Внутренний контроль комплаенс - гражданское законодательство и судебные прецеденты

единство подходов к организации внутреннего контроля и несет ответственность за обеспечение его эффективной организации в кредитных организациях и некредитных финансовых организациях, являющихся участниками банковской группы.". 1.4. В пункте 2.1 слова "масштабам проводимых операций" заменить словами "масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков". 1.5. В пункте 2.2: в подпункте 2.2.1 слова "Службу внутреннего контроля (внутреннего аудита) (далее - служба внутреннего контроля)" заменить словами "Службу внутреннего аудита"; дополнить подпунктом 2.2.1(1) следующего содержания: "2.2.1(1). Службу внутреннего контроля (комплаенс -службу) (далее - служба внутреннего контроля) - структурное подразделение и (или) служащие кредитной организации, осуществляющие деятельность в соответствии с требованиями главы 4(1) настоящего Положения."; подпункт 2.2.3 изложить в следующей редакции: "2.2.3. Иные структурные подразделения и (или) ответственных сотрудников кредитной организации, к которым, в зависимости от характера и масштаба осуществляемых операций, уровня и сочетания принимаемых рисков, может относиться контролер профессионального участника рынка ценных бумаг - ответственный сотрудник и (или) структурное подразделение, осуществляющее контроль за

заинтересованные лица банка, а в некоторых случаях (например, если ценные бумаги банка обращаются на организованном рынке) - и внешние пользователи имеют доступ к положению о СВА. Пользователи информируются в соответствии с отраслевыми стандартами раскрытия информации о результатах ВА, о методах и обо всех существенных изменениях в системе внутреннего контроля. Раскрывается информация о результатах самооценки банка по выполнению настоящего Стандарта. -------------------------------- <*> Управленческая составляющая (п. 4.1 "Передовой уровень"). Первая линия защиты - бизнес-подразделения. Они принимают риск в пределах установленных лимитов и отвечают за идентификацию, оценку и контроль за уровнем риска по направлениям своей деятельности. Вторая линия защиты - инфраструктурные подразделения (служба управления рисками, комплаенс -служба, юридическое, кадровое, финансовое, операционное и технологическое подразделения). Каждое из этих подразделений в тесном сотрудничестве с бизнес-подразделениями контролирует адекватность деятельности бизнес-подразделений по идентификации и управлению рисками. Инфраструктурные подразделения помогают определять стратегию, реализовывать банковскую политику и процедуры, собирать информацию для создания целостной картины рисков банка. Третья линия защиты

предоставляет заведомо ложную информацию или пытается получить личную выгоду, противоречащую интересам Общества, то такое лицо должно быть привлечено к ответственности в соответствии с действующим законодательством. 2. Порядок построения процессов управления рисками и внутреннего контроля в области предупреждения и противодействия коррупции на организационном уровне I. Роли и полномочия участников процесса управления рисками и внутреннего контроля <3> в области предупреждения и противодействия коррупции -------------------------------- <3> К участникам процесса управления рисками и внутреннего контроля могут быть отнесены: совет директоров, исполнительные органы Общества, подразделений комплаенс , внутреннего аудита (при наличии) и т.д. 2.1. Эффективный процесс управления рисками и внутреннего контроля в области предупреждения и противодействия коррупции подразумевает построение его на различных уровнях управления с учетом роли соответствующего уровня в процессе разработки, утверждения и оценки эффективности системы управления рисками и внутреннего контроля в области предупреждения и противодействия коррупции: - Совет директоров Общества определяет основные принципы и подходы к организации в Обществе процессов управления рисками и

членом совета директоров, обязан провести тестирование кандидата на предмет соответствия указанной должности. 36. Совет директоров в целом должен обладать адекватными знаниями и опытом в тех областях, которые будут соответствовать основным направлениям финансовой деятельности кредитной организации, что должно обеспечить эффективное управление и контроль. Совет директоров должен проявлять должный профессионализм и компетентность в таких областях, как финансы, бухгалтерский учет, кредитование, банковские операции и платежные системы, стратегическое планирование, информационное взаимодействие, корпоративное управление, управление рисками, внутренний контроль, регулирование банковской деятельности, аудит и комплаенс . Совет директоров должен также достаточно хорошо разбираться в том, что касается локальных, региональных и, если требуется, глобальных экономических и рыночных аспектов, правовых условий и системы регулирования. Повышение квалификации 37. Совет директоров должен обеспечить постоянное повышение квалификации своих членов по программам, специально разработанным на заданные темы, в целях поддержания знаний и навыков на профессиональном уровне, необходимом для выполнения обязанностей. На эти цели должны выделяться время, средства и другие ресурсы. Состав 38.

права отказать в открытии банковского счета по предусмотренным Правилами внутреннего контроля основаниям не освобождает ответчика в случае передачи спора на рассмотрение суда документально подтвердить обоснованность своих подозрений о том, что целью заключения договора банковского счета является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. В рассматриваемом же случае соответствующих доказательств Банком не представлено. Сам по себе факт фиксации принятия руководителем ООО «Филдэр» мер к получению дополнительных сведений о налагаемых Банком на клиента обязательствах свидетельствует о соблюдении работником банка внутренних инструкций кредитной организации, однако является его субъективной оценкой поведения руководителя общества и не подтверждает наличие у истца намерений открыть счет для совершения операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. При этом суд апелляционной инстанции отмечает, что согласно представленному в материалы дела истцом чеку-листу выявления признаков, при наличии которых требуется согласование подразделения комплаенс до открытия банковского счета ООО «Филдер» (т.1 л.д. 28),

