получению на свои счета (открытые в уполномоченном банке) уплаченных иностранному партнеру денежных средств при отсутствии ввоза на таможенную территорию Российской Федерации товаров (работ, услуг, информации, далее - товары), стоимость которых эквивалентна сумме уплаченных за них денег; по получению на свои банковские счета (открытые в уполномоченном банке) валюты от иностранного партнера, которому виновный поставил товары (работы, услуги, и т.п.). Судом установлено и материалами дела подтверждается, что в соответствии с контрактом № 48ChER-12-2013 заявителем осуществлена отгрузка товара нерезиденту на общую сумму 579 743,01 долларов США, товар вывезен за пределы территории Российской Федерации. В соответствии с условиями указанного договора оплата за поставленную продукцию должна быть произведена согласно справок о подтверждающих документах от 07.05.2014 -16.06.2014 и от 26.08.2014 – 31.07.2014, однако оплата за товар на банковские счета в уполномоченный банк в сроки не поступила. Фактически общество исполнило данную обязанность на 11 дней позже, что им не оспаривается. Конституционный Суд Российской Федерации в определении
лиц и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках. Судом установлено и материалами дела подтверждается, что в соответствии с договором купли-продажи от 21.10.2013 №10/10 заявителем осуществлена отгрузка товара нерезиденту на общую сумму 270 000 руб., товар вывезен за пределы территории Российской Федерации. В соответствии с условиями указанного договора оплата за поставленную продукцию должна быть произведена в срок до 27.04.2014, однако оплата за товар на банковские счета в уполномоченный банк не поступила. Между ИП Андреевой У.Л. и СИ Мухаммадиевым И.Т. 28.10.2013 заключено дополнительное соглашение к договору № 10/10 от 21.10.2013, в соответствии с которым дополнен пункт 6 договора подпунктом 6.4 следующего содержания: оплату
лиц и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках. Судом установлено и материалами дела подтверждается, что в соответствии с договором купли-продажи от 02.09.2013 №09/4 заявителем осуществлена отгрузка товара нерезиденту на общую сумму 1 477 526 руб., товар вывезен за пределы территории Российской Федерации. В соответствии с условиями указанного договора оплата за поставленную продукцию должна быть произведена в срок до 06.11.2013, однако, оплата за товар на банковские счета в уполномоченный банк не поступила. В этой связи, управлением сделан обоснованный вывод о нарушении заявителем требований пункт 1 части 1 статьи 19 Федерального закона №173-ФЗ, а, следовательно, и о наличии в действиях (бездействии) предпринимателя объективной
лиц и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках. Судом установлено и материалами дела подтверждается, что в соответствии с договором купли-продажи от 03.09.2013 №09/5 заявителем осуществлена отгрузка товара нерезиденту на общую сумму 741843 руб., товар вывезен за пределы территории Российской Федерации. В соответствии с условиями договора от 03.09.2013 №09/5, денежные средства в оплату товара должны были поступить до 15.11.2013, однако, согласно выписке банка за период с 18.06.2013 по 26.12.2013, такая оплата не поступала. В этой связи, управлением сделан обоснованный вывод о нарушении ОАО «ЗМЗ» требований пункта 1 части 1 статьи 19 Закона №173-ФЗ, а следовательно и о наличии в действиях (бездействии) предпринимателя
19.01.2006г. №197 с 000 «Иззат Т» (Покупатель), Узбекистан, банк партнера –Национальный Экономический Банк, Узбекистан, на покупку текстильной продукции. Срок действия контракта до 31.12.2006 года. Паспорт сделки без даты № 06030002/2093/0000/1/0. Сумма контракта 8000000 рублей. В соответствии с п. З контракта от 19.01.2006г. № 197, Продавец поставляет товар на условиях ЕХW- Россия, г. Камышин. Датой поставки партии товара считается дата оформления международной автомобильной либо ж/д товарно-транспортной накладной и ГТД. Продавец производит поставку товара партиями. Отгрузка товара нерезиденту была произведена 16.03.2006 года на сумму 2 338 924,49 рублей, что подтверждается ГТД № 10312030/160306/0000169. В соответствии с п. 4 контракта от 19.01.2006 г. № 197, платежи за поставленный товар осуществляются в рублях следующим образом: - Покупатель производит предоплату в размере 50% стоимости партии товара, согласно выставленному счету Продавца на расчетный счет Продавца; - оставшуюся сумму партии товара Покупатель обязан перечислить в течение 30 календарных дней с даты поставки партии товара. Соответственно, 000
447 283,20 долл. США, который был вывезен с территории Российской Федерации по декларации на товары № 10006063/131218/0029679 (отгрузка осуществлена 05.09.2018); на сумму 190 281,60 долл. США, который вывезен с территории РФ по декларации на товары № 10006063/181218/0029994 (отгрузка осуществлена 01.08.2018); на сумму 378 192,00 долл. США, который был вывезен с территории РФ по декларации на товары № 10006063/181218/0029995 ( отгрузка осуществлена 01.08.2018); на сумму 779 606,40 долл. США, который был вывезен с территории РФ по декларации на товары № 10006063/181218/0030005 (отгрузка осуществлена 01.08.2018). В соответствии с ведомостью банковского контроля от нерезидента в качестве предоплаты за товар, переданный по ДТ № 10006063/131218/0029679, поступили денежные средства в размере 262 531,35 долл. США. Оставшаяся часть экспортной выручки в размере 184 751,85 долл. США за товар, переданный по ДТ № 10006063/131218/0029679, а также оплата за товар на сумму 1 348 080,00 долл. США, переданный по ДТ №№ 10006063/181218/0029994,10006063/18218/0029995, 10006063/181218/0030005 на счет общества не поступила.
«Оплата за товар осуществляется в течение 25 календарных дней с момент отгрузки продукции со склада Поставщика. Датой отгрузки является дата, указанная в товарной накладной и счете-фактуре». Следующей за внесением указанных изменений в договор валютной операцией и исполнением обязательств является перечисление нерезидентом 10 июля 2009 года оплаты товара в сумме 37667 рублей. Ответственным за оформление документов по валютным операциям является генеральный директор ЗАО «ВАТИ-АВТО» Меренков О.В., который был обязан переоформить ПС в связи с изменением условий договора не позднее 10 июля 2009 года, но Меренковым О.В. ПС № 09050001/1481/0265/9/0 с учетом изменений, внесенных дополнительным соглашением от 22 июня 2009 года № 3, переоформлен 16 ноября 2009 года. 1 июня 2010 года по факту допущенных нарушений требований пункта 3.15 Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления
