результате реализации Правил, являются руководители соответствующих подразделений, в которых такие документы подлежат хранению. 4.8. Порядок участия в реализации Правил обособленных и внутренних структурных подразделений Банка, расположенных на территории Российской Федерации, а также порядок взаимодействия Банка с такими подразделениями при реализации Правил. Ответственность должностных лиц при реализации Правил <1> -------------------------------- <1> Банк вправе самостоятельно определить перечень и порядок распределения зон ответственности в зависимости от установленного Банком порядка. 4.8.1. Сотрудники подразделений Банка несут ответственность за: - выполнение Нормативных требований, внутренних документов Банка в части идентификации Клиентов, их Представителей, установления и идентификации Выгодоприобретателей, проверки Клиентов и присвоения уровня риска ; - полноту и своевременность выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и необычных операций (сделок); - достоверность сведений, передаваемых в Подразделение по ПОД/ФТ для направления в Уполномоченный орган; - соблюдение порядка документального фиксирования и хранения информации о Клиентах и осуществляемых ими операциях; - соблюдение установленных требований по отказу от открытия банковского счета (вклада), установлению иных
в соответствии с пунктом 5 статьи 264.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации. 3.3. В Плане проведения аудиторских мероприятий для каждого запланированного аудиторского мероприятия устанавливаются: краткое наименование аудиторского мероприятия (далее - тема аудиторского мероприятия); наименование ( перечень) объекта(ов) ВФА; подлежащий изучению в ходе ВФА период выполнения отдельных бюджетных процедур, в том числе операций (действий) по выполнению бюджетной процедуры (далее - изучаемый период); субъект бюджетных процедур; срок проведения аудиторского мероприятия (с указанием даты (месяца) окончания аудиторского мероприятия); ответственный исполнитель. 3.4. При формировании данных для составления проекта Плана проведения аудиторских мероприятий учитываются: информация, содержащаяся в реестре бюджетных рисков Федерального казначейства, в том числе о значимых бюджетных рисках, формируемом в соответствии с приложением N 3 к Стандарту управления внутреннимирисками (далее - Реестр бюджетных рисков Федерального казначейства); информация о выявленных бюджетных рисках, но не включенных ранее в Реестр бюджетных рисков Федерального казначейства, в том числе о причинах и возможных последствиях реализации этих бюджетных рисков,
утверждение порядка установления лимитов и их сигнальных значений ЛМ3 подготовка предложений по установлению лимитов и их сигнальных значений по видам значимых рисков, направлениям деятельности, подразделениям, осуществляющим функции, связанные с принятием значимых рисков, и так далее ЛМ4 утверждение лимитов (в том числе пересмотренных) и их сигнальных значений ЛМ5 контроль за соблюдением установленных лимитов ЛМ6 разработка перечня корректирующих мероприятий, проводимых при приближении уровня использования лимитов к сигнальным значениям ЛМ7 информирование органов управления банка с универсальной лицензией о фактах несоблюдения лимитов и достижения их сигнальных значений ЛМ8 подготовка предложений по пересмотру лимитов 16 Внутренняя отчетность по управлению рисками и капиталом: ВО1 формирование отчетности ВПОДК ВО2 рассмотрение отчетности ВПОДК ВО3 принятие решений на основе информации, представленной в отчетности по ВПОДК 17 Оценка эффективности: ОЭ1 проведение оценки эффективности используемых процедур, методик и так далее ОЭ2 проведение валидации моделей количественной оценки рисков ОЭ3 оценка эффективности осуществления валидации моделей количественной оценки 18 Осуществление функций, связанных с
Росфинмониторинга «О порядке использования портала Росфинмониторинга» от 04.12.2012 не носит общеобязательный характер. Общество считает необоснованным вывод суда о том, что правовой статус ОАО «Кировэнергосбыт» как организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, обязывает Общество принимать меры, направленные на предотвращение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма в отношении всех своих контрагентов без исключения по осуществлению внутреннего контроля и идентификации их относительно лиц, указанных в Перечне; считает, что он не обязан подвергать внутреннему контролю, оценивать и присваивать степень риска ПОД/ФТ своим контрагентам в процессе обычной хозяйственной деятельности (ЗАО «Крона» и ООО «Финансовые технологии»). Ответчик в отзыве на апелляционную жалобу считает решение суда первой инстанции законным и обоснованным, просит оставить решение без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения. Более подробно доводы сторон изложены в апелляционной жалобе и отзыве на апелляционную жалобу. В соответствии со статьей 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в судебном заседании арбитражного суда апелляционной
