Информация об уровне достаточности капитала - гражданское законодательство и судебные прецеденты

проверки налоговыми органами 529 Документы (анализы, расчеты, обоснования, заключения, переписка) по созданию и изменению резервов (фондов) Постоянно* 530 Документы (анализы, заключения, решения, переписка) по классификации активов, выделению сомнительных и безнадежных долгов и созданию резервов (фондов) их погашения Постоянно* 531 Переписка по классификации активов, выделению сомнительных и безнадежных долгов и созданию резервов (фондов) их погашения Постоянно 534 Сообщения о существенных фактах, которые могут оказать влияние на стоимость ценных бумаг банка Постоянно* 536 Ежеквартальные информации об уровне достаточности капитала , о величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов Постоянно 537 Журналы: а) регистрации сообщений по операциям, подлежащим обязательному контролю и подозрительным операциям б) учета фактически созданного резерва Постоянно 15. ЗАЩИТА ПРАВ, ИНТЕРЕСОВ ВКЛАДЧИКОВ И КРЕДИТОРОВ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 539 Информации о торговых и клиринговых счетах юридических лиц и операциях по ним Постоянно 540 Документы (расчеты, платежные поручения, переписка) по обязательному страхованию вкладов физических лиц 10 лет* 541 Финансовые документы (уведомления,

банке с универсальной лицензией показателями склонности к риску. Под плановой структурой капитала понимается структура имеющегося в распоряжении банка с универсальной лицензией капитала, определенного в соответствии с требованиями пункта 4.10 настоящего Указания. В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих стратегию управления рисками и капиталом банка с универсальной лицензией. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию. 2.45. При ответе на вопрос 69: код "1" присваивается, если банк с универсальной лицензией определяет плановый уровень достаточности капитала ; код "2" присваивается, если банк с универсальной лицензией не определяет плановый уровень достаточности капитала; коды "3" и "4" в отношении данного вопроса не используются. В графе 4 приводится обоснование определения планового уровня достаточности капитала и его связи с установленными в банке с универсальной лицензией показателями склонности к риску. В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих стратегию развития

России от 10.03.2019 N 5091-У) 15.4. На рассмотрение совета директоров (наблюдательного совета) и (или) руководства банка должна представляться внутренняя отчетность, содержащая следующую информацию: (в ред. Указания Банка России от 10.03.2019 N 5091-У) (см. текст в предыдущей редакции) анализ уровня кредитного риска, осуществляемый на основании внутренних рейтингов, в том числе по разрядам шкалы рейтинговой системы (портфелям однородных кредитных требований); (в ред. Указания Банка России от 10.03.2019 N 5091-У) (см. текст в предыдущей редакции) миграция заемщиков (финансовых инструментов) по разрядам шкалы рейтинговой системы; изменения количественных оценок компонентов кредитного риска по разрядам шкалы рейтинговой системы; сравнительные данные по прогнозным и реализованным значениям компонентов кредитного риска; результаты внутренней валидации; отчеты службы внутреннего аудита о результатах проверки в соответствии с пунктом 15.6 настоящего Положения; результаты стресс-тестирования событий кризисного характера на нормативы достаточности капитала банка, рассчитанные с использованием ПВР, в том числе с учетом эффекта миграции заемщиков (финансовых инструментов) по разрядам шкалы рейтинговой системы. (в ред.

│о допущенных превышениях установленных лимитов │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12.4 │Формирование предложений по изменению установленных лимитов │ │ │(пересмотр лимитов) │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13 │Внутренняя отчетность по управлению рисками │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13.1 │Разработка внутренней отчетности по управлению рисками │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13.2 │Формирование внутренней отчетности по управлению рисками │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13.3 │Рассмотрение внутренней отчетности по управлению рисками и │ │ │подготовка информации для органов управления кредитной │ │ │организации по итогам ее рассмотрения │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 14 │Внутренняя отчетность по контролю за уровнем достаточности │ │ │капитала │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 14.1 │Разработка внутренней отчетности по контролю за уровнем │ │ │достаточности капитала │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 14.2 │Формирование внутренней отчетности по контролю за уровнем │ │ │достаточности капитала │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 14.3 │Рассмотрение внутренней отчетности по контролю за уровнем │ │ │достаточности капитала │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 15 │Процедуры по управлению капиталом │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 15.1 │Разработка процедур по управлению капиталом

