ЗАО «ФИНАМ». Поэтому факт выпадения клиента остается необнаруженным до тех пор, пока клиент не свяжется с брокером для выставления заявки либо пока не увеличится остаток денежных средств на счете (в случае, когда клиент выпадает из-за того, что остаток денежных средств на его торговом счете ниже ограничительного лимита). Во втором случае заявки идут в ЗАО «ФИНАМ» опосредованно через директорию организации заявителя, при этом трейдер имеет возможность отслеживать факт выпадения клиентов из программы и через администраторов вышестоящегоброкера снова загружать их в торговые списки. Однако, несмотря на то, что торговые списки могут не содержать информацию по ограниченному кругу клиентов, при выгрузке уровней маржи из ИТС во вновь создаваемый файл попадает информация по всем клиентам, в том числе и выпавшим. Это техническая ошибка приводит к несоответствию фактических уровней маржи по ограниченному кругу клиентов той информации, с которой трейдер работает в режиме реального времени. Указывает, что прав на администрирование данной торговой системы ООО «НФК-Сбережения»
(подпункт 1.7); копию учетной политики для целей бухгалтерского учета, действовавшей в период с 01.01.2014 по дату получения предписания с приложением рабочего плана счетов (подпункт 1.11). С учетом того, что предписание вручено обществу органом почтовой связи 31.07.2015, оно подлежало исполнению в этой части в срок до 11.08.2015 включительно. Письмом от 11.08.2015, полученным банком 14.08.2015, заявитель представил истребованные документы. Однако в нарушение подпункта 1.6 пункта 1 предписания не представлены выписки (справки) со счета депо/лицевого счета, отчеты вышестоящегоброкера , на основании которых производилась сверка наличия ценных бумаг и денежных средств (отражено в таблицах № № 1 и 2 оспариваемого постановления); в нарушение подпункта 1.7 пункта 1 предписания не представлены карточки бухгалтерского учета в разрезе субконто по счету 51; в нарушение подпункта 1.11 пункта 1 предписания не представлена копия учетной политики для целей бухгалтерского учета, действовавшей в период с 01.01.2014 по дату получения предписания (представлены дополнения и изменения к учетной политике). Также в
записей внутреннего учета о сделках и об операциях с ценными бумагами за период с 12.04.2019 по 15.10.2019, в отношении внебиржевых сделок РЕПО от 20.05.2019 (4 сделки с № ВБР-190520-00001, 4 сделки с № ВБР-190520-00002) и от 09.07.2019 (4 сделки с № ВБР-190709-00001) в графе «№/дата отчета» в качестве документов, являющихся основанием внесения записей о соответствующих сделках, Обществом также указаны «Отчеты «ПАО «Бест Эффортс Банк». Вместе с тем, информация об указанных сделках отсутствует в отчетах вышестоящегоброкера ПАО «Бест Эффортс Банк» за соответствующие периоды, представленных Обществом в Банк России. Кроме того, записи внутреннего учета о сделках с ПФИ за период с 12.04.2019 по 18.06.2019 по двум сделкам (№ ВБФ-190422-00001 и № ВБФ-190429-0000) в графе «Наименование лица, которому дано поручение на сделку» содержат информацию о ПАО «Бест Эффортс Банк», тогда как информация об указанных сделках в отчетах вышестоящего брокера ПАО «Бест Эффортс Банк» за соответствующие периоды отсутствует. Указанные факты в своей совокупности
РФ № 32, Минфина РФ № 108н от 11.12.2001 (далее - Порядок ведения внутреннего учета сделок) во внутреннем учете Общества не отражается полная информация в денежном и количественном выражении обо всех сделках и операциях с ценными бумагами, совершенных Обществом, путем сплошного, непрерывного и документального учета указанных сделок и операций, а также возникающих в результате их проведения обязательств. В частности, во внутреннем учете Общества не получили отражение 138 сделок, совершенных Обществом на биржевом рынке через вышестоящего брокера АО «Открытие Брокер», и 17 сделок, совершенных Обществом на внебиржевом рынке. В нарушение абзаца 2 пункта 33 Порядка ведения внутреннего учета сделок Обществом не велся регистр внутреннего учета сделок с ценными бумагами. В нарушение пункта 46 Порядка ведения внутреннего учета сделок регистр внутреннего учета денежных средств и расчетов по сделкам и операциям с ценными бумагами не содержит номер и наименование подтверждающего документа внутреннего учета; наименование или уникальный код (номер) клиента и (или) номер и
недостоверная информация об идентификаторах поручений клиентов. 4. В записях внутреннего учета о сделках и об операциях с ценными бумагами за период с 12.04.2019 года по 15.10.2019 года в отношении внебиржевых сделок РЕПО от 20.05.2019 года (4 сделки №..., 4 сделки №...) и от 09.07.2019 года (4 сделки с №...) в графе «№/дата отчета» в качестве документов, являющихся основанием для их внесения, указаны «Отчеты «ПАО «БЭБ». При этом, информация об указанных сделках отсутствует в отчетах вышестоящего брокера ПАО «БЭБ» за соответствующий период. Записи внутреннего учета о сделках и об операциях с ПФИ за период с 12.04.2019 по 18.06.2019 по двум сделкам (№... и №...) в графе «Наименование лица, которому дано поручение на сделку» содержат информацию о ПАО «БЭБ». При этом, информация об указанных сделках в отчетах ПАО «БЭБ» за соответствующий период отсутствует. Указанные факты в своей совокупности свидетельствуют о несоблюдении Обществом требований пунктов 1.7 и 2.4, подпункта 2.5.9 пункта 2.15 Положения
проверки ВН-4-26-2-/35756 от ДД.ММ.ГГГГ), в адрес Общества было направлено предписание о предоставлении информации от 01.12.2017 № Т4-26-2-2/37465 (далее – Предписание). Обществом с использованием сервиса «Личный кабинет участников финансовых рынков», доступного на сайте ФИО1, был направлен ответ на предписание исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (вх. № от ДД.ММ.ГГГГ), а также приложена расшифровка строки 250 «Российские акции публичных обществ (компаний)» в «Расчете размера собственных средств», предоставленного по форме ОКУД 0420413, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и приложен отчет вышестоящегоброкера АО «Альфа-ФИО1» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ. Исходя из данных, указанных в ответе на предписание исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (вх. № от ДД.ММ.ГГГГ), значение в строке 250 «Российские акции публичных обществ (компаний)» в «Расчете размера собственных средств», предоставленного Обществом ранее по форме ОКУД 0420413, составило бы 1483, 18 тыс. руб., по факту оно составило - 1 651,32 тыс. руб. При этом, в случае, принятия Обществом ценных бумаг к расчету собственных средств по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ
