должником и организацией за весь период взаимоотношений (договоры со всеми приложениями, дополнениями и изменениями, счета, акты, акты оказанных услуг, акты сверки, отчеты о проделанной работе, платежные поручения, доверенности (выданные в рамках оказания услуг), письма, деловую переписку, список лиц, принимавших участие в оказании услуг (ФИО, контактный телефон), сведения об адвокатах, осуществлявших деятельность в коллегии (членстве в коллегии) в период действия договора с приложением копий удостоверений этих лиц, а также иные сведения и копии документов, представляющих интерес для конкурсного производства; - у инспекции № 14: сведения и копии документов в отношении контрагентов должника общества «АРГО» и организации (сведения об открытых (закрытых) счетах, с указанием реквизитов банков; сведения о лицах, получавших доход в вышеуказанных организациях (численность, ФИО, с разбивкой по годам); книги покупок-продаж (раздел 8,9 налоговых деклараций); расширенные выписки о движении денежных средств (с указанием наименования и ИНН контрагентов , назначения платежа) по всем расчетным счетам (в электронном виде, в формате .xlsx
РФ, возможен авансовый платеж. Срок поставки: с 01.12.2006 до 08.02.2009. Срок действия контракта по 07.08.2009. 22.11.2006 года общество в ОАО «ТЭМБР-БАНК» оформило паспорт сделки № 06110001/2764/0001/1/0 на сумму 3 670 000,00 долларов США. Дата завершения обязательств по контракту - 07.08.2009 года. 31.01.2008 года общество и Хэйхэйская торгово-экономическая компания ООО «Луньян» заключили дополнительное соглашение № 1, в соответствии с которым наименование покупателя изменено на «Хэйхэйская ТЭК ООО «Лунь Ян». 05.02.2008 года в связи с изменение наименования контрагента общество переоформило паспорт сделки. 06.06.2008 года общество и Хэйхэйская торгово-экономическая компания ООО «Лунь Ян» заключили дополнительное соглашение № 2, в соответствии с которым пришли к соглашению о возврате авансовых платежей Покупателю, в связи с неисполнением Продавцом обязательств по контракту. В соответствии с условиями контракта общество экспортировало в КНР по 31 ГТД товар на общую сумму 1 602 348,12 долларов США. На транзитный валютный счет общества в уполномоченном банке поступила валютная выручка за экспортированный
до 35 кВ, имеют длину 3 500 мм, ширину 1 500 мм, высоту 250 мм и весят 3 280 кг каждая, то есть используются в электросетевом строительстве, и не являются дорожными плитами. К тому же, договор поставки от 11.04.2014 между заявителем и ООО «БКС», на основании которого, как утверждает заявитель, им был приобретен товар, НДС по которому на основании спорных счетов-фактур предъявлен к вычету, не мог быть заключен, поскольку, как ранее установлено судом, изменение наименования контрагента заявителя на ООО «БКС» было зарегистрировано лишь 22.07.2014. При таких обстоятельствах суд находит представленные заявителем доказательства ненадлежащими и приходит к выводу, что сведения, содержащиеся в представленных в обоснование заявленных вычетов НДС счетах-фактурах № 65 от 01.04.2016, № 66 от 27.04.2016, № 76 от 18.05.2016, являются недостоверными. Надлежащих доказательств того, что заявителем указанные в спорных счетах-фактурах товары фактически приобретены и оприходованы, заявителем в материалы дела не представлено, в том числе по предложению суда. Согласно
лицом по доверенности, выданной юридическим лицом, имеющим иное фирменное название. Как правомерно указали суды, в ходе проверки налоговым органом не допрошены ФИО2, ФИО1, обстоятельства выдачи доверенности от 01.10.2010 и ее действия после переименования ООО «Климат Проф» не устанавливались, доказательств отзыва доверенности после переименования материалы дела не содержат. Судами также правомерно учтено, что после переименования ООО «Климат Проф» сохранились полномочия руководителя и главного бухгалтера ООО «Евроклимат Проф» ФИО3, которая доверенность не отозвала. Сам факт изменения наименования контрагента общества нельзя считать основанием прекращения действия ранее выданной доверенности и признания ее недействительной до истечения срока действия в силу положений статьи 188 Гражданского кодекса Российской Федерации. При указанных обстоятельствах суды пришли к правильному выводу о непредставлении ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда доказательств подписания первичных документов от имени ООО «Евроклимат Проф» лицами, не имеющими на это соответствующих полномочий. Судами установлено, что на момент осуществления хозяйственных операций с ООО «Климат-Лайф» ООО «Евроклимат Проф»
20 октября 2016 года (т. 1, л.д. 100-101) компания Инсигния Партнерс, Британские Виргинские острова уступила право требования по договорам займа № 21А-2013 от 10 июня 2013 года и № 22А-2013 от 10 сентября 2013 года компании Сибзолото Инвестментс ЛТД, Кипр (новый займодавец). Соглашением от 8 ноября 2016 года (т. 1, л.д. 102) срок возврата займов увеличен до 31 декабря 2017 года (пункт 1.2 соглашения). В остальном договоры оставлены без изменения. В связи с изменением наименования контрагента Сибзолото Инвестментс ЛТД, Кипр и даты завершения исполнения обязательств по кредитному договору, паспорт сделки № 13060001/1470/0025/6/1 переоформлен 8 ноября 2016 года (т.1, л.д. 48). Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц 18 декабря 2017 года юридический адрес ООО ГК «Александровское» изменен на: <...>, о чем в ЕГРЮЛ внесена соответствующая запись. Учитывая, что на дату завершения исполнения обязательств (31 декабря 2017 года), указанную в графе 6 раздела 3 паспорта сделки № 13060001/1470/0025/6/1 от
