Служебная записка на выдачу денежных средств - гражданское законодательство и судебные прецеденты

юридических лиц 5 лет 121 Документы (заявления клиентов, копии гарантий, распоряжения, служебные записки, переписка и другие документы, связанные с обслуживанием операции) по гарантиям 5 лет (1) (1) После окончания срока действия гарантии 122 Документы (заявки, платежные поручения, подтверждения) по депозитным операциям 10 лет (1) (1) При условии завершения проверки налоговыми органами 126 Журналы, книги: (1) После закрытия дела (досье) а) регистрации договоров банковских счетов 10 лет б) регистрации закрытых счетов клиентов Постоянно в) регистрации досье 5 лет (1)* г) регистрации юридических дел клиентов Постоянно* д) регистрации передачи лицевых счетов, обязательств и других документов при смене операционных работников 5 лет е) регистрации выдачи и возврата (аннулирования) распоряжений 5 лет ж) учета выплаты компенсации по принятым на хранение целевым расчетным чекам и действующим целевым вкладам 5 лет з) учета операций по специальным счетам 5 лет 3.2. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов по

58, 73, 76(по начисленным %%) в разрезе субсчетов за год - ОСВ счета 58, 73, 76 в разрезе субсчетов помесячно 1.11 УЧЕТ РАСЧЕТОВ с ПОСТАВЩИКАМИ/ПОДРЯДЧИКАМИ (работ, услуг): -первичные документы на оказанные услуги, выполненные работы 1.12 УЧЕТ РАСЧЕТОВ с ЗАКАЗЧИКАМИ (работ, услуг): - первичные документы на оказанные услуги, выполненные работы - ОСВ по счету 62 в разрезе субсчетов поквартально 1.13 РАСЧЕТЫ с ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ: - авансовые отчеты с приложением первичных, подтверждающих документов - служебные записки на выдачу денежных средств подотчет - приказы на выдачу денежных средств под отчет - анализ счета 71 помесячно - ОСВ счета 71 помесячно 1.14 ОТЧЕТЫ КАССИРА: - ПКО - РКО с приложениями документов - платежные ведомости на выплату зпл - справки кассира-операциониста с приложенными чеками ККТ - "отрывной" листок кассовой книги - анализ счета 50 помесячно 1.15 Книга-продаж 1.16 Книга-покупок 1.17 ЖУРНАЛ УЧЕТА СЧЕТОВ-ФАКТУР выданных: - реестр счетов-фактур выданных - счета-фактуры выданные 1.18 ЖУРНАЛ УЧЕТА СЧЕТОВ-ФАКТУР

<***>, ИНН <***>) к ФИО1 об обязании передать документы, в отсутствие сторон, установил: общество с ограниченной ответственностью «Шины Кубани» обратилось в суд с иском к ФИО1 об обязании передать обществу первичную бухгалтерскую документацию и налоговую отчетность общества за период с 01.01.2015 по 17.07.2018, учредительные документы и документы кадрового учета общества, а именно: первичные документы, формирующие себестоимость товара (услуги транспортных организаций, акты, подтверждающие произведенные транспортно-заготовительные расходы); авансовые отчеты, приказы на установление лимита кассы, служебные записки на выдачу денежных средств ; первичные документы, подтверждающие принятие к учету расходов будущих периодов согласно учету на счете 97 бухгалтерского учета; результаты обязательных инвентаризаций (инвентаризация основных средств, инвентаризация нематериальных активов, инвентаризация финансовых вложений, инвентаризация товарно-материальных ценностей, инвентаризация расходов будущих периодов, инвентаризация денежных средств, денежных документов и бланков документов строгой отчетности, инвентаризация расчетов; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; протоколы общих собраний участников общества; печать общества; документы, подтверждающие постановку на учет и снятие

учета; кассовые книги, отчеты кассира; книги учета доходов и расходов; документы, подтверждающие начисление заработной платы и прочих выплат в пользу сотрудников: расчетно-платежные ведомости, записки-расчеты при предоставлении отпуска сотрудникам, записки-расчеты при увольнении сотрудников, расчеты среднего заработка; регистры налогового учета НДФЛ по каждому сотруднику; регистры начисления страховых взносов по каждому сотруднику; регистр налогового учета по начислению амортизации основных средств; регистр налогового учета по начислению амортизации нематериальных активов; авансовые отчеты, приказы на установление лимита кассы, служебные записки на выдачу денежных средств ; первичные документы, подтверждающие принятие к учету расходов будущих периодов согласно учету на счете 97 бухгалтерского учета; результаты обязательных инвентаризаций (инвентаризация основных средств, инвентаризация нематериальных активов, инвентаризация финансовых вложений, инвентаризация товарно-материальных ценностей, инвентаризация расходов будущих периодов, инвентаризация денежных средств, денежных документов и бланков документов строгой отчетности, инвентаризация расчетов (с приложением актов сверок); документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; учетную политику общества (в целях налогового и бухгалтерского учета), а

записки-расчеты при предоставлении отпуска сотруднику, записки-расчеты при увольнении сотрудника, расчеты среднего заработка; - регистры налогового учета НДФЛ по каждому сотруднику; - регистры начисления страховых взносов по каждому сотруднику; - регистры налогового учета по распределению доли прибыли, приходящейся на обособленные подразделения, для расчета налога на прибыль поквартально; - регистр налогового учета по начислению амортизации основных средств; - регистр налогового учета по начислению амортизации нематериальных активов; - авансовые отчеты, приказы на установление лимита кассы, служебные записки на выдачу денежных средств ; - первичные документы, подтверждающие принятие к учету расходов будущих периодов согласно учету на счете 97 бухгалтерского учета; - - результаты обязательных инвентаризаций по состоянию на 31.12.2016 г. (инвентаризация основных средств, инвентаризация нематериальных активов, инвентаризация финансовых вложений, инвентаризация товарно-материальных ценностей, инвентаризация расходов будущих периодов, инвентаризация денежных средств, денежных документов и бланков документов строгой отчетности, инвентаризация расчетов (с приложением актов сверок по состоянию на 31.12.2016 г.)) - -документы, подтверждающие права общества на имущество,

