на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, утвержденным Банком России от 27.07.2015 № 481-П, статьей 2, частью 8 и 10 статьи 23,частью 4 статьи 24 Федерального закона от 07.03.2011 №7-ФЗ «О клиринге и клиринговой деятельности», суды отказали в удовлетворении заявленных требований. Проверяя обстоятельства, осуществлялись ли Компанией операции по торговому счету депо после отзыва у Общества лицензии, а также то, в обеспечение каких обязательств было произведено списание с учетом ежедневного сальдо по счету, суды учли, что Банк России установил срок прекращения обязательств Общества до 17.08.2018. При этом осуществление операций, в том числе, реализация клирингового обеспечения Общества после 17.04.2018 не противоречат положениям статьи 39.2 Закона о рынке ценных бумаг и Положению Банка России от 27.07.2015 №481-П, направлены
от 30.09.2019, постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 17.12.2019 и постановление Арбитражного суда Московского округа от 26.05.2020 по делу № А40-150671/2019 Арбитражного суда города Москвы по исковому заявлению гражданина ФИО1 (далее – истец, ФИО1) к небанковской кредитной организации акционерное общество «Национальный клиринговый центр» (Москва, далее – НКО НКЦ (АО)), небанковской кредитной организации акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий» (Москва, далее – НКО НРД (АО)) (далее – ответчики), при участии в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, акционерного общества «Финанс-Инвест» (Москва, далее – общество «Финанс-Инвест», депозитарий), публичного акционерного общества «Уралкалий» (Пермский край, далее – общество «Уралкалий») (далее – третьи лица), о признании ничтожной сделки (операции ) по перечислению 265 000 акций общества «Уралкалий», номер государственной регистрации выпуска 1-01-00296-А, на раздел 36МС0217500000F00 (11047832) счета HL1212112753 торгового счета депо депозитария, принадлежащих ФИО1; о признании ничтожной сделки (операции) по списанию 265 000 акций общества «Уралкалий», номер государственной регистрации выпуска
открытия конкурсного производства, а также обнаруженные в ходе конкурсного производства счета должника в кредитных организациях, за исключением счетов, открытых для расчетов по деятельности, связанной с доверительным управлением, специальных брокерских счетов профессионального участника рынка ценных бумаг, специальных депозитарных счетов, клиринговых счетов и залоговых счетов, подлежат закрытию конкурсным управляющим по мере их обнаружения, если иное не предусмотрено настоящей статьей. Остатки денежных средств должника с указанных счетов должны быть перечислены на основной счет должника. Суд установил, что у ОАО «Амурметалл» имеется два рублевых расчетных счета и пять расчетных счетов в иностранной валюте. Кроме того, в период проведения конкурсного производства арбитражным управляющим ФИО1 открыт еще один рублевый расчетный счет. В соответствии с выписками по операциям на расчетных счетах арбитражным управляющим ФИО1 осуществлялось движение денежных средств должника. При таких обстоятельствах вывод суда о нарушении заявителем требований пункта 1 статьи 133 Закона о банкротстве является верным. В соответствии с пунктом 2 статьи 134 Закона о
указанного договора о расчетно – клиринговом обслуживании не соответствует предмету договора банковского счета. В соответствии с Временным положением о клиринговом учреждении, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 10.02.1993 г., клиринг – это система безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных требований и обязательств. Клиринговое учреждение – это организация, являющаяся юридическим лицом по законодательству Российской Федерации, заявившая себя в качестве центра взаимных расчетов, которой на основании лицензии, выданной Центральным банком Российской Федерации, предоставлено право осуществлять расчетные ( клиринговые) операции , а также ограниченное количество банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга. В соответствии с договором о расчетно – клиринговом обслуживании счет участника расчетов по клирингу № 30214810500000001751 открыт предприятию с целью осуществления им безналичных расчетов. Согласно Положению Центрального банка России № 205-П от 05.12.2002 г. «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» счет является пассивным счетом участников расчетов расчетных небанковских кредитных организаций и служит исключительно для учета средств, депонированных