несостоятельным (банкротом) «МИ-БАНК» (ОАО) установлено, что признаки неплатежеспособности должника наступили только 03.04.2012 г. Таким образом, признаки неплатежеспособности или недостаточности имущества «МИ-БАНК» (ОАО) у должника на дату совершения оспариваемых сделок отсутствовали. При этом согласно требованиям ст.8 Федерального закона от 02.12.1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности», кредитная организация обязана публиковать по формам и в сроки, которые устанавливаются Банком России, информацию о своей деятельности в виде бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, информации об уровне достаточности капитала , о величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов. В соответствии с приложением 2 к Положению Банка России от 26.03.2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» утвержден примерный перечень информации для анализа финансового положения заемщика- кредитной организации, который включает, в том числе, форму отчетности 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» на последнюю отчетную дату

течения срока исковой давности и порядок его исчисления (пункте 6 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 29.09.2015 № 43 «О некоторых вопросах, связанных с применением норм Гражданского кодекса Российской Федерации об исковой давности»). При этом, в соответствии со статьями 8,42 Федерального закона № 395-1 кредитная организация обязана публиковать по формам и в сроки, которые устанавливаются Банком России, следующую информацию о своей деятельности: ежеквартально - бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, информацию об уровне достаточности капитала , о величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов; ежегодно - бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках с заключением аудиторской фирмы (аудитора) об их достоверности. Отчетность кредитной организации подлежит ежегодной проверке аудиторской организацией, имеющей в соответствии с законодательством Российской Федерации лицензию на осуществление таких проверок. В силу части 1 статьи 91 Федерального закона №208-ФЗ «Об акционерных обществах» общество обязано обеспечить акционерам доступ к документам, предусмотренным пунктом 1 статьи

19.01.2009 №ОД-53 с 19.01.2009 у кредитной организации ОАО «Коммерческий банк «Прикамье» отозвана лицензия на осуществление банковских операций, то есть спорное безналичное перечисление денежных средств 16.01.2009 было произведено до отзыва лицензии у банка. Согласно абз.1-4 ст.8 Федерального закона от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» кредитная организация обязана публиковать по формам и в сроки, которые устанавливаются Банком России, следующую информацию о своей деятельности: ежеквартально - бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, информацию об уровне достаточности капитала , о величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов; ежегодно - бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках с заключением аудиторской фирмы (аудитора) об их достоверности. В материалах дела имеется последний опубликованный отчет ОАО «Коммерческий банк «Прикамье» по состоянию на 01.10.2008 года, согласно которому прибыль банка составляла 13576 тыс. руб., убыток банка – 0 руб. Кроме того, ООО Система ДПО» предоставило в материалы дела платежные поручения и выписки по

бухгалтерском учете" (далее – «Закон о бухгалтерском учете»), полные и достоверные сведения об имущественном и финансовом положении организации должны содержаться в бухгалтерской отчетности, составляемой на основе данных бухгалтерского учета по установленным формам. Согласно статье 8 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 кредитная организация обязана публиковать по формам и в сроки, которые устанавливаются Банком России, информацию о своей деятельности в виде бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, информации об уровне достаточности капитала , о величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов. В соответствии с приложением 2 к положению Банка России от 26.03.2004. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» утвержден примерный перечень информации для анализа финансового положения заемщика – кредитной организации включает, в том числе, форму отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" на последнюю отчетную дату

о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону. Согласно абз. 1-4 ст. 8 данного Закона, кредитная организация обязана публиковать по формам и в сроки, которые устанавливаются Банком России, следующую информацию о своей деятельности: ежеквартально - бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, информацию об уровне достаточности капитала , о величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов; ежегодно - бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках с заключением аудиторской фирмы (аудитора) об их достоверности. Кредитная организация обязана по требованию физического лица или юридического лица предоставить ему копию лицензии на осуществление банковских операций, копии иных выданных ей разрешений (лицензий), если необходимость получения указанных документов предусмотрена федеральными законами, а также ежемесячные бухгалтерские балансы за текущий год. Таким образом, клиенты

