разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). -------------------------------- <31> Соответствующий законопроект N 419059-7 внесен в Государственную Думу РФ 20 марта 2018 года. Положения законопроекта N 419059-7 регламентируют порядок выпуска и обмена криптовалюты и токенов на рубли и иностранную валюту, предусматривая при этом, что в целях снижения рисков владельцев цифровых финансовых активов и обеспечения соблюдения требований законодательства о противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, совершение такого обмена возможно только при условии проведения соответствующих идентификационных процедур через операторов обмена цифровых финансовых активов. 6.2. В 2014 и 2017 годах на официальном сайте Банка России опубликованы пресс-релизы, уведомляющие физических и юридических лиц о рисках ОД/ФТ, связанных с осуществлением операций с виртуальными валютами. 6.3. МВД России и Росфинмониторингом в рамках Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ) проводится типологическое исследование по установлению трансграничных схем наркорасчетов и легализации доходов, полученных от незаконного оборота наркотических средств с использованием
гарантий возврата такого платежа. При этом, криптовалюты в силу децентрализации не имеют субъекта, обеспечивающего их условную платежеспособность. Кроме того, статьей 27 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" введен прямой запрет на выпуск на территории Российской Федерации денежных суррогатов. Аналогичная позиция также содержится в соответствующем заявлении Банка России от 27.01.2014, размещенном на официальной странице Банка России в сети Интернет www.cbr.ru. Принимая во внимание увеличившееся информационное присутствие криптовалют в средствах массовой информации, Росфинмониторинг информирует, что использование криптовалют при совершении сделок является основанием для рассмотрения вопроса об отнесении таких сделок (операций) к сделкам (операциям), направленным на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма. ------------------------------------------------------------------
других государств. Криптовалюты не гарантируются и не обеспечиваются Банком России. Криптовалюты выпускаются неограниченным кругом анонимных субъектов. Существуют также технологические риски при выпуске и обращении криптовалют и риски фиксации прав на «виртуальные валюты». Это может привести к финансовым потерям граждан и к невозможности защиты прав потребителей финансовых услуг в случае их нарушения. В письме Банк России обращает внимание граждан и всех участников финансового рынка на повышенные риски при использовании и инвестировании в криптовалюты. В соответствии с Информационным сообщением Росфинмониторинга от 6 февраля 2014 года «Об использовании криптовалют» процесс выпуска и обращения наиболее распространенных криптовалют полностью децентрализован и отсутствует возможность его регулирования, в том числе со стороны государства. Еще одной из ключевых особенностей использования криптовалют является анонимность пользователей таких криптовалют. Также криптовалюта не требует ведения специальной отчетной документации. При этом криптовалюты в силу децентрализации не имеют субъекта, обеспечивающего их условную платежеспособность. В силу абзаца 3 пункта 1 статьи 2 Гражданского кодекса
их обмена на товары (работы, услуги) или на денежные средства в рублях и в иностранной валюте. Согласно Информации Банка России от 04.09.2017 "Об использовании частных "виртуальных валют" (криптовалют)" Банк России подтверждает позицию, высказанную в январе 2014 года, в отношении разного рода частных "виртуальных валют" (криптовалют), а также отмечает, что криптовалюты выпускаются неограниченным кругом анонимных субъектов. В силу анонимного характера деятельности по выпуску криптовалют граждане и юридические лица могут быть вовлечены в противоправную деятельность, включая легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма. Согласно Информационному сообщению Росфинмониторинга «Об использовании криптовалют» также содержит разъяснение, что криптовалюты в силу децентрализации не имеют субъекта, обеспечивающего их условную платежеспособность. При этом, в силу абзаца 3 пункта 1 статьи 2 ГК РФ, предпринимательской признается самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