расчетов Предприятия с другими юридическими лицами по принципу «online» на основе электронных поручений. В соответствии с Временным положением о клиринговом учреждении, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 10.02.1993 г., клиринг – это система безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных требований и обязательств. Клиринговое учреждение – это организация, являющаяся юридическим лицом по законодательству Российской Федерации, заявившая себя в качестве центра взаимных расчетов, которой на основании лицензии, выданной Центральным банком Российской Федерации, предоставлено право осуществлять расчетные ( клиринговые) операции , а также ограниченное количество банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга. В соответствии с договором о расчетно – клиринговом обслуживании счет участника расчетов по клирингу № 30214810500000001751 открыт Предприятию с целью осуществления им безналичных расчетов. Согласно Положению Центрального банка России № 205-П от 05.12.2002 г. «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» счет № 30214 является пассивным счетом участников расчетов расчетных небанковских кредитных организаций и служит исключительно для учета
в сумме 341 067 рублей, штраф по НДС в сумме 264 764 рублей, пени по налогу на прибыль в сумме 92 114 рублей, пени по НДС в сумме 118 117 рублей. В качестве основания непринятия расходов в вышеуказанной сумме налоговым органом указано, что налогоплательщиком не была представлена лицензия на проведение клиринговых операций, что, по мнению налогового органа, противоречит п.2.3 «Временного положении о клиринговом учреждении», утвержденному ЦБ РФ от 10.02.1993г, в котором указано, что « клиринговые операции , проводимые без лицензии ЦБ РФ считаются недействительными». Кроме того, налоговый орган, проанализировав функции и обязанности работников ОАО «АвтоВАЗагрегат» и предмет договора, делает вывод о том, что они дублируются, так как ОАО «АвтоВАЗ» выполняло работы и услуги, перечень которых входит в должностные обязанности работников ОАО «АвтоВАЗагрегат». Как следствие, расходы предприятия по оплате данных услуг являются не обоснованными и экономически не оправданными в контексте положений ст. 252 НК РФ. Арбитражный суд считает, что налоговым органом
Банк на предоставление документов по сделке между Заявителем и ELSYOMO ENTERPRISES LIMITED. Получен ответ (т. 10 л.д. 37-58), в котором в том числе представлены кредитовые авизо, из которых установлено следующее: Через ELSYOMO ENTERPRISES LIMITED бенефициару Заявителя поступали платежи из Кредитных учреждений - Банков США, Германии, а именно: JPMORGAN :HASE BANK (NEWYORK), CITIBANK (NEWYORK), DEUTSCHE BANK TRUST СOMPANY AMERICAS (NEWYORK), COMMERZBANK AG (Германия). Банки, основное направление деятельности которых - операции с ценными бумагами, биржевые сделки, клиринговые операции . Проверкой установлено, что денежные средства от ELSYOMO ENTERPRISES LIMITED перечислены на счет Заявителя - организации, существующей на момент получения денежных средств менее 3-х месяцев с момента создания. Указанные обстоятельства подпадают под пп. 3 п. 1 ст.6 Федерального Закона №115-ФЗ «О противодейтсвии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма», а именно: Операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю операции по банковским счетам (вкладам): зачисление денежных средств на счет (вклад) или
"НАЦИОНАЛЬНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ДЕПОЗИТАРИЙ" (ОГРН: <***>, ИНН: <***>). УСТАНОВИЛ: ФИО1 обратилась в Арбитражный суд города Москвы с заявлением о принятии предварительных обеспечительных мер в виде: 1. Запретить депозитарию (Кастодиан) АО КБ «Ситибанк» в г. Москва, совершать любые торговые и депозитарные операции (действия/бездействия) по отчуждению 10 (десять) обыкновенных/ бездокументарных акций ПАО «ЛУКОЙЛ» ISIN RU0009024277 владельца CITIBANK N.A. (г. Нью-Йорк); 2. Запретить АО «Национальный расчетный депозитарий» (клиринговая организация на Московской фондовой бирже) совершать любые торговые и иные клиринговые операции (действия/бездействия) по отчуждению 10 (десять) обыкновенных/ бездокументарных акций ПАО «ЛУКОЙЛ» ISIN RU0009024277, которые числятся на депо счете за номинальным держателем АО КБ «Ситибанк» г. Москва, в пользу владельца CITIBANK N.A. г. Нью-Йорк; 3. Запретить ООО «Регистратор «Гарант» проводить любые действия, в том числе вносить любые записи в документы/реестры и совершать иные (действия/бездействия) по отчуждению Ю(десять) именных /бездокументарных/обыкновенных акций ПАО «ЛУКОЙЛ» (ISIN RU0009024277) номинального держателя АО КБ «Ситибанк», в пользу владельца CITIBANK N.A. г. Нью-Йорк.
