Соглашения с Банком России, другими банками по вопросам финансирования добычи драгоценных металлов и камней Пост. Пост. - 854 Переписка об отпуске драгоценных металлов и камней по поручениям Правительства Российской Федерации 10 л. ЭПК 10 л. ЭПК - 855 Переписка с администрациями субъектов Российской Федерации по вопросам добычи драгоценных металлов и камней, вексельным кредитам, купли-продажи золота 10 л. ЭПК 10 л. ЭПК - 856 Переписка с золотодобывающими предприятиями по вопросам авансирования добычи драгоценных металлов, купле-продаже золота - 10 л. ЭПК - 857 Кредитные соглашения по возврату "золотых кредитов" Пост. Пост. - 858 Документы (акты, переписка) по экспертизе и приему продукции у предприятий 5 л. ЭПК Пост. - 859 Договоры на поставку в Госфонд России драгоценных металлов и камней - Пост. - 860 Оперативные отчеты предприятий - 5 л. - 861 Отчеты специализированных предприятий; приложения к ним - Пост. - 862 Документы (справки, сведения) по учету драгоценных металлов и камней
о внесении средств 5 лет е) учета свидетельств, выданных при депонировании приватизационных чеков 5 лет ж) учета бланков погашенных векселей и депозитных сертификатов 10 лет 10. ОПЕРАЦИИ (СДЕЛКИ) С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ, МОНЕТАМИ ИЗ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ, А ТАКЖЕ ДРАГОЦЕННЫМИ КАМНЯМИ 393 Договоры купли-продажи золота с российскими пользователями недр Постоянно* 394 Договоры о совершении банковских операций и сделок с драгоценными металлами и камнями Постоянно* 395 Договоры купли-продажи, договоры комиссии, ссудные и депозитные договоры, агентские договоры по операциям по металлическим счетам ответственного хранения Постоянно* 396 Договоры о купле-продажезолота в слитках; документы (акты, спецификации на золото) к ним Постоянно* 397 Документы (договоры, счета, спецификации) по купле-продаже памятных, драгоценных монет Постоянно* 398 Договоры о совместной деятельности с биржами, работающими на рынке драгоценных металлов и камней Постоянно 399 Документы (договоры, выписки из счетов, отчеты об операциях) по операциям с драгоценными металлами с нерезидентами Постоянно* 400 Документы (договоры по транспортировке, страхованию, расценке заводов на предоставление услуг)
распечатки сообщений, полученных посредством факсимильной связи, номера которой указаны в главе 10 настоящего Соглашения, содержащих акцепт предложения о заключении Сделки купли-продажи драгоценного металла, равнозначны документам, оформленным в простой письменной форме с собственноручными подписями Дилеров, признаются доказательством факта заключения Сделки купли-продажи драгоценного металла и принимаются в данном качестве при разрешении возникших споров по заключенным Сделкам купли-продажи драгоценного металла. 3.6. В соответствии с настоящим Соглашением Сделки купли-продажи драгоценного металла заключаются в отношении: стандартных слитков, соответствующих Стандарту качества и Стандарту качества LBMA (для слитков российского производства) или соответствующих Стандарту качества LBMA (для слитков зарубежного производства); мерных слитков золота российского производства, соответствующих Стандарту качества и произведенных предприятиями-изготовителями в течение периода, когда они входили в список предприятий Лондонской ассоциации участников рынка драгоценных металлов, продукция которых соответствует Стандарту качества LBMA (LBMA Good Delivery List). Стороны соглашаются, что количество Драгоценного металла для целей настоящего Соглашения определяется массой Драгоценного металла (Лигатурная масса и масса химически чистого Драгоценного
Верховного Суда Российской Федерации Разумов И.В., рассмотрев кассационную жалобу конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью «Нирунган» (далее – должник) ФИО1 на постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 17.01.2020 по делу № А58-6957/2013 о несостоятельности (банкротстве) должника, у с т а н о в и л : акционерное общество «УК «Капитал инвест» обратилось в суд с заявлением о признании недействительными зачетов встречных однородных требований, вытекающих из кредитных договоров от 29.03.2013 и от 19.04.2013, договора купли-продажи золота от 21.03.2013 на общую сумму 63 347 271 рубль 84 копейки, и о применении последствий недействительности оспариваемых сделок. Определением Арбитражного суда Республики Саха (Якутия) от 18.06.2019 (в редакции определения об исправлении опечаток от 01.07.2019) указанное заявление удовлетворено; признаны недействительными зачеты встречных однородных требований от 18.08.2015 на сумму 4 500 000 рублей, от 31.08.2015 на сумму 4 500 000 рублей, от 04.09.2015 на сумму 3 995 863 рубля 70 копеек, от 07.09.2015 на сумму
