кредитах и займах), 620, 628 «Прочие кредиторы» баланса; расшифровку счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01 – 03, 20, 26, 50, 51, 58, 60, 62, 66-69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99; книги учета заложенного имущества; документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям (при наличии); акты инвентаризации имущества (при наличии); судебные акты по спорам с обществом; документы, подтверждающие права общества на имущество, которое находится на его балансе; перечень основных средств; штатное расписание общества и список сотрудников; расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности; сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах; документы, содержащие информация о заключенных обществом крупных сделках (протоколы одобрения, договоры, платежные документы); список доверенностей, выданных от имени общества; годовые отчеты; списки акционеров общества по состоянию на 29.08.2019; протоколы общих собраний акционеров; список доверенностей (копий доверенностей) на участие в общем собрании акционеров; протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества (при наличии); отчеты независимых
(поставленного) спорными исполнителями (поставщиком), существенно отличается от стоимости подобных услуг (товаров), оказанных иными организациями в данном периоде. При отсутствии документального подтверждения данных обстоятельств нельзя сделать вывод о намеренном вовлечении указанных выше исполнителей (поставщика), с единственной целью получения налоговой выгоды в виде завышения затрат и применения налоговых вычетов. Довод налогового органа о применении неденежной формы оплаты оказанных услуг и поставленного товара, не принимается судом как доказательство недобросовестности заявителя. Выданные заявителем векселя зарегистрированы в Книге учета векселей выданных с указанием серии, номера векселя, его номинала, даты составления, кому передан вексель и даты погашения. Как следует из данной книги, подобная форма расчетов применялась не только со спорными исполнителями: ООО «Дейлас», но и с иными организациями, в частности ООО «Город М», ООО «Мастер Ком». Довод налогового органа о том, что ООО «Кварта» не только поставляло товар заявителю, но также оказывало услуги по ведению переговоров по продаже товаров в 2004 году, а в 2005-2006
федеральному округу поступило обращение закрытого акционерного общества «Железногорский хлебозавод» о возможных нарушениях требований законодательства Российской Федерации об акционерных обществах, допущенных Открытым акционерным обществом «Курскхлеб», и о привлечении ОАО «Курскхлеб» к административной ответственности по части 1 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. В ОАО «Курскхлеб» поступило письменное требование № 08/10-1 от 08.10.2014 ЗАО «Железногорский хлебозавод», являющегося владельцем 42,94 % обыкновенных именных акций ОАО «Курскхлеб», о предоставлении копий следующих документов: - книги (журнала) учета векселей, выданных ОАО «Курскхлеб», а также полученных от третьих лиц; - договоров (соглашений) со всеми изменениями и дополнениями, на основании которых векселя были выданы (получены); - акты приема-передачи векселей. В ответ на указанное требование ОАО «Курскхлеб» в адрес акционера направлено письмо № 258 от 14.10.2014, в котором сообщалось, что Общество не имеет возможности предоставить информацию, в связи с тем, что в требовании не указаны индивидуально-определенные признаки запрашиваемой информации (документов). По результатам проведенной проверки Отделение по
29) данные о лицах, через которых происходит реализация продукции ОАО «Курскхлеб», в том числе в сети розничных магазинов, с указанием наименования, фамилии, имени, отчества, ИНН, адреса указанных лиц и отпускной цены на товар для данных лиц (т. 2, л.д. 153); 30) копии договоров с указанными лицами, акта инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами за 2013–2014 годы, которые приобретают продукцию ОАО «Курскхлеб» (т. 2, л.д. 153); 31) копии книги (журнала) учета векселей, выданных ОАО «Курскхлеб», а также полученных от третьих лиц (или иного документа, учитывающего выдачу/получение векселей), с приложением копий договоров (соглашений) со всеми дополнительными соглашениями, на основании которых данные векселя были выданы (получены), с приложением актов приема-передачи векселей (т. 2, л.д. 155); 32) копии договоров купли-продажи (поставки) муки пшеничной и ржаной, заключенных ОАО «Курскхлеб» за период с 01.01.2013 по 01.11.2014, с приложениями, спецификациями, актами приема-передачи, а также копиями дополнительных соглашений к указанным договорам (т. 2,
