об административных правонарушениях были внесены изменения, в соответствии с которыми ответственность юридического лица за несоблюдение установленного порядка ведения учета по валютным операциям исключена из состава статьи 15.25 Кодекса. Частью 6 указанной статьи установлена административная ответственность за несоблюдение установленных порядка и сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям. Перечень, формы и порядок составления и представления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ установлены Указанием Банка России №1376-У от 16.01.2004г. Данным Указанием Реестр операций с наличной иностранной валютой и чеками в качестве формы отчетности кредитной организации не предусмотрен. Таким образом, с 01.10.04 (дата вступления в силу изменений в КоАП РФ) ответственность за совершенное банком правонарушение отменена. На основании ч.2 ст.1.7 КоАП РФ закон, смягчающий или отменяющий административную ответственность за административное правонарушение, имеет обратную силу, то есть распространяется и на лицо, которое совершило административное правонарушение до вступления закона в силу и в отношении которого постановление о назначении административного наказания не исполнено.
«Мастер-Банк» (ОАО) ФИО4 16.08.2011 провела идентификацию клиента ФИО5 при покупке у него 30 000 долларов США (более 600 000 рублей) на основании водительского удостоверения, при этом анкета клиента не составлялась, уровень риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма присвоен не был. Данное нарушение подтверждается представленными в материалы дела справкой о проведении физическим лицом операции с наличной иностранной валютой и чеками на основании водительского удостоверения; реестром операций с наличной иностранной валютой и чеками за 16.08.2011; выпиской из ОЭС, содержащей информацию о направлении сведений в уполномоченный орган. Согласно Приложению 2 к Положению № 262-П к сведениям, получаемым в целях идентификации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в частности, относятся банковский идентификационный код и сведения о величине зарегистрированного и оплаченного уставного (складочного) капитала. Банком России в ходе административного расследования были установлены нарушения «Мастер-Банк» (ОАО) в части отражения не соответствующих действительности на момент проведения проверки сведений в
сумме 2 491,80 рублей отношении АО «ТЯЖМАШ»; 2) 25.04.2016 из кассы Филиала АО «ТЯЖМАШ» в Республике Эквадор произведены расчеты с нерезидентом «Pinturas Y Ferreteria Pintufer CIA.LTDA»S (Республика Эквадор, ИНН <***>) в наличной иностранной валюте в размере 46,58 долларов США, что подтверждается счетом-фактурой № 001-001-000143134, №000003838, реестром первичных документов за апрель 2016 года. В связи с оплатой указанной операции в наличной форме Инспекция вынесла постановление от 20.04.2018 № 36 о назначении административного наказания в виде штрафа в сумме 2 263,75 рублей отношении АО «ТЯЖМАШ»; 3) 29.04.2016 из кассы Филиала АО «ТЯЖМАШ» в Республике Эквадор произведены расчеты с нерезидентом «ASERLACO SA» (Республика Эквадор) в наличной иностраннойвалюте в счет оплаты помощи пострадавшим при землетрясении в размере 46,58 долларов США, что подтверждается счетом-фактурой № 005-001-000064566 и реестром первичных документов за апрель 2016 года. В связи с оплатой указанной операции в наличной форме Инспекция вынесла постановление от 20.04.2018 № 43 о назначении административного наказания
с участием физических лиц» (далее Инструкция), при осуществлении операций с наличной иностранной валютой и чеками идентификация физическою лица проводится в случаях, установленных законодательством Российской Федерации. В соответствии с пунктом 4.5 Инструкции, во время осуществления операции с наличной иностранной валютой и чеками кассовый работник открывает и заполняет электронный Реестр операций с наличной валютой и чеками по форме, приведенной в приложении 1 к настоящей Инструкции. Кассовый работник ведет единый Реестропераций с наличной валютой и чеками по всем видам операций с наличной иностраннойвалютой и чеками, осуществляемым в течение рабочего дня. за исключением операции, указанной в подпункте 3.1.9 пункта 3.1 настоящей Инструкции. Руководствуясь п. 4.6 названной Инструкции, в конце рабочего дня по завершении осуществления кассовым работником операций с наличной иностранной валютой и чеками, а также при смене календарной даты кассовый работник подсчитывает и указывает в Реестре операций с наличной валютой и чеками итоговые данные по суммам принятой и выданной наличной иностранной
