Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг; (в ред. Федерального закона от 06.12.2011 N 409-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации; е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации; ж) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый на территории Российской Федерации, и со счета резидента, открытого на территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации; (пп. "ж"
необходимо указать 20-значный номер счета плательщика (либо номер банковской карты), с которого(ой) плательщиком поручается банку осуществить списание денежных средств и перевести их в адрес получателя. Данное поле не заполняется, если оплата осуществляется наличными деньгами; 19. "Сумма перевода" - указывается сумма перевода в рублях и копейках; 20. "Назначение перевода" - указывается кратко назначение перевода, в том числе дополнительная информация (например, показания счетчиков, номер телефона, номер договора и т.п.); 21. "Код валютной операции" - заполняется при переводе нерезидентом в соответствии с Инструкцией Банка России от 15.06.2004 N 117-И; 22. "Дата" - место для указания плательщиком даты подписания заявления; 23. "Подпись плательщика" - место для подписи плательщика; 24. "Отметки банка" - проставляются штамп (штампы) кредитной организации (филиала), дата и подпись ответственного исполнителя. ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────── * Рады видеть Вас в числе наших клиентов! ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Приложение 4 Форма N ПД (налог) РАЗМЕРЫ БЛАНКА ПЛАТЕЖНОГО ДОКУМЕНТА (ИЗВЕЩЕНИЯ) ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА ФОРМЫ N ПД (НАЛОГ) │ 50 мм │
ее эквивалента в иностранной валюте 1405 Регулярное представление чеков, эмитированных кредитной организацией - нерезидентом и индоссированных нерезидентом, на инкассо, если подобный характер деятельности не соответствует условиям заключенных клиентом договоров и порядку проведения расчетов, установленному такими договорами 1406 Неожиданное, нехарактерное для обычной деятельности клиента существенное увеличение денежных средств на его счете, которые в течение небольшого периода переводятся на его счет в другую кредитную организацию или используются для целей покупки иностранной валюты (с одновременным переводом денежных средств в пользу нерезидента ) либо ценных бумаг на предъявителя 1407 Существенное увеличение доли наличных денежных средств, вносимых на счет клиентом - юридическим лицом, по сравнению с обычной практикой использования им своего счета 1408 Систематические переводы денежных средств со счета клиента - юридического лица на его счет в другой кредитной организации без видимого основания (например, без закрытия счета, не в целях погашения кредита, полученного от другой кредитной организации, при условии равных или более низких ставок по
указанном государстве или на указанной территории 1399 Иные признаки 14 Признаки необычных сделок при проведении операций с денежными средствами или иным имуществом в наличной форме и переводов денежных средств 1404 Перевод денежных средств на анонимный (номерной) счет (во вклад) за границу и поступление денежных средств с анонимного (номерного) счета (вклада) из-за границы на сумму менее 600 000 рублей либо ее эквивалента в иностранной валюте 1490 Настаивание клиента на проведении расчетов наличными денежными средствами 1491 Регулярное получение клиентом денежных средств, причитающихся по операции (сделке), в наличной форме по инициативе клиента 1492 Совершение операции (сделки) на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей либо ее эквивалента в иностранной валюте по внесению или выдаче денежных средств в наличной форме, участниками которых являются нерезиденты , имеющие регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве Таможенного союза 1499 Иные признаки 15 Признаки необычных сделок при проведении операций по договорам займа 1590 Предоставление или получение займа,
разумный срок, а также если указанные доводы не находят подтверждения в материалах дела. Основания для пересмотра судебных актов в кассационном порядке по доводам жалобы отсутствуют. Как следует из судебных актов, по итогам проведенной камеральной проверки по вопросу соблюдения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного контроля управлением выявлено несоблюдение заявителем установленного срока представления в банк паспорта сделки справки о подтверждающих документах об удержании банком– корреспондентом банковской комиссии за перевод денежных средств, причитающихся учреждению по контракту, заключенному с покупателем– нерезидентом . По факту несоблюдения заявителем пункта 9.2.2 Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее – Инструкция № 138-И) управлением составлен протокол об административном правонарушении и вынесено оспариваемое постановление. Частью 6.3 статьи 15.25 КоАП
