погасить заем по истечении срока действия договора. Сумма договора 12 000 000,00 Евро. Валютой договора является Евро. Срок завершения исполнения обязательств по договору 30.06.2016. По данному договору ЗАО «Берлин-Фарма» 16.08.2010 оформило паспорт сделки № 10080020/0001/0000/6/0 в ЗАО «ЮниКредит Банк», г. Москва. Предоставление справки о валютных операциях ЗАО «Берлин-Фарма» в уполномоченный банк осуществлено с нарушением пункта 3.8 Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее – Инструкция № 138-И): справкаот 27.06.2014 № 01729/26.06.2014 на сумму 80 000 000 рублей со сроком представления 18.07.2014 фактически представлена 19.08.2014. Территориальное управление Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Калужской области расценило указанные действия общества как нарушение на 32 календарных дня срока представления справки о валютных операциях. По результатам проверки должностным лицом административного
без изменения. Закрытое акционерное общество Научно-производственное предприятие «МедИнж» обратилось в Верховный Суд Российской Федерации с жалобой на судебные акты, ссылаясь на нарушение судами норм права. По результатам рассмотрения жалобы и приложенных к ней материалов оснований для отмены обжалуемых судебных актов не установлено. Из судебных актов следует, что административным органом установлено нарушение обществом НПП «МедИнж» пункта 2.9 Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее – Инструкция № 138-И), выразившееся в непредставлении в срок не позднее 19.02.2015 корректирующей справки о валютных операциях с приложением документов, подтверждающих изменение сроков завершения исполнения обязательств (фактически новая справка о валютных операциях представлена 25.03.2015) по договору на оказание юридических патентных и консультационных услуг от 22.06.2009 № 27, заключенному с нерезидентом – Товариществом
на него справка о подтверждающих документах. 14.07.2014 банк паспорта сделки вернул справку о подтверждающих документах от 10.07.2014 по причине неверно указанной суммы задолженности. 17.09.2014 обществом в банк паспорта сделки представлена копия соглашения об отступном от 24.06.2014 и оформленная на него справка о подтверждающих документах. По результатам рассмотрения поступивших материалов административным органом установлено нарушение обществом пункта 9.2.2 Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее – Инструкция № 138-И), выразившееся в представлении копии соглашения об отступном от 24.06.2014 и оформленной на него справки о подтверждающих документах в банк паспорта сделки 17.09.2014, при сроке представления указанных документов до 21.07.2014 (включительно), то есть с нарушением срока на 58 дней. 18.05.2015 административным органом в отношении общества был составлен протокол об
все предусмотренные арбитражным процессуальным законодательством способы их обжалования в арбитражных судах в соответствии с правилами, установленными Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях. По результатам рассмотрения жалобы и приложенных к ней документов по материалам истребованного дела оснований для отмены обжалуемого судебного акта не установлено. Из судебных актов следует, что административным органом установлено нарушение обществом «Арс-групп» пункта 9.8 Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее – Инструкция № 138-И), выразившееся в непредставлении в срок не позднее 19.12.2014 справки о повреждающих документах (фактически справка о подтверждающих документах в уполномоченный банк представлена и принята банком 12.01.2015) по договору поставки от 30.07.2015 № 63 на условиях FCA ст. Горьковской ж/д РФ согласно Инкотермс 2010 березового фанерного кряжа в объеме 5000+/-10
«Сбербанк России» - Белгородское отделение № 8592) при постановке контракта на учет и отражающим движение средств и все изменения, которые осуществляются с контрактом. Порядок изменения сведений о контрактах (кредитных договорах), принятых на учет, урегулирован главой 7 раздела II Инструкции Центрального Банка Российской Федерации от 16 августа 2017 г. № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (далее - Инструкция). Пунктом 7.1 Инструкции установлено, что при внесении изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), а также при изменении иных сведений, содержащихся в разделе I ведомости банковского контроля по принятому на учет контракту (кредитному договору), за исключением случая, указанного в пункте 7.10 Инструкции, резидент должен направить в банк УК заявление о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля, в котором необходимо отразить сведения, перечисленные в
