доводы кассационной жалобы заявителя, суд не находит оснований для ее передачи на рассмотрение в судебном заседании Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации, исходя из следующего. Как следует из обжалуемых актов, участниками Компании являются Общество (77% долей в уставном капитале); ФИО2 (14,25%); ФИО1 (8,75%). Компания 14.06.2019 по запросу участника предоставила бухгалтерские и иные документы, в том числе протоколы общих собраний за период с 2014 по 2017 годы, бухгалтерский баланс, расшифровку по кредитам и займам за 2018 год, из которой ФИО1 стало известно о заключении договоров займа от 28.10.2016 № 01/16, от 05.04.2018 № 01/18. Судами установлено, что 28.10.2016 между Обществом (займодавец) и Компанией (заемщик) заключен договор займа № 01/16 на сумму 101 650 000 рублей на осуществление инвестиционной деятельности в целях реализации проекта по адресу <...> со сроком возврата - не позднее 28.10.2021 и без уплаты процентов за пользование заемными средствами; в качестве ответственности за несвоевременный возврат
2012 год - январь 2019 года; 10) документы бухгалтерского учета: бухгалтерская отчетность (бухгалтерский баланс, включая отчет о финансовых результатах) общества за 2012 - 2018 годы с протоколами/решениями участников общества об ее утверждении; кассовые книги, кассовые отчеты с ПКО и РКО, подтверждающими документами на внесение и выдачу денежных средств из кассы за 2012 год - январь 2019 года; акты инвентаризации, инвентаризационные описи по основным средствам, товарно-материальным ценностям, расчетам с поставщиками и покупателям, денежным средствам, кредитам и займам на 31.12.2012, 31.12.2013, 31.12.2014, 31.12.2015, 31.12.2016, 31.12.2017, 31.12.2018; инвентарные карточки учета основных средств ОС-6 за 2012 год - январь 2019 года; рыночная оценка стоимости основных средств общества за 2012 год - январь 2019 года; приказы, акты о переоценке основных средств, инвентарные карточки ОС-6 с отражением переоценки стоимости основных средств за 2012 год - январь 2019 года; первичные документы бухгалтерского учета о фактах хозяйственной деятельности общества за 2012 год - январь 2019 года (УПД,
расшифровку статей бухгалтерского баланса общества за 2017, 2018, 2019 годы, расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности общества за 2017, 2018, 2019 годы с данными по всем кредиторам и дебиторам с указанием наименования, суммы и периода образования задолженности, в том числе в разрезе счетов бухгалтерского учета по состоянию на дату сдачи отчетности с расшифровкой статей (счетов): 58 «Финансовые вложения»; 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»; 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»; 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам »; 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»; 75 «Расчеты с учредителями»; 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»; 6) иные, за исключением указанных в пункте 3, гражданско-правовые договоры, подписанные от имени общества (кредитные договоры, договоры займа, поручительства, поставки, купли-продажи, оказания услуг, договоры аренды, соглашения о зачете и иные договоры), в том числе с предоставлением всех документов по совершенным сделкам (счета-фактуры, акты приема-передачи, акты, дополнительные соглашения, претензии, складские документы, акты сверки расчетов, товарно-транспортные
налоговым органом было установлено, что ИП ФИО1 и ИП ФИО2 не осуществляли самостоятельное производство и реализацию хлебобулочных изделий, так как фактически являлись подразделениями ООО «МХК»», через которые реализовывалась определенная часть продукции в целях получения необоснованной налоговой выгоды через льготный режим налогообложения (УСНО). Выручка от реализации продукции, поступившая на счета ИП ФИО1, впоследствии частично переводится на счета ООО «МХК» под видом беспроцентных займов. В ходе проведения выездной налоговой проверки проведен анализ счета 66.03. « Кредиты и займы » по контрагенту ФИО1 За проверяемый период - 2013 год, в кассу предприятия (Дт. сч.50 Кт. Сч.66.03) поступила выручка в виде беспроцентных займов от ФИО1 в сумме 17 684 015,66 руб., за 2014 год – в размере 13 281 666,19 руб., за 2015 год в размере 6 750 079,01 руб. Суммы займов поступали в кассу предприятия каждый день мелкими суммами, что свидетельствует о том, что на самом деле это выручка от реализации продукции.
