления соблюдения кассовой дисциплины, достоверного и своевременного отражения движения денежных средств в бухгалтерском учете Шарыповского МРО, комиссией проведено служебное расследование, в ходе которого установлено следующее. При проведении проверки оформления кассовых документов и выявленных расхождений по оприходованию на расчетный счет предприятия, денежной наличности инкассируемой из кассы, отражаемой на счете 57 « денежные средства в пути » в бухгалтерии Шарыповского МРО были выявлены нарушения. 18.02.2016 к расходному кассовому ордеру № 8-186 от 18.02.2016 на сумму 370000 руб., кассиром ФИО4 приложена квитанция к сумке № 24020915 от 18.02.2017, на которой отсутствует штамп и подпись инкассатора, принявшего указанную сумку. По данному вопросу запрошен операционный офис №8646/0637 кассово-инкассаторского центра «Шарыповский» Красноярского отделения № 8646 ПАО Сбербанк. В ответе представлена препроводительная ведомость к сумке за той же датой и номером № 24020915 на
банка. Так, после проведения всех операций из ОКВКУ «На Цветном бульваре» 27.04.2017 были инкассированы денежные средства в размере 152 703 318,54 руб. Инкассированные средства сформированы следующими операциями: 31 643 400,00 руб. (входящий остаток в кассе); 92 095 150,97 руб. (взносы на счета физических лиц); 31 871 776,21 руб. (переводы с головной организации для погашения кредитов 8 физических лиц) 2 393 318,54 руб. (возврат подотчетной суммы). Инкассированные денежные средства числятся на счете 20209 ( денежные средства в пути ). В целом 27.04.2017 инкассированы средства из девяти ОКВКУ Московского региона, в том числе ОКВКУ «На Цветном бульваре» с назначением «Для подкрепления ОКВКУ «На проспекте Мира». По данным информационной системы банка, остаток средств на счете 20209 (денежные средства в пути) на дату отзыва лицензии составляет 188 390 000 руб. Согласно служебной записке начальника отдела банковских технологий Управления информационных технологий банка ФИО11, из анализа банковской компьютерной системы «Гефест» следует, что два расходных документа на
фактом недостачи денежных средств была создана комиссия по расследованию причин выявленной недостачи наличных денежных средств в кассе <адрес> ГП ЧАО «Чукоткоммунхоз», определен председатель и члены комиссии, отражено, что комиссия приступает к работе 25.08.2016, результаты работы комиссии необходимо предоставить не позднее 15.09.2016 (л.д. № 116). Из отчета комиссии (утвержденного руководителем 15.09.2016), созданной на основании вышеуказанного приказа, следует, что согласно акту инвентаризации денежных средств от 15.08.2016 в <адрес> ГП ЧАО «Чукоткоммунхоз» по счету № « Денежные средства в пути » недостача составила <данные изъяты>. Комиссией указано, что на основании проведенных расчетов, объяснительной временно принятого работника - подотчетного лица кассира ФИО2, ведущего бухгалтера К. установлено, что при уходе в очередной отпуск основного работника Л. не было оформлено надлежащим образом поступление наличных денежных средств со счета № в кассу <адрес> ГП ЧАО «Чукоткоммунхоз» в размере <данные изъяты> (согласно акта инвентаризации) с подотчета Л. и передача денежных средств в подотчет ФИО2 Со стороны ведущего бухгалтера
подразделения банка. Так, после проведения всех операций из ОКВКУ «На Цветном бульваре» <...> были инкассированы денежные средства в размере 152 703 318,54 руб. Инкассированные средства сформированы следующими операциями: 31 643 400,00 руб. (входящий остаток в кассе); 92 095150,97 руб. (взносы на счета физических лиц); 31 871 776,21 руб. (переводы с головной организации для погашения кредитов 8 физических лиц) 2 393 318,54 руб. (возврат подотчетной суммы). Инкассированные денежные средства числятся на счете 20209 ( денежные средства в пути ). В целом <...> инкассированы средства из девяти ОКВКУ Московского региона, в том числе ОКВКУ «На Цветном бульваре» с назначением «Для подкрепления ОКВКУ «На проспекте Мира». По данным информационной системы банка, остаток средств на счете 20209 (денежные средства в пути) на дату отзыва лицензии составляет 188 390 000 руб. Согласно служебной записке начальника отдела банковских технологий Управления информационных технологий банка Ш.Р.А., из анализа банковской компьютерной системы «Гефест» следует, что два расходных документа на