Российской Федерации ДД.ММ.ГГГГ (л. д. 29). Из п. 2 передаточного акта на ДД.ММ.ГГГГ следует, что правопреемником ООО ИКБ «Совкомбанк» по всему его имуществу, обязательствам и в отношении всех кредиторов и должников, является ОАО ИКБ «Совкомбанк» после его регистрации (л. д. 30-31). В бухгалтерском балансе, отчете об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на ДД.ММ.ГГГГ отражены активы, пассивы, источники собственных средств и внебалансовые обязательства, информация об уровне достаточности капитала ООО ИКБ «Совкомбанк» (л. д. 32, 33-36). Решением № Единственного участника ООО ИКБ «Совкомбанк», а также приказом № от ДД.ММ.ГГГГ подтверждается факт создания кредитной организации ОАО ИКБ «Совкомбанк» путем реорганизации в форме преобразования кредитной организации ООО ИКБ «Совкомбанк» (л. д. 37-39, 40). Выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ № № подтверждается, что ОАО ИКБ «Совкомбанк» является правопреемником юридического лица ООО ИКБ «Совкомбанк» (л. д. 41-42). В разделе II Общих условий обслуживания физических лиц

подлежащим удовлетворению. Поскольку данные требования не основаны на законе. Доводы иска о несвоевременном ответе ответчиком на жалобы и претензии не подтверждены почтовыми документами, позволяющим установить дату направления претензии или жалобы, и дату получения ответа банка. Статья 8 ФЗ «О банках и банковской деятельности» устанавливает, что кредитная организация обязана публиковать по формам и в сроки, которые устанавливаются Банком России, следующую информацию о своей деятельности: ежеквартально - бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, информацию об уровне достаточности капитала , о величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов; ежегодно - бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках с заключением аудиторской фирмы (аудитора) об их достоверности. Кредитная организация обязана по требованию физического лица или юридического лица предоставить ему копию лицензии на осуществление банковских операций, копии иных выданных ей разрешений (лицензий), если необходимость получения указанных документов предусмотрена федеральными законами, а также ежемесячные бухгалтерские балансы за текущий год. За введение физических

бумаги депонентов не может быть обращено взыскание по обязательствам депозитария; ответчик, при приобретении наследодателем ценных бумаг, не предоставил полную информацию о правовой природе облигаций и связанными рисками, что привело к нарушению положений ст. ст. 10, 15 ГК РФ. 10 июля 2014 года ответчик привлек субординированный кредит на сумму 42 миллиона долларов США от SCI FINANCE B.V., на условиях, установленных в «Условиях субординированного займа и субординированных облигаций, выпущенных эмитентом SCI FINANCE B.V.». Согласно стандартам, принятым в российской банковской системе, в частности, в соответствии со стандартами Базель III, вступившими в действие в России с 01 января 2014 года, субординированные кредиты наряду с резервами - это капитал 2 уровня. Субординированные облигации банки выпускают для пополнения своего капитала, не выпуская дополнительные акции и, как правило, выпускаются банками при возникновении проблем с достаточностью собственного капитала . Привлекательность субординированных облигаций для банка заключается в возможности списания задолженности в случае возникновения претензий со стороны ЦБ РФ.

квалифицированным инвестором, осуществлялось под влиянием обмана со стороны Банка, выразившегося в том числе: в предоставлении заведомо ложной информации о том, что: уровень рисков по < Ф.И.О. >1 нотам такой же, как и по депозитам; Банк гарантирует выкуп этих ценных бумаг и выплату по ним процентов, в намеренном умолчании Банком об обстоятельствах, о которых он должен был сообщить при той добросовестности, какая от него требовалась по условиям оборота (п. 2 ст. 179 ГК РФ), в частности, о том, что, обязательства < Ф.И.О. >1 нот по выплате истцу процентов и суммы основного долга прекращаются при отказе Банка от исполнения обязательств по договорам субординированного займа; отказ Банка от исполнения своих обязательств по договорам субординированного займа может быть связан не только с его банкротством или отзывом у него лицензии, но и со снижением нормативов достаточности капитала Банка. Таким образом, Банк обязан возместить истцу убытки в размере вложенных ею денежных средств в < Ф.И.О.