Перевод электронных денежных средств между физическими лицами - гражданское законодательство и судебные прецеденты

и получателем средств, перевод электронных денежных средств может осуществляться на основании требований получателей средств в соответствии со статьей 6 настоящего Федерального закона с учетом особенностей перевода электронных денежных средств, за исключением случаев использования электронных средств платежа, предусмотренных частью 4 статьи 10 настоящего Федерального закона. 8. Перевод электронных денежных средств может осуществляться между плательщиками и получателями средств, являющимися клиентами одного оператора электронных денежных средств или нескольких операторов электронных денежных средств. 8.1. При переводе электронных денежных средств клиент - физическое лицо может выступать плательщиком в пользу юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также при условии использования клиентом - физическим лицом электронного средства платежа, указанного в части 2 статьи 10 настоящего Федерального закона, либо при условии проведения упрощенной идентификации указанного физического лица вправе переводить денежные средства другому физическому лицу - получателю денежных средств. (часть 8.1 введена Федеральным законом от 05.05.2014 N 110-ФЗ) КонсультантПлюс: примечание. С 01.01.2021 в часть 9 статьи 7 вносятся изменения (ФЗ

органа ФССП России от 06.07.2018 и ненаправление обществу копии (оригинала) постановления об отмене постановления об обращении взыскания на ДС от 06.07.2018 № 67036/18/127214; - распространение заведомо ложной информации (сведений, клеветы) о том, что общество совершило налоговые правонарушения, выразившееся в направлении решений от 16.11.2018 № 10565 и от 03.12.2018 № 11760 ВТБ (ПАО) и приостановление этими решениями операций по счету общества в банке, а также переводов электронных денежных средств; распространение заведомо ложной информации (сведений, клеветы) о том, что общество не представило расчет на доходы физических лиц за 3 квартал (9 месяцев) 2018 года в установленный законом срок, а предоставило этот расчет 23.04.2019, выразившееся в ненаправлении обществу копий (оригиналов) уведомлений об отказе в приеме налогового документа, предоставленного на бумажном носителе и (ши) о том, что расчет считается непредставленным, а именно расчета по страховым взносам за 9 месяцев, квартальный 2018 год и расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных

приостановлению операций по счетам, открытым клиентом банка как физическим лицом, и банк обязан был приостановить лишь счета, открытые клиентом банка для ведения предпринимательской деятельности, судами был отклонен как необоснованный. В кассационной жалобе Банк ВТБ приводит следующие основания для отмены оспариваемых судебных актов. В пункте 11 статьи 76 Налогового кодекса предусмотрено, что правила о приостановлении операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств распространяются на индивидуальных предпринимателей – налогоплательщиков, налоговых агентов, плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты. Иные категории физических лиц и/или указание на физических лиц в данном пункте отсутствует. В этой связи арбитражными судами трех инстанций не были применены к рассматриваемым отношениям правила, закрепленные в Инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» и Положении Банка России от 27.02.2017 № 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций

использования лицом достоверных уникальных реквизитов НЭСП (кода, номера), предоставляет в соответствии с нормами закона ему право на использование данного НЭСП. Отказывая в исполнении распоряжения клиента, ответчик при этом, ввиду отсутствия законодательного требования о проведении в отношении НЭСП процедуры идентификации лица, не мог однозначно установить факт использования конкретного НЭСП конкретным физическим лицом. Согласно п. 5.2. ст. 10 Закона 161-ФЗ НЭСП не может использоваться клиентом -физическим лицом, не прошедшим упрощенную идентификацию, для осуществления перевода электронных денежных средств другому физическому лицу либо для получения переводимых электронных денежных средств от другого физического лица. Материалами дела не подтверждается осуществление перевода электронных денежных средств между физическими лицами, использующими НЭСП. Доводы Банка о том, что у него имелись подозрения относительно того, что произошла передача НЭСП от одного лица к другому, что расценено Банком как нарушение Закона, не могут быть признаны судом обоснованными ввиду отсутствия каких-либо законодательных ограничений на осуществление действий по передаче НЭСП от одного лица