денежными средствами. Свои требования мотивирует тем, что 01.10.2015 года ФИО2 был принят на работу в ООО «Олимп Энергетика» на должность ведущего менеджера проекта. 05.12.2016 года ответчик попросил у руководства выдать ему денежные средства в размере 50 000 руб. под отчет на личные нужды. Так как ответчик во время работы истца зарекомендовал себя ответственным специалистом, руководитель согласился с выдачей денежных средств под отчет ответчику с последующим возвратом. В тот же день была составлена служебная записка на выдачу денежных средств , завизирована руководителем истца и передана в бухгалтерию для осуществления перевода денежных средств. Денежные средства в размере <данные изъяты> руб. были переведены на личный карточный счет ответчика 06.12.2016 года. 12.01.2017 года ответчик написал заявление об увольнении по собственному желанию с 12.01.2017 года. В тот же день он был уволен в соответствии с приказом №01-у/2 от 12.01.2017 года. Так как трудовое законодательство не позволяет удерживать денежные средства из заработка работника свыше 25% от

общего обмена. Попросил уточнить в какой папке это можно сделать, но внятного ответа не получил, после чего Д. сама стала искать, но по всей видимости она тоже не знала в какой папке находится запрошенный им бланк, так как выборочно открывала папки в общем доступе и спрашивала свою коллегу о местонахождении запрашиваемого бланка. Спустя некоторое время она все же смогла нам его предоставить. После получения бланка он попросил уточнить порядок написания и согласования служебной записки на выдачу денежных средств на топливо, но внятного ответа есть ли утвержденная форма он не получил. В процессе общения Д. со своей стороны в наш адрес позволяла себе саркастические шутки «почему я должна все за вас делать?», «служебку мне тоже за вас писать?», «вы хотите, чтобы я все за вас написала?», и допустила пару грубых и нелицеприятных высказываний в его адрес. Также во время поиска заявления она пыталась показать их некомпетентность ссылаясь на то, что они

общего обмена. Попросил уточнить в какой папке это можно сделать, но внятного ответа не получил, после чего ФИО1 сама стала искать, но по всей видимости она тоже не знала в какой папке находится запрошенный им бланк, так как выборочно открывала папки в общем доступе и спрашивала свою коллегу о местонахождении запрашиваемого бланка. Спустя некоторое время она все же смогла им его предоставить. После получения бланка он попросил уточнить порядок написания и согласования служебной записки на выдачу денежных средств на топливо, но внятного ответа - есть ли утвержденная форма, он не получил. В процессе общения ФИО1 со своей стороны позволяла себе саркастические шутки «почему я должна все за вас делать?», «служебку мне тоже за вас писать?», «вы хотите, чтобы я все за вас написала?», и допустила пару грубых и нелицеприятных высказываний в его адрес. Также во время поиска заявления она пыталась показать их некомпетентность, ссылаясь на то, что они должны были

поездками по городам России: Пушкино, Ивантеевка, ФИО4, ФИО5, Ярославль; ведение переговоров по аренде и заключение договоров аренды помещений, которые впоследствии были представлены как торговые точки, для реализации продуктов мясокомбината; организация ремонта указанных помещений, для комфортной работы продавцов комбината; поиск лиц, которые имеют опыт продаж, завоз оборудования в арендованные помещения, запуск торговой точки; курирование рабочих помещений (точек) с целью выявления продавцов, которые могут нарушить правила торговли; оплата аренды данных помещений (точек), что подтверждается служебными записками на выдачу денежных средств ; инвентаризация действующих магазинов мясокомбината. Пояснила, что за указанные виды работ работодатель обязался выплачивать ей серую заработную плату в размере 135 000 руб. Ее непосредственным начальником являлся заместитель генерального директора ОАО «Сергиево-Посадский мясокомбинат» ФИО9, которым она была допущена к работе на территории Сергиево-Посадского мясокомбината, где имела отдельный кабинет, пропуск не территорию комбината. На протяжении всего периода работы с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, она, вместе с продавцами, получала заработную плату в фойе мясокомбината, которую

ФИО12 не вышел на работу ДД.ММ.ГГГГ (л.д.25), также отсутствовал ответчик на работе -ДД.ММ.ГГГГ (л.д.26), как усматривается из материалов дела ответчик с ДД.ММ.ГГГГ на рабочем месте отсутствовал (л.д.30). ДД.ММ.ГГГГ истец направил в адрес ответчика письмо с требованием пояснить свое отсутствие на рабочем месте с ДД.ММ.ГГГГ и возвратить денежные средства в размере <данные изъяты> рублей (л.д.33), данное письмо было получено ответчиком ДД.ММ.ГГГГ (л.д.35). В возражениях на иск ответчик указывает, что денежные средства не получал, служебную записку на выдачу денежных средств и кассовый ордер о получении денег подписывал по принуждению руководства, так как ДД.ММ.ГГГГ возле его дома из машины была похищена сумка с деньгами около <данные изъяты> рублей, на работу с ДД.ММ.ГГГГ он не выходил, денежные средства не получал, кроме того при рассмотрении заявления по факту кражу истец не предьявлял претензии по поводу денег. Аналогичные пояснения ответчик предоставил в суде апелляционной инстанции. Признавая указанные обстоятельства причинения ущерба установленными, судебная коллегия исходит из того,