Услуги по оптовой торговле солью через 04101.2.271.51.17.11.125 агентов Услуги по оптовой торговле прочими пищевыми продуктами, не включенными в другие 04101.2.271.51.17.11.126 группировки, через агентов Услуги по неспециализированной оптовой торговле замороженными пищевыми продуктами 04101.2.271.51.17.11.127 через агентов Услуги по оптовой торговле алкогольными и 04101.2.271.51.17.11.130 прочими напитками через агентов Услуги по оптовой торговле безалкогольными 04101.2.271.51.17.11.131 напитками через агентов Услуги по оптовой торговле алкогольными 04101.2.271.51.17.11.132 напитками через агентов Услуги по оптовой торговле пивом через 04101.2.271.51.17.11.133 агентов Услуги по оптовойторговлетабачными 04101.2.271.51.17.12 изделиями через агентов Услуги по оптовой торговле табачными 04101.2.271.51.17.12.000 изделиями через агентов Услуги по оптовой торговле фармацевтическими и медицинскими товарами и парфюмерными и косметическими товарами, включая мыло, через 04101.2.271.51.18.11 агентов Услуги по оптовой торговле фармацевтическими 04101.2.271.51.18.11.110 и медицинскими товарами через агентов Услуги, предоставляемые через агентов, специализирующихся на оптовой торговле медицинской техникой и ортопедическими 04101.2.271.51.18.11.120 изделиями Услуги по оптовой торговле медицинской 04101.2.271.51.18.11.121 техникой через агентов Услуги по оптовой торговле ортопедическими 04101.2.271.51.18.11.122 изделиями через
Оптовая торговля кормами для сельскохозяйственных животных Эта группировка включает: - оптовую торговлю продуктами, остаточными и побочными продуктами, используемыми в качестве кормов для сельскохозяйственных животных Эта группировка не включает: - оптовую торговлю кормами для собак, кошек и других домашних животных, см. 51.38.23 И 51.22 Оптовая торговля цветами и другими растениями Эта группировка также включает: - оптовую торговлю луковицами цветов Эта группировка не включает: - оптовую торговлю текстильными волокнами, см. 51.56.2 И 51.3 Оптоваяторговля пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями Эта группировка включает только оптовую торговлю от своего имени (за собственный счет, без посредников) И 51.33.2 Оптовая торговля яйцами И 51.36 Оптовая торговля сахаром и сахаристыми кондитерскими изделиями, включая шоколад Эта группировка также включает: - оптовую торговлю хлебом, хлебобулочными изделиями и мучными кондитерскими изделиями И 51.4 Оптовая торговля непродовольственными потребительскими товарами Эта группировка включает только оптовую торговлю от своего имени (за собственный счет, без посредников) И 51.42 Оптовая торговля одеждой,
химические вещества <1> 113 46.75.12.000 Бумага и картон 114 46.76.11.000 Текстильные волокна 115 46.76.12.000 Пластмассы и резина в первичных формах 116 46.76.13.000 Драгоценные камни 117 46.76.19.110 Прочие промежуточные продукты, кроме сельскохозяйственных, не включенных в другие группировки 118 46.76.19.190 Отходы и лом 119 46.77.10.000 Неспециализированная оптоваяторговля <1> 120 46.90.10.000 -------------------------------- <1> Пояснения по коду ОКПД2 приведены в указаниях по заполнению формы федерального статистического наблюдения. 2. Услуги по розничной торговле товарами Наименование товарных групп N строки Код по ОКПД2 Продано за отчетный год, тыс руб 1 2 3 4 Всего по розничной торговле 01 47.01.02.001.АГ в том числе по товарным группам: Пищевые продукты, включая напитки, и табачные изделия 02 47.2 в том числе: Свежие фрукты, овощи, картофель, орехи (без переработанных фруктов, овощей, орехов - см. 47.21.20.000) 03 47.21.10 из них: X свежий картофель 04 47.21.10.001.АГ свежие овощи 05 47.21.10.002.АГ Мясо и мясные продукты <1> 06 47.22 из них: мясо животных 07
