на взнос наличными 0402001 (приложение 6 к настоящему Положению), представляющих собой комплект документов, состоящий из объявления (далее – объявление 0402001), квитанции (далее – квитанция 0402001) и ордера (далее – ордер 0402001); приходных кассовых ордеров 0402008 (приложение 7 к настоящему Положению); препроводительных ведомостей к сумкам 0402300 (приложение 8 к настоящему Положению), представляющих собой комплект документов, состоящий из ведомости (далее - ведомость к сумке 0402300), накладной (далее - накладная к сумке 0402300), квитанции (далее - квитанция к сумке 0402300). Согласно пункту 3.1. Положения № 318-П в кредитной организации, ВСП (за исключением обменного пункта) прием наличных денег кассовым работником от организаций для зачисления (перечисления) на их банковские счета, открытые в соответствии с Инструкцией Банка России от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» в этой или иной кредитной организации осуществляется по объявлениям на взнос наличными 0402001. В силу пункта 3.2 положения № 318-П приходный кассовый документ
приему наличных денег от клиентов осуществляются в кредитной организации, на основании приходных кассовых документов - объявлений на взнос наличными 0402001, представляющих собой комплект документов, состоящий из объявления (далее - объявление 0402001), квитанции (далее - квитанция 0402001), ордера (далее - ордер 0402001); приходных кассовых ордеров 0402008; препроводительных ведомостей к сумкам 0402300, представляющих собой комплект документов, состоящий из ведомости (далее - ведомость к сумке 0402300), накладной (далее - накладная к сумке 0402300), квитанции (далее - квитанция к сумке 0402300). Из совокупности приведенных норм следует, что объявление на взнос наличными по форме 0402001 составляется Банком только при приеме денежных средств от организации и свидетельствует об осуществлении банковской операции по счету юридического лица. В материалы дела представлена распечатка движения денежных средств с указанием «объявление на взнос наличными», которая подтверждает банковскую операцию, осуществленную при приеме денежных средств непосредственно от ЗАО «Научно-медицинский центр «КАТАРСИС» для зачисления на ее расчетный счет, но не от физического лица
сведений об отсутствии на корреспондентском счете банка денежных средств, достаточных для исполнения платежных документов; доказательства аффилированности общества с банком также не имеются. Напротив, обществом с целью уплаты налога были инкассированы денежные средства на свой счет в ПАО «Татфондбанк» в сумме 244 000 руб. по расходному ордеру № 918 от 12 декабря 2016 г., зачисление которых произведено банком на основании мемориального ордера № 185 от 13 декабря 2016 г. Об этом свидетельствует также и квитанция к сумке (инкассаторской) от 12 декабря 2016 г. Таким образом, уплата налога производилась обществом за счет собственных денежных средств, внесенных на банковский счет накануне спорной платежной операции, что опровергает доводы ответчика об осведомленности заявителя о проблемах банка. Внесение обществом денежных средств на свой счет в банке также подтверждает вывод о наличии у банка возможности по исполнению денежных операций клиента (общества) по перечислению налога по УСН. Представленные заявителем банковские выписки указывают о том, что за предыдущий
счет АО «НВКбанк» денежные средства в размере 12993255 рублей 10 копеек (приходный кассовый ордер № 1 от 24 января 2020 года с назначением платежа «Поступления наличных денег в оборотную кассу УБР из АО «НВКбанк» на основании заявки на сдачу/получение наличных денег от 24.01.2020 № 18»). В указанную сумму входят также денежные средства ГАУЗ «ЭГСП», полученные Саратовским ОУИ по договору, заключенному между Саратовским ОУИ, АО «НВКбанк» и ГАУЗ «ЭГСП» на сумму 42000 рублей ( квитанция к сумке № 2/11 от 23 января 2020 г.), на сумму 39000 рублей (квитанция к сумке № 1/9 от 23 января 2020 г.) и на сумму 15000 рублей (квитанция к сумке № 4/14 от 23 января 2020 г.), а всего на сумму 96000 рублей. 07 февраля 2020 года ГАУЗ «ЭГСП» была направлена претензия руководителю временной администрации АО «НВКбанк» с требованием возврата указанных денежных средств, однако временной администрацией АО «НВКбанк» в удовлетворении заявленных требований было отказано.
