соблюдению Закона N 115-ФЗ, а также порядок оказания методологической поддержки по вопросам проведения идентификации; - иные права и обязанности по усмотрению сторон. 9.1.5. Банк определяет подразделение (сотрудника) в компетенцию которого входит взаимодействие с Лицами, которым поручено проведение идентификации (далее - Уполномоченное должностное лицо), которым в установленном Банком порядке делегированы соответствующие полномочия, включая заключение договоров с Лицами, которым поручено проведение идентификации. Банк самостоятельно определяет состав и полномочия таких лиц. Распределение иных компетенций за реализацию положений настоящего Порядка осуществляется Банком самостоятельно в соответствии с установленными порядками. 9.1.6. Фиксирование и передача Банку сведений о Клиентах, их Представителях и (или) Выгодоприобретателях осуществляется Лицами, которым поручено проведение идентификации, с помощью специализированного программного комплекса (далее - Система переводов) в составе платежной операции на дату ее проведения, при этом Анкета (досье) Клиента в процессе проведения операции не оформляется. 9.1.7. Банк обеспечивает ведение и поддержание в актуальном состоянии сводного Перечня привлеченных Лиц, которым поручено проведение идентификации, по
граждане и юридические лица свободны в заключении договора (пункт 1). Условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами (статья 422). В случаях, когда условие договора предусмотрено нормой, которая применяется постольку, поскольку соглашением сторон не установлено иное (диспозитивная норма), стороны могут своим соглашением исключить ее применение либо установить условие, отличное от предусмотренного в ней. При отсутствии такого соглашения условие договора определяется диспозитивной нормой (пункт 4). Статьей 9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» установлено, что страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. Пунктом 3
что в рамках проведения проверочных мероприятий первичная документация передается сотрудникам налоговых органов. Представители УФНС России по Республике Татарстан (Хамидуллина Л.И., по доверенности от 24.05.2021) и МИ ФНС России № 20 по Республике Татарстан (Хамидуллина Л.И., по доверенности от 01.06.2021, Сердюкова М.Ю., по доверенности от 14.04.2021, Шафигуллина А.А., по доверенности от 23.06.2021), допущенные к участию в предварительном судебном заседании в качестве слушателей, поддержали ходатайство о привлечении налоговых органов к участию в данном споре. Представлено заключение об установленном выгодоприобретателе , подготовленное ИФНС России № 19 по г. Москве. Указали, что проверка проводится МИ ФНС России № 20 по Республике Татарстан, оформлением результатов – МИ ФНС России № 6 по Республике Татарстан. На основании ст. 51 АПК РФ, с учетом мнения представителей сторон, суд посчитал необходимым привлечь к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, УФНС России по Республике Татарстан, МИ ФНС России № 20 по
правомерно исходил из того, что его условия противоречат закону и нарушают права и законные интересы других лиц. Приходя к данным выводам, суд основывался на представленных налоговым органом актах выездных налоговых проверок ООО «ХимБурСервис» №1886 от 14.05.2021 (проверки по всем налогам и сборам за период с 01.01.2016 по 31.12.2018), №1887 от 14.05.2021 (проверка по налогу на добавленную стоимость за период с 01.01.2019 по 30.09.2019), документах, в числе которых паспорта безопасности химической продукции, протокол осмотра, заключение об установленном выгодоприобретателе , заключенный между ООО «Параметр» (первый кредитор) и ООО «РусТехХолдинг» (новый кредитор) договор уступки права требования № 9/03 от 04.03.2019, карточки бухгалтерского счета, постановление о возбуждении уголовного дела по признакам преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов) и пр. Поскольку из материалов выездной налоговой проверки усматривается возможность отсутствия взаимоотношений ООО «ХимБурСервис» с ООО «Параметр», что порождает сомнения в действительном исполнении договора поставки № ПР2506/18-ХБС от 25.06.2018, то,
о годном состоянии судна и, соответственно, установленных на нем шатунных подшипников. Необходимо отметить, что в соответствии с положениями пунктов 7.3 и 10.3.1 Правил страхования ответчик имел право сам осмотреть судно и установить его действительное состояние до заключения договора страхования и в течение срока действия договора. Однако, таким правом АО «СОГАЗ» не воспользовалось. Учитывая изложенное, судебная коллегия приходит к выводу, что ответчик в порядке статьи 65 АПК РФ не представил суду достаточных и достоверных доказательств, подтверждающих выход судна в рейс в немореходном состоянии, а также доказательств выхода из строя главного двигателя вследствие выработки ресурса подшипников. Статьей 246 КТМ РФ установлено, что страховщик не несет ответственность за убытки, причиненные умышленно или по грубой неосторожности страхователя, выгодоприобретателя либо его представителя. Указанное положение также закреплено в разделе 4 Правил страхования. В тех случая, когда действия совершены кем-либо из членов экипажа, страховщик обязан возмещать убытки по общим правилам статьи 246 КТМ РФ в силу прямого
Правилам помимо случаев, не являющихся застрахованными согласно включенным в договор страхования рискам, из числа указанных в пункте 3.3 настоящих Правил (при заключении договора страхования на условии «С ответственностью за поименованные риски»), а также согласно включенным в договор страхования оговоркам, из числа изложенных в Приложении 7 к настоящим Правилам, не являются застрахованными случаи, наступившие в том числе, вследствие: 4.1.1. нарушения Страхователем (Выгодоприобретателем) или с их ведома, представителями Страхователя (Выгодоприобретателя), а также лицами, проживающими совместно со Страхователем (Выгодоприобретателем), установленных норм и правил безопасности (установленных правил, инструкций и иных нормативных актов в области пожарной безопасности, электробезопасности, эксплуатации и содержания паровых, газовых приборов, отопительных устройств, бытовой техники, проведения строительных и ремонтных работ), а также вследствие использования застрахованного имущества для иных целей, чем те, для которых оно предназначено; 4.1.4. умышленного непринятия Страхователем (Выгодоприобретателем ) или лицами, осуществляющими по его поручению эксплуатацию застрахованного имущества и ответственными за его состояние, установленных нормативными документами мер по поддержанию
юридические лица свободны в заключении договора. Условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами (статья 422 ГК РФ). В случаях, когда условие договора предусмотрено нормой, которая применяется постольку, поскольку соглашением сторон не установлено иное (диспозитивная норма), стороны могут своим соглашением исключить ее применение либо установить условие, отличное от предусмотренного в ней. При отсутствии такого соглашения условие договора определяется диспозитивной нормой (пункт 4 статьи 421 ГК РФ). Согласно пункту 3 Обзора по отдельным вопросам судебной практики, связанным с добровольным страхованием имущества граждан, утвержденным Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 27.12.2017, договором добровольного страхования может быть предусмотрено, что утрата товарной стоимости не подлежит возмещению страховщиком. Пунктом 3 статьи 10 Закона № №4015-1 установлено, что под страховой выплатой понимается денежная сумма, которая определена в порядке, установленном федеральным законом и (или) договором страхования, и выплачивается страховщиком страхователю, застрахованному лицу (выгодоприобретателю ) при наступлении страхового
могло хранить так много металла на производстве. ООО «<данные изъяты>» никогда не занималось деревообработкой и ничего не производило, связанного с деревом, поэтому ООО «<данные изъяты>» было нецелесообразно приобретать брус, обрешетку, доску струганую. ООО «<данные изъяты>» также никогда не заказывало услуги по ремонту токарных станков, а также сборке шкафов управления, у других предприятий, их всегда чинили частные лица; - показаниями свидетеля ФИО264, данными в суде, согласно которым ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ в контрольно-аналитический отдел налоговой службы поступило заключение об установленном выгодоприобретателе ООО «<данные изъяты>» из ИФНС России №№ по г. Москве от разрывника (организации, которая не представила декларацию по НДС за период либо представила «нулевую» декларацию). Согласно заключению в адрес налогоплательщика ООО «<данные изъяты>» направлено информационное письмо с целью уточнения налоговых обязательств за 2 квартал ДД.ММ.ГГГГ по взаимоотношениям с прямым контрагентом ООО «<данные изъяты>». Она провела комплекс дополнительных контрольно-аналитических мероприятий в отношении контрагентов-участников цепочки схемы по уклонению от уплаты налогов ряда предприятий, в том
предоставляющих «нулевые» налоговые декларации по НДС, в представленных декларациях по НДС содержатся расхождения, отраженные в отчете по форме № 2-МЭ, что свидетельствует об умышленном искажении сведений и неэффективном устранении расхождений. Было указано о необходимости проведения мероприятий, направленных на недопущение подобных ситуаций. При этом, судом установлено, что 24.07.2020 года в УФНС России по Липецкой области была представлена информация по налоговым декларациям по НДС по актуальным расхождениям, отраженным в отчете по форме № 2-МЭ, подготовлены заключения об установленном выгодоприобретателя в отношении ряда организаций, в том числе, в отношении ООО «Технология инноваций». Представлены и иные письма аналогичного характера, которые выходят за рамки исследуемых судом обстоятельств. Письмом УФНС по Липецкой области от 21.05.2021 года Управление обратило особое внимание на обязательное проведение мероприятий налогового контроля в отношении налоговых деклараций, представленных с нулевыми показателями, после выявления расхождений по НДС в ранее представленных декларациях, с перечислением проведения необходимых мероприятий. Отрубянниковой М.А. вменено неисполнение указанного письма, в части
Федерации договор страхования имущества в пользу выгодоприобретателя может быть заключен без указания имени или - наименования выгодоприобретателя (страхование «за счет кого следует»). При заключении такого договора страхователю выдается страховой полис на предъявителя. При осуществлении страхователем или выгодоприобретателем прав по такому договору необходимо представление этого полиса страховщику. Из содержания статей 929 и 930 ГК РФ следует, что страховое возмещение при наличии страхового случая выплачивается либо страхователю, либо выгодоприобретателю. Выплата страхового возмещения и страхователю и выгодоприобретателю не предусмотрена законом. Судом установлено и материалами дела подтверждено, что (дата) (ФИО)1 и (адрес)» заключили договор страхования недвижимого имущества – жилой дом, расположенный по адресу: (адрес), сроком действия с (дата) по (дата), принадлежащего на праве собственности (ФИО)2 Согласно свидетельству о государственной регистрации права от (дата), собственником застрахованного имущества является (ФИО)2, следовательно, выгодоприобретателем по данному договору является (ФИО)2 В связи с наступлением страхового случая (ФИО)1 обратилась к ответчику с заявлением о выплате страхового возмещения, указав собственником
