в соответствии с пунктом 2 статьи 93.1 НК РФ, инспекцией по телекоммуникационным каналам связи 16.02.2016 направлено требование от 11.02.2016 № 07/6093 «О представлении документов (информации)». Указанное требование, согласно извещению о получении электронного документа, получено заявителем 17.02.2016. Перечень операций, подтверждающих сделки, приведен в требовании в таблице с указанием номера и даты документа – основания операции. Требование в установленный пунктом 5 статьи 93.1 НК РФ срок (не позднее 25.02.2016) заявителем не исполнено. При этом ходатайство о продлении срока предоставления документов от налогоплательщика не поступало. Не согласившись с требованием, заявитель 20.02.2016 обратился в Управление ФНС России по Приморскому краю. Решением Управления от 24.03.2016 №09-51-35/07453 обращение ИП Кравцова В.Г. оставлено без удовлетворения. В связи с непредставлением ИП Кравцовым В.Г. документов (информации) по требованию от 11.02.2016 № 07/6093 инспекцией направлены в адрес налогоплательщика заказным письмом акт от 14.03.2016 № 07/69 об обнаружении фактов, свидетельствующих о налоговом правонарушении, а также уведомление от 14.03.2016 №07/11 о времени
в Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее — Закон № 230-ФЗ). 06.02.2023 определением о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования (исх. № 14907/23/22617) возбуждено дело № 15 в отношении ПАО «Сбербанк», начато административное расследование. 06.02.2023 вынесено определение об истребовании сведений, необходимых для разрешения дела об административном правонарушении (далее - Определение) исх. № 14907/23/22619 и направлено^ ПАО «Сбербанк»(ПАО) (далее - Банк). На Определение Управления от Банка поступило ходатайство о продлении срока предоставления документов до 20.02.2023. 28.02.2023 поступила информация Банка (вх. № 6552/23/14000), согласно которой у Базановой А.В. по состоянию на 14.02.2023 имеется просроченная задолженность по 2 договорам: 1) № 96521093 от 11.01.2021 (70 дней), 2) № 116903026 от 31.08.2022(64 дня). По результатам сверки данных таблиц коммуникаций Банка и детализации услуг оператора сотовой связи установлено, что Банк осуществлял взаимодействие с должником в целях возврата просроченной задолженности по номеру 89241683765 с нарушением установленных законом условий взаимодействия. 04.01.2023
заявкой на предоставление документов (информации) и оказание содействия сроки действий в целях оказания содействия в проведении проверки, руководитель поднадзорной организации и главный бухгалтер поднадзорной организации (при его наличии) либо лица, их замещающие, должны представить руководителю рабочей группы до истечения установленного срока предоставления документов (информации) либо выполнения поднадзорной организацией действий в целях оказания содействия в проведении проверки: письменное объяснение причин неисполнения заявки на предоставление документов (информации) и оказание содействия; при необходимости - мотивированное ходатайство о продлении срока предоставления документов (информации) поднадзорной организации либо о продлении срока выполнения поднадзорной организацией действий в целях оказания содействия в проведении проверки. (п.3.4.2 Инструкции №151-И) Оспариваемым постановлением №18-16867/3110-1 от 19.10.2018 Общество привлечено к административной ответственности по ст.19.7.3 КоАП РФ за непредставление рабочей группе Банка России оригиналов 20 договоров займа и сопутствующих документов по заявке №7 в установленный заявкой срок. Согласно представленной суду копии заявки №7 от 3.09.2018 данная заявка вручена представителю общества 3.09.2018 в 15 час.10
