Решение о списании денежных средств - гражданское законодательство и судебные прецеденты

случае обоснованных сомнений в подлинности исполнительного документа, полученного непосредственно от взыскателя (его представителя), или сомнений в достоверности сведений, представленных в соответствии с частью 2 статьи 8 Закона, банк или иная кредитная организация вправе для проверки подлинности исполнительного документа либо достоверности сведений задержать исполнение исполнительного документа, но не более чем на семь дней. В целях снижения операционных рисков кредитных организаций Банк России рекомендует кредитным организациям тщательно проверять подлинность предъявляемых исполнительных документов перед принятием решения о списании денежных средств со счетов клиентов. Согласно статье 856 Гражданского кодекса Российской Федерации банк несет ответственность в случае необоснованного списания денежных средств со счетов клиентов. Информация о принятых к производству арбитражными судами делах и судебных решениях содержится на официальном сайте Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в онлайн-сервисе "Электронное правосудие". Информация о принятых к производству делах судами общей юрисдикции и судебных решениях содержится на официальном сайте Государственной автоматизированной системы Российской Федерации "Правосудие" и официальных сайтах судов

о смерти или иной документ в соответствии с законодательством Российской Федерации. 13.4.5. Решение суда о невозможности взыскания задолженности. 13.4.6. Постановление судебного пристава-исполнителя о прекращении исполнительного производства в связи с невозможностью взыскания долга. Задолженность, в отношении которой вступило в силу решение суда, подлежит взысканию в порядке, установленном Федеральным законом от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве". Задолженность, которая должна быть взыскана в порядке исполнительного производства, признается безнадежной и подлежит списанию по истечении трех лет со дня вступления судебного акта в законную силу. Задолженность признается безнадежной при наличии постановления судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства в случае невозможности установить местонахождение должника и его имущества; в случае отсутствия у должника имущества, денежных средств , иных ценностей, на которые может быть обращено взыскание; в случае ликвидации организации. 13.4.7. Невозможность исполнения обязательств по причинам, не зависящим от воли сторон (стихийные бедствия, военные действия, теракты и т.п.). 13.4.8. В иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

- - 210 Передаточные акты, разделительные, ликвидационные балансы; пояснительные записки к ним Пост. Пост. Пост. Пост. 211 Аналитические документы (таблицы, доклады) к годовой бухгалтерской (бюджетной) отчетности 5 л. ЭПК 5 л. ЭПК 5 л. ЭПК 5 л. ЭПК 212 Переписка по вопросам бухгалтерского учета, бюджетного учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности, бюджетной отчетности 5 л. 5 л. 5 л. 5 л. 213 Документы (справки, акты, решения о признании задолженности безнадежной к взысканию и списанию и др.) по оперативному (бюджетному) учету денежных средств по административным штрафам - - 5 л. - 214 Документы учетной политики (рабочий план счетов, формы первичных учетных документов и др.) 5 л. 5 л. 5 л. 5 л. 215 Регистры бухгалтерского (бюджетного) учета (главная книга, журналы-ордера, журналы операций по счетам, оборотные ведомости, накопительные ведомости, реестры, книги (карточки), ведомости, инвентарные карточки и др.) 5 л. (1) 5 л. (1) 5 л. (1) 5 л. (1) (1)

реализации и списанию активов с баланса финансовой организации, а также принятие решения о списании связанных с ними активов и пассивов, а именно: - резервов на возможные потери за исключением принятия решения о восстановлении резервов на возможные потери при погашении ссудной задолженности; - переоценки; - амортизации и т.п. 9 Предоставление бухгалтерских данных для выявления сомнительных сделок 10 Предоставление бухгалтерских данных для предъявления исков должникам 11 Составление и ведение сметы расходов на проведение конкурсного производства (ликвидации) в соответствии с Порядком подготовки, согласования и контроля сметы текущих расходов финансовой организации на проведение конкурсного производства (ликвидации) 12 Бухгалтерское сопровождение хозяйственных операций финансовой организации. Оформление бухгалтерской документации по всем хозяйственным операциям Заказчика. Контроль за соблюдением условий по оплате договоров и порядком оформления первичных учетных документов 13 Участие в проведении досудебной работы по взысканию дебиторской задолженности, а именно: - предоставление информации о поступлении денежных средств в погашение ссудной задолженности; - отражение погашения ссудной задолженности на счетах