сумме 100000 рублей, 10.12.2015 в сумме 150000 рублей, 16.12.2015 в сумме 160 000 рублей, при этом на счет 50.01 названные суммы не поступили. Сальдо составило 410 000 рублей ; - копиями расходных кассовых ордеров ООО «/__/» без номеров от 26.11.2015, от 10.12.2015 и от 16.12.2015 на суммы 100 000, 150 000 и 160 000 рублей соответственно без подписей директора филиала Н. и кассира ФИО1, в каждом РКО в качестве приложения к нему указаны квитанция к сумке № 7132606 от 26.11.2015,квитанция к сумке №7251940 от 10.12.2015, квитанция к сумке № 7132606 от 16.12.2015, в качестве оснований указаны - сдана торговая выручка в кассу пересчета; - копией явочной карточки № 221936 на декабрь 2015 года, согласно которой 07.12.2015 денежные средства в сумме 150000 рублей инкассированы на расчетный счет /__/, номер принятой от инкассаторского работника сумки 51940; - заключением судебно-бухгалтерской экспертизы № 8380 от 30 декабря 2016 года, согласно которому: в регистрах
клиента. В случае обнаружения в процессе пересчета в сумке с денежной наличностью недостачи или излишка наличных денег, банк вправе составлять односторонний акт установленной формы, являющийся бесспорным. В соответствии с Правилами приема денежной наличности, являющимися приложением к договору от 15 ноября 2010 г., денежная наличность упаковывается клиентом в сумку, которая заклеивается посредством защитного клапана. На каждую сумку клиент выписывает препроводительную ведомость по установленной банком форме. Ведомость помещается в сумку, а накладная к сумке и квитанция к сумке , предъявляются сотруднику банка при сдаче инкассаторской сумки. После приема сумки, квитанция к сумке возвращается клиенту. На обнаруженные при пересчете излишки, или недостачу денежной наличности составляется акт на препроводительной ведомости к сумке и накладной к сумке (пункты 1, 2, 4 Правил). Согласно договору от 15 ноября 2010 г., инкассация денежной наличности ИП ФИО1 осуществляется с использованием одноразовых номерных сейф-пакетов, сбор которых и доставка в банк, осуществляется инкассаторами ОАО «Сбербанк России» (л.д. 132-135). Согласно
наличных денег от клиентов осуществляются в кредитной организации, ВСП на основании приходных кассовых документов - объявлений на взнос наличными 0402001, представляющих собой комплект документов, состоящий из объявления (далее - объявление 0402001), квитанции (далее - квитанция 0402001), ордера (далее - ордер 0402001); приходных кассовых ордеров 0402008; препроводительных ведомостей к сумкам 0402300, представляющих собой комплект документов, состоящий из ведомости (далее - ведомость к сумке 0402300), накладной (далее - накладная к сумке 0402300), квитанции (далее - квитанция к сумке 0402300). В силу пункта 3.1. Положения № 318-П в кредитной организации, ВСП прием наличных денег кассовым работником от организаций для зачисления на их банковские счета осуществляется по объявлениям на взнос наличными 0402001; прием наличных денег от организации может осуществляться с предъявлением представителем организации оформленной в соответствии с законодательством Российской Федерации доверенности на сдачу наличных денег в кредитную организацию, ВСП; прием наличных денег кассовым работником от физических лиц для зачисления на банковские счета, счета
по приему наличных денег от клиентов осуществляются в кредитной организации, ВСП на основании приходных кассовых документов -объявлений на взнос наличными <...> представляющих собой комплект документов, состоящий из объявления (далее - объявление <...>), квитанции (далее - квитанция <...>), ордера (далее - ордер <...>); приходных кассовых ордеров <...>; препроводительных ведомостей к сумкам <...> представляющих собой комплект документов, состоящий из ведомости (далее -ведомость к сумке <...> накладной (далее - накладная к сумке <...>, квитанции (далее - квитанция к сумке <...>). 3.1. В кредитной организации, внутренних структурных подразделениях (В СП) прием наличных денег кассовым работником от организаций для зачисления на их банковские счета осуществляется по объявлениям на взнос наличными <...> Согласно п. 2. Указания объявление на взнос наличными <...> составляется по форме приложения 1 к настоящему Указанию; поля, отведенные для проставления каждого из реквизитов в объявлении на взнос наличными <...> обозначены номерами в приложении 2 к настоящему Указанию; описание реквизитов (полей) объявления на
павильон № <данные изъяты> расположенный по адресу: <данные изъяты> протокол осмотра места происшествия от <данные изъяты> в ходе которого осмотрен кабинет <данные изъяты>, расположенный по адресу: <данные изъяты>, где по показаниям свидетелей инкассаторы сдавали инкассаторские сумки с денежными средствами, принятые от филиала <данные изъяты>. В ходе осмотра изъята печать, на лицевой стороне которой имеется надпись «Ideal 4913», в картонной упаковке бело-зеленого цвета; протокол осмотра предметов от <данные изъяты> в ходе которого были, осмотрены: квитанция к сумке <данные изъяты>, квитанция к сумке <данные изъяты>, полимерный файл прозрачного цвета с печатью, на лицевой стороне которой имеется надпись «Ideal 4913», в картонной упаковке бело-зеленого цвета; протокол осмотра предметов от <данные изъяты> а именно полимерного пакета синего цвета с мобильным телефоном марки «Samsung Galaxy А8» модель «SM-A530F/DS» в корпусе черного цвета; бумажный конверт белого цвета с CD-R диском к заключению эксперта № <данные изъяты> протокол обыска от <данные изъяты> в ходе которого по