что представленные в дело копии SWIFT такими доказательствами сами по себе не являются, а факт валютной операций не подтвержден вследствие непредставления истцом паспорта сделки, справок о валютной операции, о поступлении валюты Российской Федерации и о расчетах через счета за рубежом; ведомости банковского контроля, а также заявлений о закрытии паспорта сделки, о переводе паспорта сделки в другой банк и о предоставлении копий документов из досье по паспорту сделки. Исходя из изложенного и руководствуясь положениями статей 307-309, 310, 314, 330, 395, 809, 810 Гражданского кодекса Российской Федерации, Инструкции Банка России от 15.06.2004 № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций и оформления паспортов сделок» и Положения Банка России от 01.06.2004 № 258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций», суды
внутренними правилами, в связи с чем не усмотрели нарушения банком обязательств, возникающих из договора банковского счета. В свою очередь общество, указывая на ненадлежащее исполнение банком обязательств по договору банковского счета в части исполнения распоряжений клиента по платежным поручениям, обратилось в арбитражный суд с настоящими исковыми требованиями. Разрешая спор, суды руководствовались положениями статей 309, 845, 847 Гражданского кодекса Российской Федерации, нормами Положения о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденного Банком России 19.06.2012 № 383-П, Инструкцией Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления», Инструкцией Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»,
административных правонарушениях и ей назначено административное наказание в виде штрафа в размере 400 МРОТ, что составило 40000 рублей. Правонарушение выразилось в том, что при оформлении Компанией платежного поручения №704 от 03.06.2005, в соответствии с которым был оплачен канальный сбор в размере 29641 рубль 89 копеек, был неверно указан код вида валютной операции: вместо кода 70010 («Уплата нерезидентами сумм налогов, пошлин и других сборов резидентам») в поле «Назначение платежа» был указан код 20050 («Расчеты и переводы нерезидента при предоставлении резидентом нерезиденту отсрочки платежа на срок до 180 дней за выполненные работы, оказанные услуги, переданную информацию и результаты интеллектуальной деятельности»), который, по мнению Управления, не соответствует данной валютной операции. Тем самым Компания лишила уполномоченный банк возможности обеспечить своевременный и достоверный учет валютных операций в соответствии с п.1.17 Инструкции ЦБ РФ от 15.06.2005 №117-И. Действия Компании были квалифицированы Управлением как нарушение порядка предоставления отчетности по валютным операциям. Суд первой инстанции, признавая ошибочной позицию
Федерации об административных правонарушениях и ей назначено административное наказание в виде штрафа в размере 400 МРОТ, что составило 40000 рублей. Правонарушение выразилось в том, что при оформлении Компанией платежного поручения №655 от 25.05.2005, в соответствии с которым был оплачен канальный сбор в размере 8446 рублей, был неверно указан код вида валютной операции: вместо кода 70010 («Уплата нерезидентами сумм налогов, пошлин и других сборов резидентам») в поле «Назначение платежа» был указан код 20050 («Расчеты и переводы нерезидента при предоставлении резидентом нерезиденту отсрочки платежа на срок до 180 дней за выполненные работы, оказанные услуги, переданную информацию и результаты интеллектуальной деятельности»), который, по мнению Управления, не соответствует данной валютной операции. Тем самым Компания лишила уполномоченный банк возможности обеспечить своевременный и достоверный учет валютных операций в соответствии с п.1.17 Инструкции ЦБ РФ от 15.06.2005 №117-И. Действия Компании были квалифицированы Управлением как нарушение порядка предоставления отчетности по валютным операциям. Суд первой инстанции, признавая ошибочной позицию
инстанции, руководствуясь статьей 48 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, произвел замену Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Самарской области его правопреемником - Самарской таможней. Представители ответчика считают решение суда первой инстанции законным и обоснованным по основаниям, изложенным в отзыве от 11.04.2016 г. № 42-02-17/888. Во исполнение контракта № 20/01-13 от 28.02.2013 г. ООО «Везуйское» по коммерческому инвойсу от 01.03.2013 г. в качестве 50 % предварительной оплаты за товар платежом от 11.03.2013 г. осуществило переводнерезиденту - «Alta Exports International LTD» (Канада) денежных средств в сумме 108 945, 00 долларов США, что подтверждается выпиской по лицевому счету № 40702840313250000058 за период с 28.02.2013 г. по 03.12.2013 г., а также ведомостью банковского контроля по ПС № 13030001/3349/0013/2/1 от 04.03.2013 г. Ввоз товаров в Российскую Федерацию в счет уплаченных нерезиденту денежных средств не осуществлен. Сведения об оформлении резидентом таможенных деклараций по указанному контракту отсутствуют в Единой автоматизированной информационной системе центральной базы данных