предоставляется доступ к Перечню организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму. Пункт 1.9 Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 17.02.2011 № 59 (далее – Положение № 59), предусматривает, что организация в соответствии с пунктом 4 Требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (за исключением кредитных организаций), и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2012 № 667 (далее – Постановление Правительства РФ от 30.06.2012 № 667), в составе правил внутреннего контроля разрабатывает программу идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей (далее – Программа идентификации) и программу оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций,
Предписания - в нарушение требования п. 2.8 Положения №445-П ПВК по ПОД/ФТ не содержат: - положение о функциях и полномочиях сотрудников подразделения по ПОД/ФТ; - описание общей структуры системы ПОД/ФТ, ее элементов (уровней), включая подразделение по ПОД/ФТ (статус (подчиненность), структура, задачи, функции, порядок организации работы); - перечень специальных электронных технологий, специального программного обеспечения (программных средств, продуктов), используемых НФО для осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ (в случаях их использования), в том числе сведения об их разработчиках. 3. Пункт 8 Предписания - в нарушение требований п. 3.2 Положения №445-П программа идентификации и изучения депонентов ПВК по ПОД/ФТ не содержит порядок оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, основания оценки такого риска. 4. Пункт 9 Предписания - в нарушение требований п. 3.1. Положения №445-П в программе идентификации и изучения депонентов ПВК по ПОД/ФТ не предусмотрены требования Положения Банка России от
предоставляется доступ к Перечню организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму. Пункт 1.9 Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 17.02.2011 № 59 (далее – Положение № 59), предусматривает, что организация в соответствии с п. 4 Требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (за исключением кредитных организаций), и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2012 № 667 (далее - Постановление Правительства РФ от 30.06.2012 № 667), в составе правил внутреннего контроля разрабатывает программу идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей (далее - Программа идентификации) и программу оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций,
она должна была пользоваться только открытым Перечнем лиц причастных к экстремистской деятельности и не обязана получать информацию по закрытому Перечню через личный кабинет, отклоняется судом как основанный на ошибочном толковании закона. Подпункты 4 и 5 пункта 2.1 статьи 6 Закона № 115, в которых содержатся сведения о лицах, подлежащих идентификации в рамках внутреннего контроля, изъяты из свободного доступа в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 18.01.2003 №27 и могут быть получены только через получение электронных данных в личном кабинете на официальном сайте Росфинмониторинга в сети Интернет. Учитывая изложенное, вывод должностного лица о том, что обществом не предпринят полный комплекс мер по получению информации о лицах причастных к экстремистской деятельности, в целях идентификации своих клиентов, является обоснованным. Довод заявителя жалобы об отсутствии обязанности, подвергать внутреннему контролю, оценивать и присваивать степень риска своим контрагентам в процессе обычной хозяйственной деятельности (ЗАО «Крона» и ООО «Финансовые технологии») также отклоняется судом, поскольку не основан
применил закон, подлежащий применению, а именно п.2 ст.6 Федерального законао противодействии отмыванию (легализации) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и п.7 Положения о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму.Росфинмониторинг не вправе устанавливать для лиц обязанность пользоваться при идентификации исключительно закрытым Перечнем, а в случае использования Перечня, находящегося в открытом доступе, расценивать эти действия как ненадлежащее осуществление внутреннего контроля. Также неверно применен материальный закон при оценке доводов о присвоении и фиксировании повышенной степени уровня риска при принятии на обслуживание общества ЗАО «Крона» и ООО «Финансовые технологии». Указанные организации не находятся на обслуживании ОАО «Кировэнергосбыт», соответственно клиентами общества не являются и идентифицировать их общество не обязано. Предоставляя займы указанным лицам, общество осуществляло операции с собственными денежными средствами. Действие законодательствао противодействии отмыванию (легализации) доходов распространяется на ОАО «Кировэнергосбыт» только при осуществлении деятельности в качестве оператора по приему
по финансовому мониторингу предоставляется доступ к «Перечню организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности» (далее – Перечень) при постановке организации на учет в Росфинмониторинге. Информация о доступе к Перечню доведена до ООО «***» уведомлением от 10.12.2010г. №04-**дсп. Пунктом 4 Постановления Правительства РФ от 05.12.2005г. №715 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» установлено, что требования к идентификации клиентов (лиц, находящихся на обслуживании организаций) и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, устанавливаются Федеральной службой по финансовому мониторингу. Федеральной службой по финансовому мониторингу издан приказ от 17.02.2011г. №59 «Об утверждении Положения о требованиях к