которой Банк России отметил, что по «виртуальным валютам» отсутствует обеспечение и юридически обязанные по ним субъекты. Согласно Информации Банка России от 04.09.2017 «Об использовании частных «виртуальных валют» (криптовалют)» Банк России подтверждает позицию, высказанную в январе 2014 года, в отношении разного рода частных «виртуальных валют» (криптовалют), а также отмечает, что криптовалюты выпускаются неограниченным кругом анонимных субъектов. В силу анонимного характера деятельности по выпуску криптовалют граждане и юридические лица могут быть вовлечены в противоправную деятельность, включая легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма. Согласно Информационному сообщению Росфинмониторинга «Об использовании криптовалют» также содержит разъяснение, что криптовалюты в силу децентрализации не имеют субъекта, обеспечивающего их условную платежеспособность. При этом в силу абзаца 3 пункта 1 статьи 2 ГК РФ, предпринимательской признается самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
других государств. Криптовалюты не гарантируются и не обеспечиваются Банком России. Криптовалюты выпускаются неограниченным кругом анонимных субъектов. Существуют также технологические риски при выпуске и обращении криптовалют и риски фиксации прав на «виртуальные валюты». Это может привести к финансовым потерям граждан и к невозможности защиты прав потребителей финансовых услуг в случае их нарушения. В письме Банк России обращает внимание граждан и всех участников финансового рынка на повышенные риски при использовании и инвестировании в криптовалюты. В соответствии с Информационным сообщением Росфинмониторинга от 06 февраля 2014г. «Об использовании криптовалют» процесс выпуска и обращения наиболее распространенных криптовалют полностью децентрализован и отсутствует возможность его регулирования, в том числе со стороны государства. Еще одной из ключевых особенностей использования криптовалют является анонимность пользователей таких криптовалют. Также, криптовалюта не требует ведения специальной отчетной документации. При этом, криптовалюты в силу децентрализации не имеют субъекта, обеспечивающего их условную платежеспособность. В силу абзаца 3 пункта 1 статьи 2 Гражданского кодекса Российской
для их обмена на товары (работы, услуги) или на денежные средства в рублях и в иностранной валюте. Согласно Информации Банка России от 04.09.2017 "Об использовании частных "виртуальных валют" (криптовалют)" Банк России подтверждает позицию, высказанную в январе 2014 года, в отношении разного рода частных "виртуальных валют" (криптовалют), а также отмечает, криптовалюты выпускаются неограниченным кругом анонимных субъектов. В силу анонимного характера деятельности по выпуску криптовалют граждане и юридические лица могут быть вовлечены в противоправную деятельность, включая легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма. Согласно Информационному сообщению Росфинмониторинга «Об использовании криптовалют» также содержит разъяснение, что криптовалюты в силу децентрализации не имеют субъекта, обеспечивающего их условную платежеспособность. При этом, в силу абзаца 3 пункта 1 статьи 2 ГК РФ, предпринимательской признается самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
функционирования этих систем данные о транзакциях группируются в блоки, которые, в свою очередь, один за другим составляют единую цепь. Информация обо всех транзакциях, совершаемых в рамках этих платежных систем, как правило, находится в открытом доступе. Однако при этом сохраняется анонимность их участников, ведь электронные (криптовалютные) кошельки, используемые для передачи криптовалют, не позволяют идентифицировать соответствующих пользователей, поскольку изначально не персонифицируются. Кроме этого, криптовалюта не требует ведения специальной отчетной документации. По этим причинам и в силу децентрализации выпуска криптовалюты не имеют субъекта, обеспечивающего их условную платежеспособность. В 2014 г. Росфинмониторинг выпустил информационное сообщение, в котором указал на то, что анонимность платежа и другие особенности использования криптовалют обусловили их активное использование в торговле наркотиками, оружием, поддельными документами и иной преступной деятельности. По мнению службы, данные факты, а также возможность бесконтрольного трансграничного перевода денежных средств и их последующего обналичивания служат предпосылками высокого риска потенциального вовлечения криптовалют в схемы, направленные на легализацию (отмывание) доходов,