Приложения №1 к Инструкции Центрального Банка России от 15.06.2004 №117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» 11 ноября 2010 года подало в банк справку о валютной операции с неверным кодом вида валютной операции: вместо кода «10030»- предоставление нерезидентом резиденту коммерческого кредита в виде предварительной оплаты при экспорте товаров был указан код «10080» - расчеты и переводы нерезидента при предоставлении резидентом нерезиденту отсрочки платежа на срок 180 дней при экспорте товаров. Решением судьи Приволжского районного суда Ивановской области от 13 февраля 2012 года указанное постановление отменено, и производство по делу прекращено в связи с отсутствием в действиях генерального директора Орлова А.Л. состава административного правонарушения. Руководитель территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Ивановской области К. обратилась в вышестоящий суд с жалобой, в которой ставит вопрос об отмене решения районного суда и принятии
Приложения №1 к Инструкции Центрального Банка России от 15.06.2004 №117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» 10 декабря 2010 года подало в банк справку о валютной операции с неверным кодом вида валютной операции: вместо кода «10030»- предоставление нерезидентом резиденту коммерческого кредита в виде предварительной оплаты при экспорте товаров был указан код «10080» - расчеты и переводы нерезидента при предоставлении резидентом нерезиденту отсрочки платежа на срок 180 дней при экспорте товаров. Решением судьи Приволжского районного суда Ивановской области от 14 февраля 2012 года указанное постановление отменено, и производство по делу прекращено в связи с отсутствием в действиях генерального директора Орлова А.Л. состава административного правонарушения. Заместитель руководителя территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Ивановской области Белова И.А. обратилась в вышестоящий суд с жалобой, в которой ставит вопрос об отмене решения районного суда
Приложения №1 к Инструкции Центрального Банка России от 15.06.2004 №117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» 9 декабря 2010 года подало в банк справку о валютной операции с неверным кодом вида валютной операции: вместо кода «10030»- предоставление нерезидентом резиденту коммерческого кредита в виде предварительной оплаты при экспорте товаров был указан код «10080» - расчеты и переводы нерезидента при предоставлении резидентом нерезиденту отсрочки платежа на срок 180 дней при экспорте товаров. Решением судьи Приволжского районного суда Ивановской области от 07 февраля 2012 года указанное постановление отменено, и производство по делу прекращено в связи с отсутствием в действиях генерального директора Орлова А.Л. состава административного правонарушения. Заместитель руководителя территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Ивановской области Белова И.А. обратилась в вышестоящий суд с жалобой, в которой ставит вопрос об отмене решения районного суда
Приложения №1 к Инструкции Центрального Банка России от 15.06.2004 №117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» 29 декабря 2010 года подало в банк справку о валютной операции с неверным кодом вида валютной операции: вместо кода «10030»- предоставление нерезидентом резиденту коммерческого кредита в виде предварительной оплаты при экспорте товаров был указан код «10080» - расчеты и переводы нерезидента при предоставлении резидентом нерезиденту отсрочки платежа на срок 180 дней при экспорте товаров. Решением судьи Приволжского районного суда Ивановской области от 07 февраля 2012 года указанное постановление отменено, и производство по делу прекращено в связи с отсутствием в действиях генерального директора Орлова А.Л. состава административного правонарушения. Заместитель руководителя территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Ивановской области Белова И.А. обратилась в вышестоящий суд с жалобой, в которой ставит вопрос об отмене решения районного суда
и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа; ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг; перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации; переводнерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации; перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый на территории Российской Федерации, и со счета резидента, открытого на территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации; перевод валюты Российской