вправе расторгнуть договор банковского счета (вклада) с клиентом в случае принятия в течение календарного года двух и более решений об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции на основании пункта 11 статьи 7 Закона № 115-ФЗ. Судами установлено, что банком разработаны Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма ПАО «Сбербанк России» от 29.03.2016 № 881-9-р (далее – Правила внутреннего контроля) и полномочиями финансового мониторинга операций в банке наделен отдел финансового мониторинга управления «Комплаенс », который по итогам анализа деятельности клиентов выносит свои заключения, а также принимает решения о применении к клиентам в установленном порядке мер в целях исполнения требований Закона № 115- ФЗ. Оценив и исследовав представленные в материалы дела доказательства в порядке статьи 71 АПК РФ, в том числе договор, заключения от 02.11.2016 и 07.11.2016 уполномоченного сотрудника по ПОД/ФТ о деятельности группы клиентов-физических лиц подразделения финансового мониторинга центра комплаенс,

целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Законом; иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. При реализации правил внутреннего контроля в случае, если операция, проводимая по банковскому счету клиента, квалифицируется банком в качестве операции, подпадающей под какой-либо из критериев, перечисленных в части 2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ и, соответственно, являющихся основаниями для документального фиксирования информации, банк вправе запросить у клиента представления не только документов, выступающих формальным основанием для совершения такой операции по счету, но и в том числе документов и иной необходимой информации, позволяющей банку уяснить цели и характер рассматриваемых операций. В данном случае, по мнению подразделения финансового мониторинга центра комплаенс банка, операции ИП ФИО1 с денежными средствами имеют признаки подозрительных. Данное мнение уполномоченного сотрудника банка по ПОД/ФТ основывается на следующем: денежные средства поступают «за транспортные услуги», многие контрагенты находятся в СТОП-листе (30% от

преступным путем, или финансирования терроризма; иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. Из материалов дела следует, что в рассматриваемом случае, ответчиком во исполнение положений указанных выше норм разработаны Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма ПАО Сбербанк № 881-9-р от 29.03.2016 (далее – Правила внутреннего контроля ПАО Сбербанк № 881-9-р от 29.03.2016) и полномочиями финансового мониторинга операций в ПАО Сбербанк наделен Отдел финансового мониторинга управления «Комплаенс », которое по итогам анализа финансовой деятельности клиентов выносит свои заключения, а также принимает решения о принятии к клиентам в установленном порядке мер в целях исполнения требований Закона № 115-ФЗ. При реализации правил внутреннего контроля в случае, если операция, проводимая по банковскому счету клиента, квалифицируется банком в качестве операции, подпадающей под какой-либо из критериев, перечисленных в пункте 2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ и,

в целях принятия решения о выплате административной премии оценивается по следующим критериям (в том числе, качества работы): полнота и своевременность выполнения работы, предусмотренной должностной инструкцией; исполнительская дисциплина; трудовая дисциплина. При несоответствии трудовой деятельности работника хотя бы одному из указанных критериев, вне зависимости от применения мер дисциплинарного взыскания, на основании служебной записки руководителя структурного подразделения, руководителя СВА (согласно разделу х Кадровой политики, СВА – Служба внутреннего аудита х), руководителя СВК х (СВК – Служба внутреннего контроля (комплаенс -служба) х), риск-менеджера и/или заключения надзорного органа или иного лица/органа, выявившего несоответствие (нарушение), административная премия может не выплачиваться или выплачиваться в уменьшенном размере. Решение о невыплате административной премии или выплате премии в меньшем размере принимается Правлением Банка (за исключением работников СВА, решение о невыплате административной премии которым принимается Советом Банка) и оформляется приказом Председателя Правления банка (либо уполномоченного им лица)/ управляющего филиалом с обязательным указанием причин невыплаты/ уменьшения размера премии. Вне зависимости от

2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма», не оспаривается в рассматриваемой жалобе и подтверждается материалами дела. Должностная инструкция начальника Управления комплаенс контроля Банка «КУБ» (АО) ФИО1, утвержденная 03.08.2015г., содержит следующие обязанности в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: организация предоставления и контроль за предоставлением сведений в уполномоченный орган; организация работы по реализации Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. ФИО1 возглавлял Управление комплаенс контроля Банка «КУБ» (АО), следовательно, обладал статусом должностного лица, доводы об обратном несостоятельны. Ссылки в жалобе на то, что расчетные операции на основании платежных поручений совершаются без участия представителя получателя денежных средств, и, следовательно, сведения о нем не подлежат отражению в сообщениях, направляемых в уполномоченный орган, несостоятельны и противоречат нормам положения Банка России от 29.08.2008 № 321-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений,

к вышестоящему должностному лицу, со стороны которого также не было предпринято никаких мер, к тому, чтобы разрешить сложившуюся ситуацию в соответствии с нормами действующего законодательства и нормативно-правовых актов банка. В частности, процедура по осуществлению банковской операции, требующей повышенного контроля, предусмотренная Правилами внутреннего контроля банка и Методикой N3044 от 15 октября 2013 года сотрудниками банка не была инициирована, в том числе, истцу не было предложено заполнить соответствующий запрос на предоставление сведений о характере операции, источниках происхождения денежных средств, он не был информирован о сроке рассмотрения банком вопроса о проведении операции (12 часов рабочего дня следующего за днем предоставления запрашиваемой информации), необходимые документы для принятия решения уполномоченному сотруднику службы комплаенс банка не направлялись. Более того, никаких разъяснений относительно действий банка и своего поведения истец не получил, ни в устной, ни в письменной форме, претензия, предъявленная истцом банку ДД.ММ.ГГГГ, остается без ответа до настоящего времени. Указанные обстоятельства со стороны ответчика в ходе