Смоленской области от 19.07.2004 № 246 «Об установлении предельных размеров торговых надбавок на продукты детского питания (включая пищевые концентраты)», которым установлен предельный размер торговой надбавки для организаций оптовойторговли до 10 процентов. Постановлением от 14.10.2014 № 20/05/03-08 по делу об административном правонарушении предприниматель привлечен к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 14.6 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, с назначением наказания в виде административного штрафа в размере 50 000 рублей. Частью 1 статьи 14.6 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность в случае завышения регулируемых государством цен (тарифов, расценок, ставок и тому подобного) на продукцию, товары либо услуги, предельных цен (тарифов, расценок, ставок, платы и тому подобного), завышения установленных надбавок (наценок) к ценам (тарифам, расценкам, ставкам и тому подобному), по табачным изделиям завышения максимальной розничной цены, указанной производителем на каждой потребительской упаковке (пачке). Согласно пункту «б» части 1 статьи 13 Федерального закона от 28.12.2009 № 381-ФЗ «Об основах
в г. Уфа (<...>), филиал в г. Туле (<...>), филиал в г. Ефремов (<...>), филиал в г. Новомосковск (<...>). По расчетным счетам АО ТК «Мегаполис» за 2014 – 2016 годы основная часть денежных средств проходит, как проинкассированая денежная наличность. В рамках контрольных мероприятий проведены допросы работников Тульского филиала АО «ТК «Мегаполис», а именно ФИО36, который пояснил, что с 2010 года является директором филиала ЗАО ТК «Мегаполис» в г. Туле, основной вид деятельности – оптовая торговля табачной продукцией 90 %. В работе присутствуют все виды расчетов (наличный и безналичный). При оплате наличными денежными средствами, водитель экспедитор при доставке товара привозит универсальный передаточный документ, товарно-транспортную накладную и кассовый чек. Наличные денежные средства сдаются в кассу, оформляются приходно-кассовым ордером, сдаются в инкассацию Сбербанка. В Тульском филиале около 20-30 % денежных средств – это наличные денежные средства. ООО «Тулаоборонстрой», ООО «Современные строительные технологии», ООО «ТК «Премьер» ФИО36 не знакомы. Знакомо АО «Щегловский вал», поскольку
Отправителем корреспонденции является гражданин ФИО14. Согласно показаниям ФИО14 (протокол допроса от 22.12.2014 №2100), к ООО агентству "Планета" отношения не имеет, ФИО13 не знает, с ФИО6 не знаком, факт направления документов в адрес инспекции отрицает. Согласно показаниям ФИО13 (протокол допроса от 02.03.2015 №2) он является руководителем ООО агентства "Планета", документы от имени возглавляемого общества подписывает лично. Фактически осуществляемыми в 2013 году видами деятельности ООО агентства "Планета" являлись производство стаканчиков из картона, чековой ленты и оптовая торговля табачной продукцией . Оптовые закупки семян подсолнечника для дальнейшей перепродажи не осуществлялись. Как показал свидетель, ООО агентство "Планета", в договорных отношениях с ИП ФИО6 не состояло, с ФИО14 не знаком, первичные документы в адрес инспекции ООО агентство "Планета" не направляло. Согласно заключению эксперта №580 от 23.09.2015 по результатам проведенной в ходе мероприятий налогового контроля почерковедческой экспертизы установлено подписи от имени ФИО13, изображения которых расположены в строках "Руководитель организации или иное уполномоченное лицо" копий счетов-фактур ООО