против удовлетворения жалобы, давших объяснения с использованием системы веб-конференции, Судебная коллегия по гражданским делам Верховного Суда Российской Федерации установила: ФИО1 обратилась в суд с названным иском к ПАО «Сбербанк России», указав, что на основании вступивших в законную силу решений судов ей выданы исполнительные листы о взыскании с ФИО5 в ее пользу денежных средств, судебным приставом-исполнителем возбуждено исполнительное производство. В ходе исполнительных действий судебным приставом-исполнителем установлено наличие банковских счетов должника в ПАО «Сбербанк России». Несмотря на то, что на расчетный счет ФИО5 поступали денежные средства, ответчик производил их списание не в полном объеме. При таких обстоятельствах, по мнению истца, ПАО «Сбербанк России» допустило бездействие, выразившееся в непринятии мер по перечислению денежных средств , поступавших на расчетный счет должника, а также в непринятии мер по приостановлению операций по счету, что повлекло распоряжение должником этими денежными средствами и причинение ей убытков в размере 3 403 277 руб. 9 коп., которые просила взыскать

пунктом 1 статьи 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Согласно пункту 2 статья 854 ГК РФ без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом. Законом могут быть предусмотрены случаи, когда банк обязан отказать в списании со счета клиента денежных средств (пункт 2 статьи 848 ГК РФ). За ненадлежащее совершение операций по счету (в том числе необоснованное списание денежных средств) банк несет ответственность (статьи 393, 856 ГК РФ). В банке может быть открыт специальный счет для формирования собственниками помещений в многоквартирном доме фонда капитального ремонта этого дома. Правоотношения по данному счету регулируются нормами ГК РФ с особенностями, установленными ЖК РФ.

127602/18/2202-ИП на основании постановления налогового органа № 22250010480. Постановлением от 26.12.2018 судебным приставом-исполнителем исполнительное производство № 127602/18/2202-ИП окончено, исполнительный лист возвращен взыскателю. С 21.05.2018 по 05.02.2019 на основании решения о взыскании от 17.05.2018 и поручения на списание № 33061 от 17.05.2018 с общества взысканы со счета заявителя денежные средства в размере 1 306 328 рублей 89 копеек. В связи с частичным взысканием задолженности по налогу инспекцией 23.03.2019 принято решение № 35689 об отзыве из банка поручения на списание и перечисление денежных средств от 17.05.2018 № 33061 в части 370 466 рублей 50 копеек. Вместе с тем, банк вместо частичного возврата инкассового поручения № 33061 на сумму 370 466 рублей 50 копеек осуществил его возврат в полном объеме. Так, 11.11.2019 на расчетный счет общества платежным ордером от 11.11.2019 № 33061 поступили денежные средства в размере 1 500 рублей. На основании решения № 14743 от 17.05.2018 и поручения № 33062 от 17.05.2018

«Дальвагоноремонт» на решение Арбитражного суда города Москвы от 24.10.2019, постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 26.03.2020 и постановление Арбитражного суда Московского округа от 10.07.2020 по делу № А40-155798/2019 по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Дальвагоноремонт» (далее – заявитель, общество, налогоплательщик) к Инспекции Федеральной налоговой службы № 2 по городу Москве (далее – налоговый орган, инспекция) о признании незаконными действий по выставлению инкассовых поручений от 09.06.2018 №№ 267253, 267254, 267255, 267256, 267257, 267258, 267259, 267260, 267261 о списании с расчетного счета налогов, пени и штрафов в общей сумме 23 033 896 рублей; о признании незаконными действий по безакцептному списанию 16 708 931 рубля 14 копеек с расчетных счетов налогоплательщика в банке «Возрождение» (ПАО); о признании не подлежащим исполнению постановления от 24.04.2018 № 57172 о взыскании налогов, сборов, пени за счет имущества налогоплательщика; о возложении обязанности устранить допущенные нарушения прав и законных интересов путем возврата бесспорно списанных денежных средств на расчетный

решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом. В силу пункта 3.1 Положения о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения), утвержденного Центральным банком Российской Федерации 31.08.1998 за № 54-П, погашение (возврат) размещенных банком денежных средств и уплата процентов по ним производятся путем перечисления средств со счетов клиентов - заемщиков физических лиц на основании их письменных распоряжений, перевода денежных средств клиентов-заемщиков - физических лиц через органы связи или кредитора на основании приходного кассового ордера, а также удержания из сумм, причитающихся на оплату труда клиентам - заемщикам, являющимся работниками банка - кредитора (по их заявлениям или на основании договора). Исходя из изложенного, включение в договор условий о возможности списания банком в безакцептном порядке со счетов заемщика в погашение обязательств по договору противоречит приведенным нормам. Вместе с тем рассматриваемый кредитный договор содержит условие о списании со счетов заемщика денежных средств

области обратилось с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда первой инстанции отменить как незаконное и необоснованное и принять по делу новый судебный акт. Заявитель апелляционной жалобы считает, что судом первой инстанции неправильно применены нормы материального и процессуального права, выводы, содержащиеся в решении, не соответствуют обстоятельствам дела: взыскание на денежные средства должника в иностранной валюте обращается при отсутствии или недостаточности у него денежных средств в рублях, именно ПАО «Сбербанк России» самостоятельно принял решение о списании денежных средств только в иностранной валюте и является надлежащим ответчиком. Представитель публичного акционерного общества «Сбербанк России» поддержал доводы, изложенные отзыве на апелляционную жалобу, просит суд апелляционной инстанции решение суда первой инстанции оставить без изменения а требования апелляционной жалобы без удовлетворения. Представитель общества с ограниченной ответственностью «Абсолютная истина» поддержал доводы, изложенные в возражениях на апелляционную жалобу. Иные лица, участвующие в деле, в судебное заседание не явились. Надлежащим образом извещены о месте и времени судебного разбирательства

налоговой службы по Октябрьскому округу г. Иркутска удовлетворено. С определением суда от 08.12.2016 не согласилось ПАО "МРСК Сибири" и обратилось с апелляционной жалобой. В обоснование жалобы заявитель указывает, что определением Арбитражного суда Республики Бурятия от 18.11.2016 по делу №А10-5831/2015 удовлетворено аналогичное заявление ИФНС по Октябрьскому округу г. Иркутска о разрешении списания денежных средств со счетов ООО "Энком" в размере 68 954 561,45 руб. Несмотря на это, в рамках настоящего дела суд принял решение о списании денежных средств в аналогичной сумме, в счет погашения той же суммы долга ответчика по налогам и сборам, по тем же инкассовым поручениям. Соответственно, производство по заявлению налоговой инспекции в настоящем деле подлежало прекращению на основании п.2 ч.1 ст. 150 АПК РФ. Кроме того, определением суда от 19.02.2016 по настоящему делу были приняты обеспечительные меры в виде наложения ареста на денежные средства ответчика. ИФНС по Октябрьскому округу г. Иркутска, заявляя ходатайство о списании денежных средств

с ограниченной ответственностью «Эстана» в АКБ ОАО «НОКССБАНК» №40702810400000000402 поступили денежные средства в размере 71511,43 руб. 14.06.2005 денежные средства в сумме 71077,43 руб. были списаны банком с расчетного счета Общества по инкассовым поручениям, выставленным налоговым органом. По мнению налогового органа, положениями статей 46, 47 Налогового кодекса Российской Федерации не предусматривается обязанность налогового органа отозвать или иным образом прекратить возможность бесспорного взыскания по направленным в банк в установленном порядке инкассовым поручениям. Кроме того, решение о списании денежных средств со счета Общества АКБ ОАО «НОКССБАНК» принимало самостоятельно и налоговый орган не может нести ответственность за действия банка. Данный довод налогового органа судебная коллегия кассационной инстанции считает необоснованным. Из материалов дела усматривается, что списание денежных средств банком произошло ошибочно. Банком были предприняты меры по возвращению денежных средств Обществу, однако письмом от 24.08.2005 № 08-43/86766 налоговым органом было дано разъяснение со ссылкой на статью 78 Налогового кодекса Российской Федерации, в соответствии с которой