номер (далее - УНК) 16100001/2929/0001/3/1, сформирована ведомость банковского контроля. 27.12.2019 общество совместно с компанией INDERTON LIMITED S.A заключили дополнительное соглашение о продлении срока действия контракта до 31.12.2021. В ходе проведения проверки исполнения требований валютного законодательства инспекция выявила, что общество в нарушение требований пункта 7.4 главы 8 Инструкции Банка России от 16.08.2017 №181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (далее – Инструкция № 181-И) несвоевременно представило в банк учета контракта заявление о внесении изменений в раздел 1 ведомости банковского контроля по контракту с УНК 16100001/2929/0001/3/1 (наличие дополнительного соглашения и продление срока действия контракта). Инспекция сочла, что крайний срок для внесения изменений в ведомость банковского контроля - 27.01.2020, и, установив, что заявление о внесении изменений в ВБК общество представило в уполномоченный банк - 06.05.2020, то есть с
операции, но не ранее срока исполнения договора (пункт 2 части 2 статьи 24 Федерального закона № 173-ФЗ). Порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций утвержден Инструкцией № 181-И. Согласно пункту 1.3 Инструкции № 181-И ведомость банковского контроля, порядок и сроки формирования и ведения которой установлены Инструкцией, является единой формой учета и отчетности по валютным операциям уполномоченных банков. В пункте 7.1 Инструкции № 181-И установлено, что при внесении изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), а также при изменении иных сведений, содержащихся в разделе I ведомости банковского контроля по принятому на учет контракту (кредитному договору), за исключением изменения сведений об адресе резидента, а также случая, указанного в пункте 7.10 настоящей Инструкции, резидент должен направить в банк УК заявление о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля. В силу пункта 7.2 Инструкции № 181-И в заявлении резидента о внесении изменений в
5.2 контракта оплата за товар осуществляется в долларах США, условия оплаты согласовываются в приложениях к нему. Контракт от 05.09.2017 № 3/VP принят на расчетное обслуживание в ПАО «Сбербанк России» и ему присвоен уникальный номер контракта (далее – УНК) № 17090008/1481/0088/1/1. Контракт 21.12.2018 снят с учета ПАО «Сбербанк» на основании пункта 6.7 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (далее – Инструкция № 181-И). Банк представил ведомость банковского контроля по контракту (УНК 17090008/1481/0088/1/1), в соответствии с которой в рамках исполнения обязательств по договору общество вывезло товар по декларациям на товары (далее – ДТ) № 10203020/160318/0003852, 10203020/160318/0003861, 10203020/160318/0003865, 10203020/180518/0006996, 10203020/180518/0006998, 10203020/080518/0006999, задекларированным на Коряжемском таможенном посте Архангельской таможни. Товары вывезены с таможенной территории Евразийского экономического союза в полном объеме. Общая сумма
в части 4 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», связанные с проведением валютных операций (далее - документы, связанные с проведением валютных операций, в том числе документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты) и дополнения и (или) изменения к ним (пункт 9 часть 4 статья 23 Закона №173-ФЗ), представляемые резидентом в уполномоченный банк в соответствии с настоящей Инструкцией, должны соответствовать требованиям, установленным частью 5 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле », и могут представляться резидентом в уполномоченный банк в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии», а именно должны быть действительными на день представления органам и агентам валютного контроля. Как следует из материалов дела, 05.05.2015 ООО «Профит Транс» и APL Со Pte Ltd (Singapore) заключили договор №VLA/1078764/1 (далее - Договор) о перевозке груза. Указанный договор определяет основные условия взаимоотношений сторон, касающихся переводов валютных средств, связанных