таможенного оформления на территории РФ, возможен авансовый платеж. Срок поставки: с 01.12.2006 до 08.02.2009. Срок действия контракта по 07.08.2009. 22.11.2006 общество в ОАО «ТЭМБР-Банк» оформило паспорт сделки № 06110001/2764/0001/1/0 на сумму 3 670 000 долларов США. Дата завершения обязательств по контракту - 07.08.2009. 31.01.2008 общество и Хэйхэйская торгово-экономическая компания ООО «Луньян» заключили дополнительное соглашение № 1, в соответствии с которым наименование покупателя изменено на «Хэйхэйская ТЭК ООО «Лунь Ян». 05.02.2008 в связи с изменением наименования контрагента общество переоформило паспорт сделки. 06.06.2008 общество и Хэйхэйская торгово-экономическая компания ООО «Лунь Ян» заключили дополнительное соглашение № 2, в соответствии с которым пришли к соглашению о возврате авансовых платежей покупателю, в связи с неисполнением продавцом обязательств по контракту. В соответствии с условиями контракта общество экспортировало в КНР по тридцати одной грузовой таможенной декларации (далее – ГТД) товар на общую сумму 1 602 348,12 долларов США. На транзитный валютный счет общества в уполномоченном банке
аренды земельного участка №000 от 19 марта 2004 года ФИО2 С момента заключения указанного договора и до настоящего времени предмет договора, арендная плата, права и обязанности и прочие существенные условия договора не изменялись. Договор цессии от 16 декабря 2013 года был зарегистрирован в Анапском отделе Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Краснодарскому краю 22 апреля 2014 года, однако фактически ФИО2 начала использовать указанный земельный участок в 2015 году в виду измененийнаименованияконтрагента в акте сверки взаиморасчетов по договору аренды, что подтверждается актом приема-передачи земельного участка, в связи с чем ФИО2 не имела возможности оплачивать арендную плату, впоследствии, после включения ФИО2 в акты сверок взаиморасчетов в качестве контрагента, задолженность по арендной плате была погашена. В обоснование встречных исковых требований представитель ответчика (истца) ФИО3 указывает, что п.3.2.5. договора аренды №000 земельного участка несельскохозяйственного назначения от 19 марта 2004 года предусмотрено право арендодателя в одностороннем порядке принимать решение
директора <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ следует, что <данные изъяты> ФИО3 не справляется с возложенными на нее обязанностями, а именно: неверно представляет в налоговый орган документы и информацию по требованию, неверно рассчитывает сумму налоговых платежей. Считает, что данный сотрудник за время своей работы не подтвердил уровень квалификации, достаточный для занимаемой должности главного бухгалтера (л.д.70). Согласно служебной записки начальника абонентского отдела ФИО8 от ДД.ММ.ГГГГ следует, что в программе 1С бухгалтерия, главным бухгалтером ФИО3 были внесены изменениянаименованийконтрагентов , что не соответствует заключенным договорам (контрактам). Это привело к некорректным данным по поиску контрагентов, выставлению реализации, предоставлению актов сверки. Данное нарушение привело к несвоевременной оплате, задержке денежных средств за услуги ТКО (л.д.71). Согласно акту ООО «Эко-Транспорт» № от ДД.ММ.ГГГГ установления результатов испытаний сотруднику ООО «Эко-Транспорт», составленному комиссией в составе: ИП ФИО5 (привлеченный специалист), <данные изъяты>. (финансовый директор), Галиной В.В. (экономист), в ходе проверки профессиональных навыков и квалификации главного бухгалтера ООО «Эко-Транспорт» ФИО3
аренды земельного участка №0000000558 от 19 марта 2004 года ФИО2 С момента заключения указанного договора и до настоящего времени предмет договора, арендная плата, права и обязанности и прочие существенные условия договора не изменялись. Договор цессии от 16 декабря 2013 года был зарегистрирован в Анапском отделе Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Краснодарскому краю 22 апреля 2014 года, однако фактически ФИО2 начала использовать указанный земельный участок в 2015 году в виду измененийнаименованияконтрагента в акте сверки взаиморасчетов по договору аренды, что подтверждается актом приема-передачи земельного участка, в связи с чем, ФИО2 не имела возможности оплачивать арендную плату, впоследствии, после включения ФИО2 в акты сверок взаиморасчетов в качестве контрагента, задолженность по арендной плате была погашена. В обоснование встречных исковых требований представитель ответчика (истца) ФИО4 указывает, что п.3.2.5, договора аренды №0000000558 земельного участка несельскохозяйственного назначения от 19 марта 2004 года предусмотрено право арендодателя в одностороннем порядке принимать решение
