акта проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в соответствии со статьями 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Как следует из материалов дела, по итогам проверки представленного 28.10.2016 ООО «Ломбард Трешка» в Банк России отчета о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2016 года, заинтересованным лицом установлено нарушение п. 1 Указания Банка России от 30.12.2015 № 3927-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда" в части не соблюдения порядка заполнения отчетности. В целях устранения нарушения Банком обществу выдано предписание об устранении нарушений законодательства № Т5-21-7/72930 от 29.12.2016, которым обществу предложено в срок не позднее 10 рабочих дней с даты получения предписания выполнить следующие мероприятия: 1) устранить нарушение законодательства Российской Федерации, указанное в устанавливающей части предписания и представить в Банк России скорректированный отчет о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2016 года, с использованием сервиса приема
права и законные интересы в сфере предпринимательской или иной экономической деятельности, суды не оценили довод ломбарда о том, что оспариваемым предписанием нарушаются права заявителя, который не имеет возможности установить какие именно действия он должен произвести для выполнения предписания, тогда как за неисполнение предписания банка предусмотрена административная ответственность. Согласно Указанию Банка России от 05.08.2014 № 3355-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» (далее – Указание) на основании статьи 2.4 Закона о ломбардах» Банк России устанавливает формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда. Согласно приложению № 1 к Указанию ломбард представляет банку отчет о сумме денежных средств, предоставленных ломбарду физическими лицами по договорам займа за отчетный период, в том числе физическими лицами, являющимися учредителями (членами, участниками,
пятисот тысяч до семисот тысяч рублей. В силу ст. 2.4 Федерального закона от 19.07.2007 N 196-ФЗ "О ломбардах" ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о деятельности и о персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки представления указанных документов определяются Банком России. Согласно п. 4 Указания Банка России от 30.12.2015 N 3927-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда" документы, содержащие отчет о деятельности ломбарда и (или) отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда, представляются в Банк России в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет". На основании п. 2 Указания N 3927-У отчет о деятельности ломбарда представляется за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода. Банк России
мониторинга отчетности, поступившей в Банк России, установлено, что отчет о деятельности общества за 1 квартал 2016 года в электронном виде в срок не позднее 30.04.2016 года не представлен в нарушение требований ст. 15 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», пунктов 2, 4 Указания Банка России от 11.03.2016 № 3979-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации». В связи с непредставлением отчетности заинтересованным лицом в адрес общества было направлено предписание от 18.05.2016 № Т5-21-7/27565 об устранении нарушений законодательства, которым обществу предписано в течение 30 календарных дней с даты получения предписания представить в Банк России через личный кабинет участника финансового рынка отчетность за 1 квартал 2016 года и отчет об исполнении предписания; принять меры, направленные на недопущение в дальнейшей деятельности нарушения законодательства Российской Федерации. Предписание направлено посредством
других федеральных законов, иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России. В соответствии с требованиями пункта 3 статьи 40.2 Федерального закона № 193-ФЗ кредитные кооперативы ежеквартально самостоятельно или через объединения кредитных кооперативов, саморегулируемые организации кредитных кооперативов обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Кредитный кооператив ежегодно самостоятельно или через объединения кредитных кооперативов, саморегулируемые организации кредитных кооперативов обязан представлять в Банк России документы, содержащие отчет о персональном составе своих руководящих органов, а в случае изменения в составе своих руководящих органов обязан представлять указанный отчет не позднее чем в течение пятнадцати дней после таких изменений. Формы, сроки и порядок составления и представления кредитным кооперативом указанных документов устанавливаются Банком России (Указание Банка России от 09.10.2015 № 3816-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива и отчет о персональном составе руководящих
– НБ по РБ Уральского главного управления ЦБ РФ) обратился в суд с иском к СКПК «Сельский кредит», ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6,, ФИО7 о ликвидации сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива «Сельский кредит», указывая следующее. Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив «Сельский кредит» (далее - СКПК «Сельский кредит») зарегистрирован Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № по <адрес> ДД.ММ.ГГГГ, ОГРН №, ИНН №. Место нахождения: <адрес> Документы, содержащие отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива и (или) отчет о персональном составе руководящих органов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, должны быть представлены в Банк в соответствии с требованиями, установленными Указанием Банк от ДД.ММ.ГГГГ №-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк документов, содержащих отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива и отчет о персональном составе руководящих органов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива» (далее - Указание № 3816-У). В соответствии с п. 3 Указания № 3816-У, отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива (далее -
реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) учредителями (участниками) Кооператива являются: ФИО1, ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6. В соответствии с п.3 ст.40.2 Закона о сельскохозяйственной кооперации, кредитный кооператив ежеквартально самостоятельно или через объединения кредитных кооперативов, саморегулируемые организации кредитных кооперативов обязан представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Кредитный кооператив ежегодно самостоятельно или через объединения кредитных кооперативов, саморегулируемые организации кредитных кооперативов обязан представлять в Банк России документы, содержащие отчет о персональном составе своих руководящих органов, а в случае изменения в составе своих руководящих органов обязан представлять указанный отчет не позднее чем в течение пятнадцати дней после таких изменений. Формы, сроки и порядок составления и представления кредитным кооперативом указанных документов устанавливаются Банком России. Уральским главным управлением при контроле сдачи отчетности было обнаружено отсутствие следующих видов отчетности СПКК «Преображение» по состоянию на 16.07.2018: - отчета о деятельности за 2015 год, представляемого не позднее 30 календарных дней по
<***>, ОГРН <***>) зарегистрирован 27.06.2005. В соответствии с информацией, содержащейся в Едином государственном реестре юридических лиц (далее — ЕГРЮЛ), размещенной на официальном сайте Федеральной налоговой службы (улусу. па1о§.ги), ТСПКВК «Исток» является действующим юридическим лицом. Сведения о добровольной ликвидации либо исключении Кооператива из ЕГРЮЛ отсутствуют. Частью 3 статьи 40.2 Федерального закона № 193-ФЗ установлена обязанность сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов по предоставлению в Банк России документов, содержащих отчет о своей деятельности, бухгалтерскую (финансовую) отчетность и отчет о персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки предоставления указанных документов установлены Указанием Банка России от 09.10.2015 № 3816-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива и отчет о персональном составе руководящих органов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива» (далее - Указание № 3816-У). В соответствии с Указанием № 3816-У сельскохозяйственный потребительский кооператив обязан предоставлять в Банк России отчеты в форме электронных документов в
в соответствии с федеральными законами. Сельскохозяйственные кооперативы относятся к некредитным финансовым организациям. Статьей 40.2 Федерального закона от 08.12.1995 N 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации" предусмотрено, что кредитный кооператив ежеквартально самостоятельно или через объединения кредитных кооперативов, саморегулируемые организации кредитных кооперативов обязан представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Кредитный кооператив ежегодно самостоятельно или через объединения кредитных кооперативов, саморегулируемые организации кредитных кооперативов обязан представлять в Банк России документы, содержащие отчет о персональном составе своих руководящих органов, а в случае изменения в составе своих руководящих органов обязан представлять указанный отчет не позднее чем в течение пятнадцати дней после таких изменений. Формы, сроки и порядок составления и представления кредитным кооперативом указанных документов устанавливаются Банком России. Указанием от 09.10.2015 N 3816-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива и отчет о персональном составе руководящих органов сельскохозяйственного