также технологические риски при выпуске и обращении криптовалют и риски фиксации прав на «виртуальные валюты». Это может привести к финансовым потерям граждан и к невозможности защиты прав потребителей финансовых услуг в случае их нарушения. Банк России считает преждевременным допуск криптовалют, а также любых финансовых инструментов, номинированных или связанных с криптовалютами, к обращению и использованию на организованных торгах и в расчетно-клиринговой инфраструктуре на территории Российской Федерации для обслуживания сделок с криптовалютами и производными финансовыми инструментами на них. Из информационного сообщения Росфинмониторинга «Об использовании криптовалют» следует, что использование криптовалют при совершении сделок является основанием для рассмотрения вопроса об отнесении таких сделок (операций) к сделкам (операциям), направленным на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма. В связи с этим все операции с использованием данного инструмента производятся участниками гражданского оборота на свой риск. При этом судебная защита по их требованиям не предоставляется вне зависимости от того, насколько они являются обоснованными. Данный
изложенного выше складывается происхождение денежных средств на банковском счете истца. Денежные средства для покупки продуктов питания, одежды, оплаты коммунальных услуг, развлекательных услуг, банковских услуг, медицинских услуг имеют происхождение от реализации криптовалюты на указанных выше онлайн-сервисах (площадках, биржах). Операции по счету истца являются законными по следующим основаниям: 1. Отсутствие уклонения от оплаты налогов. В связи с тем, что продажу криптовалюты истец совершал в xx.xx.xxxx, то обязанность по уплате налога возникает у него в xx.xx.xxxx, кредитные средства и денежные накопления не облагаются налогом НДФЛ. 2. Отсутствие владельца и его счета в «черном списке» Росфинмониторинга или межбанковском черном списке; 3. Отсутствие получения денежных средств на счет по нетипичным или незаконным основаниям платежа. 4. Отсутствие транзакций по счетам, открытым в валюте; 5. Наличие экономического смысла в проводимых операциях; 6. Отсутствие использования счета третьим лицом без надлежащего оформления; 7. Отсутствие ареста судебными органами, судебными приставами, налоговыми органами счета; 8. Отсутствие финансирования терроризма. 9.Налоговая декларация за
того, что на начало марта 2020 года на счетах истца находились денежные средства в сумме 9 000 рублей, Банком сделан вывод о том, что наличие личных накоплений на протяжении длительного периода времени документального подтверждения не имеет. Взносов наличными крупных сумм на счета не производилось, следовательно, предпринимательская деятельность по банковскому счету фактически не ведется, источники происхождения денежных средств, затраченных на приобретение криптовалюты, не подтверждены. По результатам проведенного анализа операций и предоставленных документов выявлены признаки сомнительного характера в операциях клиента. В соответствии с предписаниями Федерального закона № 115-ФЗ в уполномоченный орган Росфинмониторинга направлена информация об операциях, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. На все сообщения получены ответы уполномоченного органа о принятии. Согласно пункту 2.10.2 Условий использования банковских карт Банк имеет право полностью или частично приостановить операции по счету карты, а также отказать в совершении операций, за исключением операций по
предоставлены следующие документы: справки 2 НДФЛ за 2019, 2020гг об источнике дохода по месту работы, скрины (изображение экрана) криптокошелька с реестром операций с сайтов trade.risex.net и c2c-admin.binance.com (торговых платформ, позволяющих производить сделки с криптовалютой), письменные пояснения о том, что истец совершает сделки по купле-продаже криптовалюты биткоин с физическими лицами на указанных биржах и денежные средства поступают на его счета от совершения таких сделок. По результатам анализа операций по счетам и документам, предоставленных клиентом, операции признаны подозрительными, в разблокировке карт и дистанционного банковского обслуживания Банком отказано. Кроме того, как следует из отзыва ответчика и подтверждается материалами дела, 19.08.2020 ПАО «Сбербанк» направило в уполномоченный орган – Росфинмониторинг информацию в виде электронных сообщений по коду 6001 (операции, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма). Считая, что действия банка, связанные с блокировкой дистанционного банковского обслуживания и ограничением использования банковской карты, нарушают