его имущества над размером обязательств, следовательно отсутствовали основания для возбуждения дела о банкротстве должника; не учтено, что в начале 2020 года на основании достигнутых договоренностей ФИО2 с Центральным агентством недвижимости города Новосибирска заключен договор по поиску покупателей в отношении объектов недвижимости, в связи с чем отозваны исполнительные листы, в дальнейшем от исполнения данного договора должник уклонился; из анализа представленных должником документов, следует, что в период с 2013 года его финансовое положение улучшалось, все кредиты и займы , взятые ФИО2 являются общими обязательствами с ФИО4, поскольку эти денежные средства использоаны на улучшение их материального благосостояния, заявление о банкротстве подано с целью уклонения от оплаты долгов, свидетельствует о злоупотреблении должником своими правами, что оставлено судами без внимания; не исследован вопрос о соответствии представленной кандидатуры финансового управляющего в связи с непредставлением документов, подтверждающих страхование его ответственности за ведение деятельности в качестве финансового управляющего, при этом согласно страхового полиса его ответственность составляет 10
если представляется договор субаренды, необходимо также представить договор (договоры) аренды, подтверждающий право субарендодателя передавать помещение в субаренду, и копию Свидетельства о праве собственности, выданного первоначальному арендодателю. Справка об открытых расчетных счетах. Справка об отсутствии задолженности перед бюджетом всех уровней и внебюджетными фондами Копия баланса и отчет о финансовых результатах за 2016 год с отметкой налоговой инспекции Расшифровки по следующим статьям баланса за 2016 год: Основные средства, Производственные или товарные запасы, Расчеты с дебиторами, Кредиты и займы , Расчеты с кредиторами, Авансы, полученные от покупателей и заказчиков, Фин. вложения, Товарные запасы, Прочие внеоборотные активы, Прочие оборотные активы, Прочие обязательства, Доходы будущих периодов. Копия баланса и отчет о финансовых результатах за 2017 год. Расшифровки по следующим статьям баланса за 2017 год: Основные средства, Производственные или товарные запасы, Расчеты с дебиторами, Кредиты и займы, Расчеты с кредиторами, Авансы, полученные от покупателей и заказчиков, Фин. вложения, Товарные запасы, Прочие внеоборотные активы, Прочие оборотные
Российской Федерации. В обоснование принятого решения суд первой инстанции указал следующее: - затраты общества по доставке товара покупателю на основании договора № 081-05 от 29.12.2003 заключенного с компанией «Bremex GmbH» соответствуют пункту 6 части 1 статьи 254 Налогового кодекса Российской Федерации; - правомерность отнесения обществом расходов, связанных с оплатой автотранспортных услуг, оказанных обществу ООО «Инвестхимпром» в размере 3 037 694 руб., подтверждается материалами дела; - учитывая, что расходы в виде процентов за полученные кредиты и займы соответствуют пунктам 1, 2 статьи 252 Налогового кодекса Российской Федерации, то указанные расходы в данном случае могут быть рассмотрены в качестве внереализационных расходов, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль; - на отсутствие оснований у налогового органа для восстановления сумм налога на добавленную стоимость по утраченному зерну к уплате в бюджет, ранее отнесенных на налоговый вычет в части, приходящейся на стоимость приобретенного у ООО «Гордеевское ХПП». Отказывая в удовлетворении остальной части заявленных ЗАО