с санатория в пользу Б.Ю.Д. суммы задолженности в размере <.......>. В данном постановлении был установлен срок для добровольного исполнения - 5 дней. На следующий день, 28 мая 2013г. судебным приставом выносится постановление о взыскании с учреждения исполнительского сбора в размере <.......>. При этом, этой же датой в адрес санатория было направлено требование о необходимости исполнения судебного решения в срок до 10 июня 2013 г. Постановлением от 29 мая 2013г. судебным приставом принимается решение о списании денежных средств с расчетного счета заявителя в размере <.......>, из которых задолженность составляет <.......>, исполнительский сбор - <.......>, о чем учреждение было уведомлено лишь 19 июля 2013г. посредством почтовой связи. Таким образом, по мнению заявителя, постановление судебного пристава от 28 мая 2013 г. о взыскании исполнительского сбора, а также постановление от 29 мая 2013 г. о принудительном списании денежных средств вынесены преждевременно - до истечения срока для добровольного исполнения, а потому являются незаконными. Кроме

718,34 рублей. Обратить взыскание на предмет залога - автомашину KIA СЕЕТ), идентификационный номер №, принадлежащую ФИО1, путем продажи с публичных торгов, установив начальную продажную цену в размере 873 902,50 рублей». В данном решении речи о взыскании с него каких-либо денежных сумм не ведется, а только лишь об обращении взыскания па предмет залога. В связи с этим, принятое судебным приставом-исполнителем Промышленного районного отдела судебных приставов города Смоленска УФССП России по Смоленской области ФИО2 решение о списании денежных средств с его банковского счета незаконно. О принятом решении пристава-исполнителя ему стало известно в момент списания денежных средств, т.е. 23.06.2020 года. Просит суд признать принятое судебным приставом-исполнителем Промышленного районного отдела судебных приставов города Смоленска УФССП России по Смоленской области ФИО2 решение о списании денежных средств с банковского счета, открытого в ПАО «Сбербанк», незаконным, а также возложить на Промышленное РОСП г. Смоленска УФССП России по Смоленской области обязанность по возращению денежных средств. Восстановить ему

на получение кредита, на заключение договора страхования на весь срок действия кредитного договора, ФИО1 согласия не давала. Решением Промышленного районного суда г. Ставрополя от 12 апреля 2017 года в удовлетворении исковых требований ФИО1– отказано. В апелляционной жалобе представитель истца ФИО1 по доверенности ФИО2 просит решение суда отменить, указав, что судом нарушены нормы материального и процессуального права. Суд не правильно установил обстоятельства по делу и не учел, что банк в одностороннем порядке принял решение о списании денежных средств за подключение к программе страхования за весь период страхования, на который истец не давала своего согласия. Проверив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, судебная коллегия не находит оснований для ее удовлетворения и отмены судебного решения, постановленного в соответствии с установленными по делу обстоятельствами и требованиями закона. Как следует из материалов дела и установлено судом, 23.05.2012 г. между Национальным банком «ТРАСТ» ПАО и ФИО1 был заключен кредитный договор <***>. Банк надлежащим образом исполнил

приставов, в котором он осуществляет служебную деятельность, что суд апелляционной инстанции также оставил без внимания. При таком положении суды фактически разрешили спор без участия лиц, чьи права и интересы им затрагиваются, что в силу пункта 4 части 4 статьи 379.7 ГПК РФ является безусловным основанием к отмене судебного акта. К тому же суд кассационной инстанции, отменяя предыдущие судебные акты по делу, обращал внимание на необходимость исследования правомерности действий конкретного судебного пристава-исполнителя, принимавшего решение о списании денежных средств со счета, принадлежащих истцу, что судами в нарушение части 4 статьи 390 ГПК РФ сделано не было. В соответствии с частью 1 статьи 195 ГПК РФ решение суда должно быть законным и обоснованным. Как разъяснено в пунктах 2 и 3 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № «О судебном решении» решение является законным в том случае, когда оно принято при точном соблюдении норм процессуального права и в полном соответствии с