по счету51 бухгалтерского учета (по дебету счета 51 «Расчетные счета» отражается поступление денежных средств на расчетные счета организации. По кредиту счета 51 «Расчетные счета» отражается списание денежных средств с расчетных счетов организации). Для обобщения сведений о платежах споставщиками и подрядчикамиприменяется счет 60 «Расчеты споставщиками и подрядчиками» (обороты по дебету - это суммы, которые организация выплатила поставщикам услуг). На данном счете ведутся такие операции, как: оплата платежей поставщикам, получение товаров, работ или услуг, а также клиринговые операции , списание кредиторской или дебиторской задолженности и т.д. На данном счете отражаются расчеты за приобретенные товары, потребленные услуги, выполненные работы, то есть происходит учет обязательств, возникающих в связи с приобретением товаров, работ или услуг у контрагентов. Именно на счете 60 отражаются фактически понесенные расходы организации. В оборотно-сальдовых ведомостях отражены контрагенты, расчеты с которыми производились ТСН «Горелый Хутор» за спорный период. Сумма неосновательного обогащения за период с <дата> по<дата> в сумме 61 853 рублей рассчитывается
на остаток средств, размещенных на банковском счете __ (к этому счету привязана указанная банковская карта), ежемесячно начисляются и выплачиваются проценты по ставке 5,5% годовых. При этом по условиям договора проценты выплачиваются, если остаток на счете равен или больше 10 000 руб. и менее 1__., а также при соблюдении POS-оборотов по операциям не менее 3000 руб. в отчетном месяце (с 26 числа предыдущего месяца по 25 число текущего месяца (включительно)). В качестве операций учитываются любые клиринговые операции по оплате товаров/работ/услуг с использованием карты (ее реквизитов), включая оплату интернет покупок. Не учитываются операции с МСС-кодом: <данные изъяты> В феврале 2021 года (отчетный месяц с <данные изъяты>) с использованием карты истцом было совершено операций на сумму более 3000 руб. Однако, ответчик не начислил и не выплатил ему указанные проценты. Из решения Финансового уполномоченного выяснилось, что за отчетный месяц с <данные изъяты> истцом по карте было совершено операций на сумму 3 222, 09 руб.
и отсутствии блокировок по расчетным операциям банка. В связи с чем у ответчика не было оснований полагать, что сумма перевода будет в обязательном порядке заблокирована в банке-посреднике или в банке-корреспонденте, что исключает возможность возложения на него ответственности. Ссылка истца на введение санкций США в отношении банка не свидетельствует об информированности банка о возможности блокировки банковских расчетов, поскольку в отношении ответчика введены секторальные санкции. Контрагенты-резиденты и контрагенты-нерезиденты США могут продолжать вести корреспондентские счета и обрабатывать клиринговые операции в долларах США для Банка ГПБ (АО) до тех пор, пока эта деятельность не будет связана с операциями предоставления финансирования или иными сделками с новыми долговыми обязательствами или новым акционерным капиталом Банка ГПБ (АО). Кроме того, как указано выше, денежные средства были заблокированы не на счетах ответчика и банка-корреспондента, а банка-посредника STANDARD CHARTERED BANK NY BRANCH. Блокировка денежных средств осуществляется иностранным банком исходя из его внутренних правил, которые недоступны российским банкам. При таких обстоятельствах
предусмотрено начисление процентов при соблюдении следующих условий: при совершении операций на сумму не менее 5000 рублей в месяц и подтверждении остатка на счете: - если остаток на счете = или < 500 000 рублей начисляется 7% годовых; - если остаток на счете = или > 500 000 рублей начисляется 2% годовых. Размер выплачиваемых процентов на остаток зависит от остатка денежных средств на счете в отчетном месяце. Для расчета процентов в качестве операций учитываются любые клиринговые операции по оплате товаров/работ/услуг с использованием карты. То есть условие о совершении операции на сумму не менее 5000 рублей в месяц уже было установлено Тарифным планом «Карта (№) ОСП» на момент оформления договора ТБС и истец знал или должен был знать о нем, так как, подписывая договор на заключение текущего банковского счета подтвердил, что ознакомлен с Тарифами и условиями обслуживания счета в банке. Изменения, внесенные в тарифный план, не изменяли порядок начисления процентов. В судебном