и 200000 евро. При этом отсутствие доказательств приобретения кредитором валюты в размере предоставленного займа суд мотивировал следующим. То, что уполномоченные банки не представили сведений о приобретении кредитором валюты в 2014, 2015, 2016 годах не является основанием для отмены судебного акта. Данные о лице, совершившем валютно-обменную операцию, не вносятся в соответствующий банковский реестр и не хранятся в подразделениях банка. В части валюты, приобретение которой подтверждено справками (200000 Евро и 480000 долларов США), суд установил, что представленные справки соответствуют требованиям Инструкции Банка России от 16.09.2010 № 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличнойиностраннойвалютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц», содержат сведения, перечень которых указан в приложении 3 к указанной Инструкции, распечатаны на бумажном носителе и подписаны кассовыми работниками, исправления в распечатанном подтверждающем документе отсутствуют. В части остальных требований из договора
дате совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также о сумме, на которую она совершена; необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом. Как следует из материалов дела, 2 марта 2012 года Владивостокским филиалом ЗАО КБ «КЕДР» была произведена операция по продаже гражданину КНР Л. иностранной валюты в сумме 40 877 долларов США за наличные российские рубли. Сведения о данной операции были включены филиалом в Реестр операций с наличной иностранной валютой и представлены в головной офис ЗАО КБ «КЕДР», при этом, в поле сообщения «дата операции» было указано «2 марта 2011 года» вместо «2 марта 2012 года». Фиксирование Владивостокским филиалом ЗАО КБ «КЕДР» данных недостоверных сведений привело к неисполнению ЗАО КБ «КЕДР» требований Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в части предоставления в установленный срок в уполномоченный орган достоверной
21 декабря 2015 года в помещении Филиал «Пятигорский» «ЕвроситиБанк», по адресу: Пятигорск, пр. 40 лет Октября, 58а, выразившегося в ненадлежащем исполнении должностным лицом филиала своих должностных обязанностей в части ocyществления внутреннего контроля, что привело к представлению в уполномоченный орган недостоверных сведений, предусмотренных п.п. 4 п. 1 ст. 7 ФЗ № 115-ФЗ, об операции, подлежащей обязательному контролю в соответствии со ст. 6 Федерального закона № 115 - ФЗ. В ходе проверки рабочей группой Реестра операций с наличной иностранной валютой и чеками № 1 от 21 декабря 2015 года, сформированного старшим контролером-кассиром Отдел операций Филиала «Пятигорский» ПАО КБ «ЕвроситиБанк» ФИО1, а также порядка формирования электронных сообщений и порядка заполнения отдельных полей записей ОЭС, установлен случай нарушения требований п.п. 4 п. 1 ст. 7 ФЗ № 115-ФЗ в части представления уполномоченный орган в составе DBF-файла недостоверных сведений об операции, подлежащей обязательному контролю, а именно при формировании ОЭС от 22 декабря 2015 года №
представления Службой финансового мониторинга ПАО КБ «ЕвроситиБанк» в уполномоченный орган недостоверных сведений об операции, подлежащей обязательному контролю, что свидетельствует о наличии вины ФИО1 в административном правонарушении, ответственность за которое предусмотрена ч. 2 ст. 15.27 КРФ об АП. Вина должностного лица - старшего контролера-кассира Отдела кассовых операций Филиала «Пятигорский» ПАО КБ «ЕвроситиБанк» - ФИО1 в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, подтверждается фактическими данными, установленными: реестром операций с наличной иностранной валютой и чеками № г.; паспортом гражданина РФ - ФИО3 - клиента Филиала «Пятигорский» ПАО КБ «ЕвроситиБанк», покупавшего наличную иностранную валюту; извещением в виде электронного сообщения от ДД.ММ.ГГГГ; объяснениями старшего контролера-кассира Отдела кассовых операций Филиала «Пятигорский» ПАО КБ «ЕвроситиБанк» ФИО1; должностной инструкции, утвержденной ДД.ММ.ГГГГ; письмом управляющего филиалом «Пятигорский» ПАО КБ «ЕвроситиБанк» и протоколом № от ДД.ММ.ГГГГ об административном правонарушении. Таким образом, совершенное старшим контролером-кассиром Отдела кассовых операций Филиала «Пятигорский» ПАО КБ «ЕвроситиБанк» ФИО1