кассационной жалобы не установлено. Разрешая спор и отменяя частично определение от 14.10.2019, суд апелляционной инстанции руководствовался положениями статей 61.1, 61.3, 61.6 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и исходил из того, что оспариваемые соглашения о частичном прекращении взаимных обязательств зачетом встречных однородных требований, заключенные в период с 25.08.2014 по 20.11.2014 на общую сумму 63 150 493,25 руб., совершены после возбуждения дела о банкротстве должника, банк действовал в нарушение условий договора купли-продажи золота , по которому расчеты должны были быть произведены исключительно через счета должника, на счете должника на момент совершения данных оспариваемых сделок имелись не исполненные в срок распоряжения иных лиц. При таких условиях суд апелляционной инстанции согласился с выводом о признании сделок в названной части недействительными, при этом отметил, что в порядке реституции подлежит восстановлению право требования должника к банку по договору купли-продажи, а не взыскание денежных средств. Впоследствии с названным выводом согласился суд
823 рубля 23 копейки. Не согласившись с принятым решением, общество обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании данного ненормативного правового акта налоговой инспекции недействительным в указанной части. Арбитражный суд первой инстанции, удовлетворяя заявленные требования в части налога на добавленную стоимость за ноябрь 2005 года в сумме 283 784 рубля, исходил из того, что за спорные налоговые периоды 2004 года обществом не представлены документы, подтверждающие передачу золота банку в соответствии с условиями договора купли-продажи золота и не подтверждена обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов. Согласно материалам дела общество осуществляет геологическое изучение и добычу золота на основании лицензии и в соответствии со статьей 143 Налогового кодекса Российской Федерации является плательщиком налога на добавленную стоимость. Из оспариваемого ненормативного акта налоговой инспекции следует, что основанием для дополнительного начисления налога на добавленную стоимость по операциям реализации золота в сентябре, октябре и декабре 2004 года, пени за его несвоевременную уплату и привлечения налогоплательщика
слитках № 8603/AU-12/2018, согласно п. 1.1 предметом договора является покупка Сбербанком у ООО «Байдам» золота в виде мерных и (или) стандартных слитков, произведенных на аффинажном предприятий (АО «НАЗ»), общей массой в количестве 30 кг в течение 2018 года. Договор зарегистрирован в Гохране России за № 2018-756 от 29.06.2018. 04.10.2018 актом ДМ/035-2018 Сбербанком произведен прием золота в хранилище во исполнение обязательств по договору купли-продажи слитков золота № 8603/AU-12/2018 от 13.08.2018. Согласно акту от 04.10.2018 ООО «Байдам» передало Сбербанку золото в объеме 9 163,90 граммов, цена сделки по продажезолота составила 23 012 752 рублей 24 копейки. 23.10.2018 ПАО Сбербанк принято золото в объеме 1 232,90 граммов, цена сделки - 3 140 344 рублей 25 копеек (акт № ДМ/081-2018 от 23.10.2018). Всего согласно актам от 04.10.2018 ДМ/035-2018 и от 24.10.2018 №ДМ/081-2018 по договору купли-продажи золота в слитках № 8603/AU-12/2018 ООО «Байдам» поставлено Сбербанку золото в объеме 10,3968 кг. Платежными поручениями от 04.10.2018
причитающееся ему вознаграждение и определяется сторонами в размере 90 % от общего добытого минерального сырья. Сроки исполнения договора генерального подряда установлены пунктом 4.1 договора - до 05.07.2037. В соответствии с пунктом 1.10 договора генерального подряда в комплекс работ генерального подрядчика включается, в том числе, добыча золотосодержащего сырья, хранение и отправка золотосодержащего сырья на аффинажный завод. Согласно пункту 2.1.7 договора генерального подряда, генеральный подрядчик заключает договор купли-продажи (золота и серебра в слитках, выполняет необходимую работу, связанную с реализацией договора, в том числе договор купли-продажизолота в слитках, учтенного в Гохране РФ). Договором генерального подряда от 10.05.2019 № 32-ГЛ/2019 оговорен срок окончания подрядных работ до 05.07.2037. Согласно пункту 1.4 договора генерального подряда, объем добытого генеральным подрядчиком минерального золотосодержащего сырья должен соответствовать утвержденным «Планам развития горных работ и обеспечения безопасного ведения работ, связанных с использованием недрами артелью старателей на участке недр «Изасский». Согласно условиям дополнительного соглашения № 2 от 16.05.2020, генеральный подрядчик