платежному поручению №1524129 от 26.08.2010. Платежное поручение приобщено судом к материалам дела. По ходатайству истца с указанием на необходимость проверки проведения данного платежа, а также его назначения, судебное заседание отложено судом на 26.09.2012. В судебном заседании от 26.09.2012 истец поступление денежных средств на сумму 225800 руб. по платежному поручению №1524129 от 26.08.2010 подтвердил. Вместе с тем указал на недоказанность их уплаты именно в счет спорного векселя. Истцом представлены документы бухгалтерского учета, свидетельствующие об учете векселей, выданных ООО «Рассвет» на сумму 4215230 руб. В связи с необходимостью предоставления первичных документов, подтверждающих факт выдачи векселей ответчиком и их приобретение ЗАО «ЖАСО-М», истцом заявлено ходатайство об отложении судебного заседания. Ходатайство судом удовлетворено. Судебное заседание отложено на 15.10.2012. В судебном заседании от 15.10.2012 истцом заявлено ходатайство об уменьшении размера исковых требований. Просит взыскать 674200 руб. вексельного долга. Ходатайство судом удовлетворено (ст. 49 АПК РФ). По существу спора истец заявленные требования поддержал. Ответчик против
новым генеральным директором общества избран Кокарев И.И. В связи с тем, что бывшим директором Нагимовым Р.Б. была похищена вся документация ООО «Машкомплект-Регион», в том числе спорные векселя, ООО «Машкомплект-Регион» обратилось с иском в Арбитражный суд Новосибирской области об истребовании документов и имущества из чужого незаконного владения бывшего генерального директора Нагимова Р.Б. В соответствии с решением Арбитражного суда Новосибирской области от по делу № А45-15048/2012 у Нагимова Р.Б. в пользу общества были истребованы книги учета векселей, выданных , полученных, акты приема-передачи векселей, векселя полученные ( в том числе векселя ОАО «Машкомплект» №№ 11-23 на сумму 50 000 000 рублей, составленные 13.09.2011 года и полученные по акту приема-передачи векселей от 15.09.2011 года). Указанное решение Нагимовым Р.Б. в этой части исполнено не было, в рамках исполнительного производства векселя переданы обществу не были. Определением Арбитражного суда Новосибирской области от 25.10.2012 года по делу № А45-22677/2012 в отношении векселедателя ОАО «Машкомплект» введена процедура банкротства
послужил активом, таким же, как денежные средства в виде суммы 462 998 руб. (которые были представлены Банком по выписке из лицевого счета и которые являются вкладом). Право физических лиц на выдачу векселя определено ст.ст.18, 815 ГК РФ. При этом банк не только может, но и в случае приобретения векселя физического лица обязан в соответствии со ст.1 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 № 129-ФЗ отразить эту хозяйственную операцию в своем балансе. Бухгалтерский учет векселей, выданных физическими лицами, осуществляется банком в соответствии с разд.5 гл. А ч. II Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденных Приказом Банка России от 18.06.1997 № 61. В подтверждении доводов у истца есть Указания Банка России от 04.03.2013 № 2976-У, где в разделе 3 Обеспечение по кредитам Банка России, указано: 3.1. Активами, предоставляемыми банками в обеспечение кредитов Банка России, являются векселя и (или) права требования по кредитным договорам
хлеб и хлебобулочных изделий за весь период действия договоров с данными лицами, копии оборотно-сальдовых ведомостей по счетам 60, 62, 76 за период с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время; копии бухгалтерской (финансовой) отчетности, оборотно-сальдовой ведомости в разрезе по всем счетам бухгалтерского учета, декларации по налогам и др.; сведения о количестве муковозов, принадлежащих и не принадлежащих Обществу; данные о лицах, через которые происходит реализация продукции Общества, в том числе в сети розничных магазинов; копии книг (журналов) учета векселей, выданных Обществом, а также полученных от третьих лиц; копии договоров купли-продажи муки пшеничной и ржаной, заключенных Обществом за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с приложениями, спецификациями, копии договоров аренды за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Согласно документам, представленным ОАО «Курскхлеб» в Отделение Орел (ДД.ММ.ГГГГ вх. №) в ответ на предписание от ДД.ММ.ГГГГ № о предоставлении документов, необходимых для проверки сведений, содержащихся в жалобе, Обществом в соответствии с требованиями заявителя в его адрес 03.12.20174 года