№ 138-И, действовавшей до 1 марта 2018 года, а также Инструкцией Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления», действующей с 1 марта 2018 года (далее - Инструкция № 181-И), регулируются порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядок оформления паспортов сделок, а также порядок учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением. В соответствии с пунктом 10.1 Инструкции № 138-И (пункт 9.1 Инструкции № 181-И) в отношении контракта, исполнение обязательств по которому предусматривает оформление паспорта сделки, банк формирует и ведет в электронном виде ведомость банковского контроля в установленном порядке. Формирование и ведение ведомости банковского контроля осуществляется банком паспорта сделки на основании информации содержащейся в самом паспорте сделки,
дела об административном правонарушении и с учетом положений ст. 1.7 КоАП РФ, отменив постановление в отношении ФИО2, прекратил производство по делу на основании п.2 ч.1 ст. 24.5 КоАП РФ - ввиду отсутствия состава административного правонарушения. Вместе с тем, судьей при принятии решения не дана оценка тому обстоятельству, что Инструкция №181-И сохраняет за резидентом обязанность по постановке на учет контрактов, связанных с осуществлением валютных операций. Так, согласно п.1.3 Инструкции №181-И единой формой учета и отчетности по валютным операциям уполномоченных банков является ведомость банковского контроля , порядок и сроки формирования и ведения которой установлены настоящей Инструкцией. Согласно п. 7.1. Инструкции №181-И при внесении изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), а также при изменении иных сведений, содержащихся в разделе I ведомости банковского контроля по принятому на учет контракту (кредитному договору), за исключением случая, указанного в пункте 7.10 настоящей Инструкции, резидент должен направить в банк УК заявление о внесении изменений в раздел
банк кредитный договор либо выписку из него и иную информацию, необходимую для формирования раздела I ведомости банковского контроля (глава 5 Инструкции). В приложении 5 к данной инструкции приведена форма ведомости банковского контроля по кредитному договору, раздел I которой («Учетная информация») содержит сведения, аналогичные сведениям паспортов сделок, оформленных в соответствии с требованиями утратившей силу Инструкции ЦБ РФ № 138-И. То есть Инструкция ЦБ РФ № 181-И содержит аналогичные с прежней инструкцией нормы относительно изменений в сведения, учитываемые банками в целях валютногоконтроля . Из материалов дела следует, что в ходе проверки налоговым органом ООО «Давенда» по вопросам соблюдения валютного законодательства налоговым установлено, что ООО «Давенда» (Заемщик) 06.07.2015 заключен договор займа № 59А-2015 с компанией <данные изъяты> (Заимодавец). В соответствии с договором Заимодавец перечисляет денежные средства в размере № рублей, которые заемщик обязуется вернуть до 31.08.2015; договор действует до даты окончательного исполнения заемщиком своих обязательств. Соглашением № б/н от 14.10.2015 срок возврата
возмещение материального ущерба и ... ... руб. в возмещение расходов на оплату государственной пошлины. Определением Чкаловского районного суда г. Екатеринбурга от 23.03.2016 произведена замена истца по настоящему гражданскому делу на ПАО «СКБ-банк». Ответчик ФИО3 против удовлетворения иска возражала. Настаивала на отсутствии своей вины в произошедшем инциденте, поскольку контроль, подтверждение и непосредственное направление валютных переводов получателю производится другими специалистами – контролером и валютным контролером. В соответствии с Инструкцией в обязанности ... входит только формирование расчетного документа, а подтверждение и направление документа на валютныйконтроль осуществляется контролером. В соответствии с п. 6.1 Порядка осуществления валютного контроля при проведении валютных операций физическими лицами резидентами и нерезидентами в ОАО «СКБ-банк» в один операционный день клиент не может направить сумму, превышающую 5000 долларов США, без подтверждающих документов. Несмотря на это, созданные ответчиком два валютных перевода на общую сумму ... долларов США проведены специалистом валютного контроля О. без проверки обоснованности перевода и истребования подтверждающих документов.