по Москве 18.10.2013г. было возбуждено исполнительное производство. В рамках данного исполнительного производства 07.10.2014 ООО «Столичный ювелирный завод» осуществило поставку трех слитков золота лигатурной массой 37 105,5 гр. Впоследствии Постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда №09АП-47222/2014 данное исполнительное производство было прекращено только 28.11.2014 года. Таким образом, установлено, что сделка была совершена в рамках законного исполнительного производства и в соответствии с решением Арбитражного суда города Москвы от 26.02.2013 года о возложении обязанности исполнить в натуре договор купли- продажизолота №ДКП-Зл-16/2009 от 29.06.2009. Довод апеллянта о том, что в связи с неверной квалификацией продажи истцом Ответчику золота, состоявшейся 07.10.2014г., судом первой инстанции неправильно применены положения п.2 ст. 178 ГК РФ не может быть принят во внимание. Заблуждение относительно природы сделки (статья 178 ГК РФ, п. 3 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 10.12.2013 N 162) выражается в том, что лицо совершает не ту сделку, которую пыталось совершить. Заблуждение относительно правовых последствий сделки не
СЭД ОАО «Бурятзолото» начали отправлять в Росфинмониторинг с марта 2014г. по инициативе сотрудниками ОПТ был установлено ЛРМ, позволяющее формировать СЭД; с 2000 годов в назначении платежа, всегда указывалось именно платежное поручение вместо выписки с обезличенного мет счета, т.е. ОАО «Бурятзолото» закон не нарушало, и при каждом факте реализации ДМ всегда информировали РФМ, а именно, и о количестве проданного ДМ в граммах и в рублях. Считают, что указанная в реквизите «124» «характеристика операции» « купля-продажа золота (серебра) в слитках является идентичной указанию «передача», т.к. согласно п. 1 ст. 454 ГК РФ купля-продажа это и есть передача вещи (товара) в собственность другой стороне. Таким образом, данная запись не является нарушением в связи с тем, что специальное ответственное лицо не было назначено по ОАО «Бурятзолото» за проверяемый период, всю отчетную документацию в РФМ подписывал Генеральный директор, это не может быть нарушением т.к. он является уполномоченным лицом, согласно Устава Общества и обладает
в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшее представление уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю. Основанием для возбуждения дела об административном правонарушении в отношении ООО «Адванс» послужили нарушения, выявленные в ходе проведения плановой документарной проверки, проведенной в период с 5 июля 2021 года по 30 июля 2021 года. Как следует из представленных материалов, ДД.ММ.ГГГГ ООО «Адванс» совершило операции купли-продажи драгоценного металла в слитках клиенту - <данные изъяты> по договору купли-продажи золота в слитках от ДД.ММ.ГГГГ № на общую сумму <данные изъяты> соответственно. Данные операции относятся к операциям, подлежащим обязательному контролю в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ). <данные изъяты> ООО «Адванс» представило в уполномоченный орган - межрегиональное управление Федеральной службы по
и финансированию терроризма», а именно: Правила внутреннего контроля не соответствуют требованиям действующего законодательства и их необходимо привести в соответствие с действующими нормативными правовыми актами в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; не проведено обучение генерального директора Общества Б в форме целевого инструктажа в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; нарушены сроки предоставления в Федеральную службу по финансовому мониторингу сообщений по 17 (семнадцати) операциям купли-продажи золота , подлежащим обязательному контролю и совершенным за проверяемый период. Из ходатайства ООО «Урюмкан» следует, что Правила внутреннего контроля, разработанные Обществом к проведению контрольной документальной проверки Балейской межрайонной прокуратурой не соответствовали действующему законодательству в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, 29.11.2017г. предприятие утвердило новые правила внутреннего контроля, 18.01.2018г. в объеме восемь академических часов генеральный директор Б прошел обучение по форме целевого инструктажа в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
О В И Л: Протоколом об административном правонарушении от 15 сентября 2021 года ООО «Адванс» вменяется совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ при следующих обстоятельствах. Плановой документарной проверкой, проведенной в период с 05 июля 2021г. по 30 июля 2021г., в отношении ООО «Адванс» выявлены нарушения: 1. ООО «Адванс» 09 декабря 2020г. совершило операцию купли-продажи драгоценного металла в слитках клиенту - ПАО «Сбербанк России», по договору от 03 сентября 2020г. купли-продажи золота в слитках № золота на сумму 24 429 006,00руб., а равно совершило операцию, подлежащую обязательному контролю согласно пп. 4 п. 1 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», что подтверждается счет-фактурой, платежным поручением, выпиской с металлического счета, выпиской с расчетного счета, подтверждением и расчетом за реализацию драгоценного металла. ООО «Адванс» 25 июня 2021г. представило в уполномоченный орган - МРУ Росфинмониторинг по