услуги. Никаких сведений о том, что услуги почтовой связи были оказаны юридическим лицам, представителями которых (уполномоченным или законным) являлся ФИО8, получения переводов в качестве законного представителя организации, либо предоставление доверенности на представление его интересов как руководителя организаций на получение переводов, поступающих в адрес организации, отражение этой информации в почтовых извещениях на получение переводов и бланках электронных переводов нет. Кроме этого, анализ показателей отчетности представленной в налоговый орган учрежденными предпринимателем организациями позволяет утверждать, что суммы отраженного в них дохода организаций полностью соответствуют только тем денежным средствам, которые поступили на расчетные счета организаций от услуг дистанционной торговли от физических лиц , в связи с чем опровергнут довод предпринимателя о том, что переводы были получены им в качестве руководителя организаций и полученный доход в виде оплаты по почтовым переводам отражен в декларациях организаций. Согласно пункту 1 статьи 209 НК РФ объектом налогообложения НДФЛ признается доход, полученный налогоплательщиком от источников в РФ и (или)

с использованием программно-аппаратных комплексов сторон от 07.07.2020 № 1582-1/07-П и документы, подтверждающие исполнение обязательств за НКО. Из анализа положений договора об осуществлении расчетов следует, что взаимоотношения сторон в рамках данного договора не предполагают прямое участие ООО «Кэшдэй» при перечислении денежных средств клиентов, договор не предполагает участие Компании в денежных переводах. Так, пунктом 1.1 договора определено, что под Переводом понимается сумма денежных средств, направленная Отправителем Получателю наличными или с использованием Электронных средств платежа, подлежащая выдаче Получателю, зачислению на счет Получателя либо увеличивающая остаток Электронных денежных средств Получателя. Клиентов (согласно договору) - это физические лица (резиденты/нерезиденты), по поручению и в пользу которых через пункты приема/выдачи Перевода Систем осуществляются переводы. Получатели - Клиенты (резиденты), в пользу которых через Пункты приема/выдачи Перевода осуществляются переводы. Отправители - Клиенты, по поручению которых через Пункты приема/выдачи Перевода осуществляются Переводы. Согласно п. 2.2 Договора Переводы сторон осуществляются с учетом ограничений, установленных законодательством о национальной платежной системе. Суд апелляционной

11 настоящей статьи оператор по переводу денежных средств обязан возместить клиенту сумму операции, совершенной без согласия клиента после получения указанного уведомления. В случае, если оператор по переводу денежных средств исполняет обязанность по уведомлению клиента – физического лица о совершенной операции с использованием электронного средства платежа и клиент – физическое лицо в установленном данной статьей порядке направил оператору по переводу денежных средств уведомление об использовании электронного средства платежа без его согласия, оператор по переводу денежных средств должен возместить клиенту сумму указанной операции, совершенной без согласия клиента до момента направления клиентом – физическим лицом уведомления. В указанном случае оператор по переводу денежных средств обязан возместить сумму операции, совершенной без согласия клиента, если не докажет, что клиент нарушил порядок использования электронного средства платежа, что повлекло совершение операции без согласия клиента – физического лица (часть 15 статьи 9 Федерального закона № 161-ФЗ). В пункте 28 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 28.06.2012 №

азартных игр. Согласно пункту 19 статьи 4 Федерального закона № 244-ФЗ касса букмекерской конторы определена как часть пункта приема ставок букмекерской конторы, в которой организатор азартных игр принимает ставки от участников данного вида азартных игр, за исключением интерактивных ставок, и выплачивает выигрыши. В силу части 6 статьи 5 Федерального закона № 244-ФЗ не допускается прием ставок организатором азартных игр в букмекерских конторах или тотализаторах путем перевода денежных средств, в том числе перевода электронных денежных средств, приема платежей физических лиц , почтового перевода денежных средств организатору азартных игр, осуществляемых оператором по переводу денежных средств, в том числе оператором электронных денежных средств, банковским платежным агентом и (или) банковским платежным субагентом, за исключением денежных средств, признаваемых в соответствии с настоящим Федеральным законом интерактивной ставкой. Организатор азартных игр в букмекерских конторах или тотализаторах вправе принимать интерактивные ставки, переданные только путем перевода денежных средств, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов), центром