дело № 2-1653/2020 УИД: 26RS0029-01-2020-003440-72 Решение Именем Российской Федерации 22 июля 2020 года город Пятигорск Пятигорский городской суд Ставропольского края в составе: председательствующего судьи Пакова Н.Н., при секретаре Гапоновой Т.В., рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Пятигорского городского суда гражданское дело по исковому заявлению ООО МКК «Тендерные кредиты и займы » к ООО Группа Компаний «ОКС», ФИО1 о солидарном взыскании суммы займа, процентов, неустойки,- установил: В обоснование заявленных требований истец в иске указал, что ДД.ММ.ГГГГ между ООО МКК «Тендерные кредиты и займы» и ООО Группа Компаний «ОКС» заключен договор процентного целевого займа №. Заемщик исполнил обязательства по внесению обеспечительного платежа, перечислив ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет денежные средства в размере <данные изъяты> руб. ДД.ММ.ГГГГ согласно платежному поручению № истец перечислил на расчетный счет ООО
власти субъекта Российской Федерации на основании сводного списка молодых семей - участников мероприятия ведомственной целевой программы, изъявивших желание получить социальную выплату в планируемом году, и с учетом объема субсидий, предоставляемых из федерального бюджета, размера бюджетных ассигнований, предусматриваемых в бюджете субъекта Российской Федерации и (или) местных бюджетах на соответствующий год на софинансирование мероприятия ведомственной целевой программы, и (при наличии) средств, предоставляемых организациями, участвующими в реализации мероприятия ведомственной целевой программы, за исключением организаций, предоставляющих жилищные кредиты и займы , утверждает списки молодых семей - претендентов на получение социальных выплат в соответствующем году по форме, установленной ответственным исполнителем мероприятия ведомственной целевой программы. В случае если на момент формирования органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации списков молодых семей - претендентов на получение социальных выплат в соответствующем году возраст хотя бы одного из членов молодой семьи превышает 35 лет, такая семья подлежит исключению из списка молодых семей - участников мероприятия ведомственной целевой программы в
Дело № 2-3940/2019 УИД: 26RS0029-01-2019-006200-21 РЕШЕНИЕ ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 22 октября 2019 года г. Пятигорск Пятигорский городской суд Ставропольского края в составе: Председательствующего по делу судьи Жолудевой Ю.В., при секретаре Казарян С.Р., с участием: представителя истца ФИО1, действующего по доверенности, рассмотрев в открытом судебном заседании в Пятигорском городском суде гражданское дело по исковому заявлению общества с ограниченной ответственностью МКК «Тендерные кредиты и займы » к ООО «Лемуриец», ФИО2 о взыскании солидарно задолженности по договору займа, процентов, неустойки, судебных расходов, установил: ООО МКК «Тандерные кредиты и займы» обратилось в суд с исковым заявлением к ООО «Лемуриец», ФИО2 о взыскании солидарно задолженности по договору займа, процентов, неустойки, судебных расходов. В обоснование заявленных требований указал, что ДД.ММ.ГГГГ между ООО МКК «Тендерные кредиты и займы» (далее – «Займодавец», «Истец») и ООО «Лемуриец» (далее – «Заемщик», «Ответчик») был заключен договор процентного
Дело № 2-2397/19 УИД: 26RS0029-01-2019-004150-60 РЕШЕНИЕ Именем Российской Федерации (заочное) 18 июля 2019 года город Пятигорск Пятигорский городской суд Ставропольского края в составе председательствующего судьи Полупан Г.Ю., при секретаре Мовсесян А.Г., рассмотрев в открытом судебном заседании в Пятигорском городском суде гражданское дело по исковому заявлению общества с ограниченной ответственностью МКК «Тендерные кредиты и займы » (далее - ООО МКК «Тендерные кредиты и займы») к обществу ограниченной ответственностью «Кровля163» (далее – ООО «Кровля163»), ФИО1 о солидарном взыскании суммы займа, процентов, неустойки, судебных расходов, установил: в обоснование заявленных требований истец в иске указал, что ДД.ММ.ГГГГ между ООО МКК «Тендерные кредиты и займы» и ООО «Кровля163» заключен договор процентного целевого займа №. Заемщик исполнил обязательства по внесению обеспечительного платежа, перечислив ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет денежные средства в размере 67 581