311-ФЗ, Обществом не представлены в установленный срок документы и сведения по требованию Кемеровской таможни и не предоставлено до истечения установленного срока письменное объяснение причин неисполнения указанного требования. Согласно почтовому уведомлению о вручении (имеется в материалах дела) требование было получено ООО «Рестфор» 18.12.2013, таким образом, срок, установленный в требовании, был достаточным для подготовки и своевременного представления в таможенный орган документов, необходимых для проведения таможенного контроля, однако запрошенные документы в Кемеровскую таможню не поступили, ходатайство о продлении срока предоставления документов или письмо, информирующее о том, что данные документы у Общества отсутствуют, в таможенный орган также не поступало. Так как в соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи 135 ТК ТС, предусмотренная нормативным правовым актом обязанность предоставления документов и сведений должна быть выполнена к определенному сроку, правонарушение считается оконченным по истечении установленного срока (пункт 14 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03. 2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении
г. Номер изъят; Путевые листы, составленные ООО "ФИО4" за период с 01.01.2014 г. по 31.12.2015 г.; Акты списания ГСМ или иные аналогичные документы (расчеты списания ГСМ), основании которых произведено списание ГСМ в 2014-2015 годах; Письмо от 13.04.2015 г. № б/н, на основании которого ООО "ФИО35 14.04.2015 г. Произвело за ООО "ФИО36" оплату в сумме 600 000 рублей) в срок до 10.11.2017 г. (требование вручено 26.10.2017 г. лично генеральному директору ООО «Климат-Сервис» Р.. Ходатайство о продлении срока предоставления документов по вышеуказанному требованию налогоплательщиком в налоговый орган не представлялось. Совершенное генеральным директором ООО «Климат-Сервис» Р. правонарушение правильно квалифицировано в соответствии с установленными обстоятельствами и требованиями Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Фактические обстоятельства совершенного генеральным директором ООО «Климат-Сервис» Р. административного правонарушения подтверждаются собранными по делу доказательствами: протоколом об административном правонарушении от 2 ноября 2018 г.; решением о проведении выездной налоговой проверки от 29 июня 2017 г., копией требования № 12-24/49806 от 26
документов (информации) от 20 ноября 2017 г. № 50408 (вручено 20 ноября 2017 г. лично генеральному директору ООО «Климат-Сервис» Романюку Е.Г.). Срок предоставления документов по данному требованию 4 декабря 2017 г. В нарушение подпункта 6 пункта 1 статьи 23, пункта 3 статьи 93 НК РФ в ответ на требование о представлении документов (информации) от 20 ноября 2017 г. № 50408 ООО «Климат-Сервис» в установленные сроки в налоговый орган истребуемые документы не представлены. Ходатайство о продлении срока предоставления документов по вышеуказанному требованию налогоплательщиком в налоговый орган не заявлялось. В действиях (бездействии) генерального директора ООО «Климат-Сервис» Романюка Е.Г. усмотрены нарушения требований пункта 1 статьи 6 и пункта 1, 3 статьи 7 Федерального Закона Российской Федерации № 402-ФЗ от 6 декабря 2001 г. «О бухгалтерском учете» и налогового законодательства, что образует состав административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.6 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Фактические обстоятельства, послужившие основанием для привлечения генерального директора
деятельности Общества, необходимо представить в срок до 21 марта 2019 года по каждому адресу, указанному в плане проверок. Запрашиваемые документы, необходимые для проведения проверки адресов мест осуществления деятельности Общества, представляются в территориальный орган по месту нахождения адреса, включенного в план проверок, в виде заверенных копий. Копии документов организации заверяются подписью ее руководителя (заместителя руководителя) и (или) иного уполномоченного лица и печатью этой организации, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации. Обществом представлено ходатайство о продлении срока предоставления документов от 20 марта 2019 года № в ИФНС России №25 по г. Москве. Ходатайство было удовлетворено, срок представления документов продлен до 26 марта 2019 года. Как изложено в акте проверки от 28 марта 2019 года №, по состоянию на 27 марта 2019 года документы за период с момента постановки на учет обособленного подразделения с 29 июня 2017 года по 1 марта 2019 года необходимые для проведения проверки по месту осуществления деятельности по