учредительными документами, не является деятельность, связанная с реализацией металлопродукции (ООО «Реверс» - оптовая торговля картофелем (письмо ИФНС России № 10 по г. Санкт-Петербургу от 19.04.2008г. вх. № 16429), ООО «ОРАНЖ» - оптовая торговля овощами и фруктами (письмо ИФНС России № 25 по г. Москве от 07.04.2008г. № 23-10/14390@), ООО «Фрукты и овощи» - оптовая торговля овощами и фруктами (письмо ИФНС России № 13 по г. Москве от 19.05.2008 № 10-04/10077), ЧП ФИО25 - оптовая торговля табачной продукцией (письмо ЧП ФИО25 от 26.02.2008 вх. № 7157), ЧП ФИО26 - деятельность по предоставлению услуг связи, продажа сотовых телефонов (письмо ЧП ФИО26). Кроме того, в ходе анализа представленной ООО «Белон» в ИФНС РФ по г. Орску бухгалтерской и налоговой отчетности за 2005-2006 годы налоговым органом установлено следующее: - согласно бухгалтерскому балансу внеоборотные активы (основные средства) в организации отсутствуют, оборотные активы (товары для перепродажи) также отсутствуют, - согласно расчетов по авансовым платежам по ЕСН
и генеральным директором Общества является ФИО6. Единственным участником и генеральным директором ООО «Стандарт» является ФИО7. Брат ФИО8 - ФИО9 и его супруга ФИО10 являются участниками ООО «ДИП-ИН» (ОГРН <***>, ИНН <***>), а брат ФИО10 - ФИО11 - директором ООО «ДИП-ИН». ФИО11 также является учредителем ООО «Дип Сервисис Диливери» (ИНН <***>, сокращенно - ООО «ДСД»), «ЮТФ» ООО (ИНН <***>), которое находится в стадии ликвидации с 01.02.2018, ликвидатор ФИО12. ООО «ДСД» осуществляло дистрибьюторскую деятельность по оптовой торговле табачной продукцией в рамках стратегического партнерства с ООО «Стандарт» - поставщика сырья, упаковочного материала и комплектующих для производства табачной продукции должнику. Руководителем и учредителем ООО «Продукт времени» является ФИО12, бывший руководитель ООО «ДИП-ИН», «САШИКО» ООО, Фонда поддержки малого и среднего бизнеса «Форус», «ЮТФ» ООО (ИНН <***>). С даты создания 06.11.2009 являлся участником ООО «ДИП-Инвесменс», с 17.10.2017 участниками указанного общества стали ФИО9 (доля в размере 45%). ФИО10 (45%), ФИО12 (10%), а с 13.02.2017 участниками являются ФИО9
или поставщики подвели, не привезли сигареты. Ранее закупал сигареты в других компаниях, у юридических лиц. Приобретенные у Г. сигареты были армянские. В каком объеме, какое количество блоков было, он не помнит, расчет был произведен по карточке. По ходатайству защитника ФИО39 были оглашены показания свидетеля ФИО8, данные им в ходе предварительного следствия в соответствии со ст.281 ч.3 УПК РФ, согласно которым он является индивидуальным предпринимателем с августа 2005г. Сферой его деятельности является розничная, мелко- оптовая торговля табачной продукцией . Свою деятельность он осуществляет по адресу: <адрес>, где арендует помещение, которое использует в качестве склада для хранения табачной продукции, а также реализует клиентам. С ФИО1 он познакомился осенью 2017г. Тот приезжал к нему на склад на <адрес>, и предлагал приобретать у того сигареты производства <данные изъяты> и другие, немаркированные марками акцизного сбора РФ. Он приобрел у того сигареты производства <данные изъяты>, немаркированные марками акцизного сбора РФ, в каком количестве сейчас уже не
но не получили. Они приезжали к ФИО3 домой на <адрес> но все было закрыто, дома никого не было, с <данные изъяты> мы ничего добиться не могли. В настоящее время <данные изъяты> долг не возвратила. - показаниями свидетеля ФИО58 данными им в судебном заседании из которых следует с заместителем директора <данные изъяты> - ФИО33 он поддерживает приятельские отношения. В ДД.ММ.ГГГГ он занимался торговлей табачной продукцией. Примерно ДД.ММ.ГГГГ он познакомился с ФИО3, который также занимался оптовой торговлей табачной продукцией и на тот момент работал в корпорации «<данные изъяты> Немного позже от ФИО3 он узнал, что последний является собственником <данные изъяты> Так как он знал, что <данные изъяты> тоже занимается оптовой торговлей табачной продукции, он решил познакомить ФИО3 и ФИО33, так как у последних были общие интересы. После знакомства ФИО3 и ФИО33, <данные изъяты> и <данные изъяты> начали сотрудничать. <данные изъяты> перечисляло денежные средства на расчетный банковский счет <данные изъяты> а <данные изъяты>