96 700 рублей. В связи с этим, постановление, по названному основанию административный истец полагает незаконным. В соответствии со ст. 862 Гражданского кодекса Российской Федерации Безналичные расчеты могут осуществляться в форме расчетов платежными поручениями, расчетов по аккредитиву, по инкассо, чеками, а также в иных формах, предусмотренных законом, банковскими правилами или применяемыми в банковской практике обычаями. При этом, банковское законодательство не содержит требований об обязательном указании назначения платежа при совершении соответствующей операции по переводу электронных денежных средств между физическими лицами не являющимися субъектами предпринимательской деятельности. В обоснование заявленного требования административным истцом представлены выписки из истории операций по дебетовой карте за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по основной и дополнительной картам, согласно которым за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с банковских счетов ФИО5 на банковский счет ФИО6 перечислены денежные средства в сумме 73 700 рублей, а именно: ДД.ММ.ГГГГ 10:34 SBOL перевод 2202****0509 П. ФИО8 с карты 10 000,00; ДД.ММ.ГГГГ 08:30 SBOL перевод

расчетов платежными поручениями, расчетов по аккредитиву, по инкассо, чеками, а также в иных формах, предусмотренных законом, банковскими правилами или применяемыми в банковской практике обычаями. Формы расчета установлены в Положении Банка России от дата №-П «О платежной системе Банка России». Статьей 1.1. Положения Банка России от дата №-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов, в том числе расчетов в форме перевода электронных денежных средств. При этом, банковское законодательство не содержит требований об обязательном указании назначения платежа при совершении соответствующей операции по переводу электронных денежных средств между физическими лицами не являющимися субъектами предпринимательской деятельности. Следовательно, совершенные платежи за период дата по дата (включительно) в общей сумме 25 000 рублей не идентифицированы как алименты на содержание несовершеннолетнего ребенка и на содержание супруги до достижения несовершеннолетним ребенком трехлетнего возраста и обоснованно не приняты в счет исполнения алиментного обязательства. В силу ч.2 ст.176 КАС РФ

с п. 1.7. указанного Положения безотзывность, безусловность, окончательность перевода денежных средств наступает в соответствии с федеральным законом. В силу ч. 7. ст. 5 ФЗ "О национальной платежной системе", если иное не обусловлено применяемой формой безналичных расчетов или федеральным законом, безотзывность перевода денежных средств, за исключением перевода электронных денежных средств, наступает с момента списания денежных средств с банковского счета плательщика или с момента предоставления плательщиком наличных денежных средств в целях перевода денежных средств без открытия банковского счета. Как указано в ч. 15 ст. 9 ФЗ "О национальной платежной системе", в случае, если оператор по переводу денежных средств исполняет обязанность по уведомлению клиента - физического лица о совершенной операции в соответствии с частью 4 настоящей статьи и клиент - физическое лицо направил оператору по переводу денежных средств уведомление в соответствии с частью 11 настоящей статьи, оператор по переводу денежных средств должен возместить клиенту сумму указанной операции, совершенной без согласия клиента до

случае утраты электронного средства платежа и (или) его использования без согласия клиента клиент обязан направить соответствующее уведомление оператору по переводу денежных средств в предусмотренной договором форме незамедлительно после обнаружения факта утраты электронного средства платежа и (или) его использования без согласия клиента, но не позднее дня, следующего за днем получения от оператора по переводу денежных средств уведомления о совершенной операции. После получения оператором по переводу денежных средств уведомления клиента в соответствии с частью 11 настоящей статьи оператор по переводу денежных средств обязан возместить клиенту сумму операции, совершенной без согласия клиента после получения указанного уведомления (часть 12 статьи 9 Федерального закона «О национальной платежной системе»). Частью 15 статьи 9 Федерального закона «О национальной платежной системе» предусмотрено, что в случае, если оператор по переводу денежных средств исполняет обязанность по уведомлению клиента - физического лица о совершенной операции в соответствии с частью 4 настоящей статьи и клиент - физическое лицо направил оператору по переводу