Налоговый резидент юридическое лицо - гражданское законодательство и судебные прецеденты

иском о признании недействительной сделки по заключению договора банковского счета № <***>, открытого в АО «Райффайзенбанк» от имени АНК» на основании п. 2 ст. 168 ГК РФ. Ответчик, возражая против удовлетворения иска, ссылается на то, что в банк с заявлением об открытии счета ООО «АНК» обратился генеральный директор ФИО24, который предоставил все необходимые документы для открытия истцу расчетного счета, а именно: анкету потенциального клиента - юридического лица, резидента РФ, форму для идентификации налогового резидента – юридического лица (включая финансовые институты) структур без образования юридического лица; заявление на заключение договора банковского (расчетного) счета, открытие расчетного счета и подключение услуг в АО «Райффайзенбенк», паспорт на имя ФИО24, устав ООО «АНК» утвержденный решением единственного учредителя № 1 ООО «АНК» от 03.02.2017 г.; решение ООО «АНК» от 03.02.2017 г. № 1, решение ООО «АНК» от 20.09.2020 г. № 2. Банк указывает на то, что требования Инструкции Банка России от 30.05.2014 г.№ 153-И «Об

Е.И., а другим лицом, что подтверждается результатами проведенных по делу почерковедческих экспертиз. Вместе с тем, согласно выводам дополнительной судебной экспертизы, оттиски печати общества «Фактор», расположенные в квитанциях к приходным кассовым ордерам от 31.12.2015 № 188, от 31.01.2016 № 300, от 2002.2016 № 330, от 13.04.2016 № 379, выполнены печатью общества «Фактор», свободные оттиски-образцы, которые представлены на исследование в документах от 13.11.2015, а именно: в сведениях о физическом лице-бенефициарном владельце от 13.11.2015; в анкете налогового резидента-юридического лица от 13.11.2015; в заявлении об установлении сочетаний собственноручных подписей от 13.11.2015; в письме исх. № б/н от 13.11.2015; в письме исх. б/н от 13.11.2015; заявлении о присоединении к Правилам открытия и обслуживания счетов от 13.11.2015; в заявлении о предоставлении комплексного банковского обслуживания от 13.11.2015, в 2-х письмах от 13.11.2015 в заявлении на оформление корпоративной банковской карты от 13.11.2015; в заявлении об изменении условий оплаты комиссии от 13.11.2015. Оттиск печати общества «Фактор» в карточке

на 1 листе; - Сертификат ключа проверки ЭП сотрудника клиента в системе «Интернет-Банк» от 04.02.2016 – оригинал на 1 листе; - Заявление на закрытие расчетного счета от 25.03.2016 – оригинал на 1 листе; 5) Документы, содержащие свободные образцы подписи ФИО6 и печати общества с ограниченной ответственностью «Бьютим- Франчайзинг», представленные 21.02.2017 по определению суда об истребовании доказательств ПАО «Промсвязьбанк»: - Анкета клиента/выгодоприобретателя - юридического лица от 14.12.2015 – оригинал на 4 листах; - Анкета налогового резидента - юридического лица от 14.12.2015 – оригинал на 1 листе; - Заявление о предоставлении комплексного банковского обслуживания Клиентам - юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и лицам, занимающимся частной практикой, в ПАО «Промсвязьбанк» от 14.12.2015 – оригинал на 3 листах; - Анкета-вопросник клиента юридического лица, не являющегося кредитной организацией от 28.07.2016 – оригинал на 4 листах; - Анкета налогового резидента - юридического лица от 28.07.2016 – оригинал на 1 листе; - Решение единственного учредителя ООО «Бьютим-Франчайзинг» от 27.05.2016

определения и предложить представить: A) стоимость экспертизы; Б) срок, в течение которого будет проведена экспертиза; B) сведения об эксперте (ах), которому (ым) будет поручено проведение экспертизы, с указанием квалификационного стажа. Г) перечень документов, которые необходимо представить эксперту для ответа на предварительно поставленный вопрос. Кем,, ФИО2 или иным лицом выполнена подпись на заявлении на заключении договора банковского счета № 40702810023000052854, карточке с образцами подписи ООО «УРАЛТОРГТЕХНО», анкете клиента юридического лица ООО «УРАЛТОРГТЕХНО», форме идентификации налогового резидента юридического лица ООО «УРАЛТОРГТЕХНО». Указанные сведения необходимо представить в срок до 13 ноября 2019 года через канцелярию Арбитражного суда города Москвы по адресу: 115191, <...>. Телефон помощника судьи 8 (495) 600-99-14, факс <***>, адрес электронной почты суда mosarb@arbitr.ru. Требования арбитражного суда о представлении доказательств, сведений и других материалов, даче объяснений, разъяснений, заключений и иные требования, связанные с рассматриваемым делом, являются обязательными и подлежат исполнению органами, организациями и лицами, которым они адресованы. Неисполнение судебных актов, а

доход получаемый резидентом на территории ОЭЗ в Калининградской области. В ходе выездной налоговой проверки Общества установлено, что участниками группы компаний «АВТОТОР», в том числе заявителем, создана схема ведения финансово-хозяйственной деятельности, которая позволяет минимизировать налоговую базу по налогу на прибыль организаций у производителей автомобилей, путем отражения в завышенных размерах расходов в виде арендной платы за пользование производственными мощностями четырех автомобильных заводов в Калининградской области и смещения центра прибыли на ООО «БАЗ» (резидента ОЭЗ), который в свою очередь имеет льготное налогообложение по налогу на прибыль организаций в соответствии со ст. 288.1 НК РФ. При этом, с учетом положений п. 2 ст. 20 НК РФ, участники названной схемы являются взаимозависимыми лицами, что подтверждается возможностью влияния отдельных юридических и физических лиц на результаты сделок по аренде производственных мощностей между ЗАО «АВТОТОР-менеджмент» (арендатор) и ООО «БАЗ» (арендодатель), в том числе в части установления цены арендной платы. Из материалов дела следует, что между обществом и ООО

печати ООО «ФАКТОР» расположенные в квитанциях к приходным кассовым ордерам от 31 декабря 2015 года № 188, от 31 января 2016 года № 300, от 20 февраля 2016 года № 330, от 13 апреля 2016 года № 379 выполнены печатью ООО «ФАКТОР», свободные оттиски-образцы которой представлены на исследование в документах от 13 ноября 2015 года, а именно: в сведениях о физическом лице – бенефициарном владельце от 13 ноября 2015 года; в анкете налогового резидента – юридического лица от 13 ноября 2015 года; в заявлении об установлении сочетаний собственноручных подписей от 13 ноября 2015 года; в письме исх.№ б/н от 13 ноября 2015 года; в письме исх.№ б/н от 13 ноября 2015 года; заявлении о присоединении к Правилам открытия и обслуживания счетов от 13 ноября 2015 года; в заявлении о предоставлении комплексного банковского обслуживания от 13 ноября 2015 года; в 2-х письмах от 13 ноября 2015 года; в заявлении на