юридической помощи и услуг ГБУ НСО «А », а также отражающую погашение задолженности, возникшей у Д Ю и П ., под видом оплаты услуг, якобы оказанных ОАО «А » и ОАО «УК «П »; - следующих документов НО «НГКА» и ООО АС «Нобл Компани» за период с 01.01.2012 г. по 26.09.2014 г.: журнала операций по счету «Касса», журнала операций с безналичными денежными средствами, журнала операций расчетов с подотчетными лицами, журнала операций расчетов с поставщиками и подрядчиками , журнала операций расчетов с дебиторами по доходам, главной книги, книги учета выдачи доверенностей, журнала регистрации приходных и расходных кассовых ордеров, приходных и расходных кассовых ордеров, ведомостей на выдачу из кассы подотчетным лицам; - журналов регистрации входящей и исходящей корреспонденции НО «НГКА» и ООО АС «Нобл Компани» за период с 01.01.2012 г. по 26.09.2014 г.; - документов, подтверждающих заключение соглашений и оплату по ним, включая соглашение с Г Г К К С У
числе предоставляемые в электронном виде - путем передачи носителя с электронными документами; 5) расшифровку статей бухгалтерского баланса общества за 2017, 2018, 2019 годы, расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности общества за 2017, 2018, 2019 годы с данными по всем кредиторам и дебиторам с указанием наименования, суммы и периода образования задолженности, в том числе в разрезе счетов бухгалтерского учета по состоянию на дату сдачи отчетности с расшифровкой статей (счетов): 58 «Финансовые вложения»; 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками »; 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»; 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»; 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»; 75 «Расчеты с учредителями»; 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»; 6) иные, за исключением указанных в пункте 3, гражданско-правовые договоры, подписанные от имени общества (кредитные договоры, договоры займа, поручительства, поставки, купли-продажи, оказания услуг, договоры аренды, соглашения о зачете и иные договоры), в том числе с предоставлением всех документов по совершенным сделкам
направлен на новое рассмотрение в Арбитражный суд Челябинской области. В остальной части постановление суда апелляционной инстанции оставлено без изменения. В суде первой инстанции при новом рассмотрении дела конкурсный управляющий уточнил заявленные требования, просил обязать ФИО1 в трехдневный срок передать конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника за период с 01.01.2012 по 01.12.2014, а именно: документы первичного бухгалтерского учета; расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам , обоснованность авансов; расшифровку финансовых вложений; оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в том числе по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91; книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; гражданско-правовые
оценив представленные доказательства по правилам главы 7 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и руководствуясь положениями статей 20.3, 60, 129, 134 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», исходил из доказанности наличия в оспариваемых действиях (бездействии) конкурсного управляющего ФИО1 вменяемых ему нарушений норм законодательства о банкротстве в части очередности выплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, подлежащих погашению во вторую очередь при фактической оплате текущих платежей в пользу иных кредиторов ( поставщиков и подрядчиков ), - с момента формирования этой определенности. С указанными выводами согласился суд округа. Возражения заявителя кассационной жалобы являлись предметом оценки судов. Доводов, подтверждающих существенные нарушения норм материального и процессуального права, которые могли повлиять на исход дела и являются достаточным основанием для пересмотра обжалуемых судебных актов в кассационном порядке, заявителем не представлено. Руководствуясь статьями 291.6, 291.8 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, судья определила: отказать саморегулируемой организации Ассоциации «Региональная саморегулируемая организация профессиональных арбитражных управляющих» в
Как следует из обжалуемых актов, Арбитражный суд Ивановской области решением от 25.03.2014 по делу № А17-4756/2013 признал Фабрику несостоятельной (банкротом) и открыл в отношении ее имущества конкурсное производство, утвердив конкурсным управляющим должника ФИО1; определением от 19.06.2019 завершил в отношении Фабрики процедуру конкурсного производства. Посчитав нарушение конкурсным управляющим очередности погашения текущих платежей по НДС и НДФЛ в связи с неправомерным отнесением к платежам третьей очереди текущих платежей (к эксплуатационным, коммунальным платежам) расчетов должника с поставщиками и подрядчиками , подлежавшими удовлетворению в составе четвертой очереди текущих платежей, Уполномоченный орган обратился в арбитражный суд с соответствующими требованиями. Исследовав и оценив по правилам статьи 71 АПК РФ представленные доказательства, приняв во внимание определением от 06.12.2017 по делу о банкротстве Фабрики № А17-4756/2013 по обособленному спору, руководствуясь статьями 15, 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьями 20.3, 20.4, 129, 134 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», разъяснениями, изложенными в пункте 48 постановления
с 01.05.2019 по 01.03.2021; заключенные ООО «ДЭП 39» в период с 01.05.2019 по 01.03.2021 договоры (односторонние сделки), являющиеся для ООО «ДЭП 39» крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность; бухгалтерские балансы ООО «ДЭП 39»« за период с 01.05.2019 и по отчетный период, предшествующий дате получения запроса от 23.03.2021; книги покупок и продаж ООО «ДЭП 39» за период с 01.05.2019 по 01.03.2021; оборотно-сальдовые ведомости ООО «ДЭП 39» по счету 60 « Поставщики и Подрядчики », счету 62 «Покупатели и Заказчики» за период с 01.05.2019 по 01.03.2021 с указанием ИНН контрагентов; сведения об имуществе ООО «ДЭП 39» содержащихся на счете 01 «Основные средства» за период с 01.05.2019 по 01.03.2021; заключение аудитора по результатам проверки годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов ООО «ДЭП 39» за отчетный период - 2019 и 2020 год. Также ФИО3 просил установить ООО «ДЭП 39» судебную неустойку в размере 30 000 руб. за каждый день
71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суды первой и апелляционной инстанций пришли к выводам о фиктивности спорных сделок, неподтверждении в совокупности с иными материалами проверки приобретения товара у спорного контрагента, направленности действий налогоплательщика по документированию соответствующих финансово-хозяйственных операций исключительно на получение необоснованной налоговой выгоды. Так, судами двух инстанций установлено, что поставку аналогичных товаров осуществляло в адрес заявителя ООО «Кроне Инжиниринг», что подтверждается представленными в материалы дела карточками счета 41 «Товары» и 60 « Поставщики и Подрядчики »; при этом налогоплательщик является официальным дилером ООО «Кроне Инжиниринг» на основании дилерского договора от 01.11.2012 № ДСЗ.SMR.00299.12.01.299. Формулируя вывод о том, что фактически поставка в адрес заявителя осуществлялась напрямую от ООО «Кроне Инжиниринг», ООО «Транс-К» никакого участия в поставке спорного товара не принимало, было умышленно включено в цепочку контрагентов с целью увеличения стоимости приобретаемого товара, суды обоснованно исходили из следующего: импортером товара, якобы реализованного ООО «Транс-К» налогоплательщику, являлось ООО «Кроне Инжиниринг», которое
так и ООО «Специалист» и находящегося в рамках уголовного дела. Отметили, что в рамках проведения выездной налоговой проверки за период с 01.01.2012 по 31.12.2014 согласно решению №31 от 30.06.2016 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, не представлялся договор уступки права требования от 04.05.2012, заключенный между ООО «ТДК» и ИП ФИО3, как не представлялись документы о наличии задолженности ООО «Специалист» перед ИП ФИО3 При этом согласно оборотно-сальдовой ведомости по счету 60.01 « Поставщики и подрядчики » за 4 квартал 2013 числилась задолженность ООО «Специалист» перед ООО «ТДК» в сумме 893015385,22 руб., то есть данная задолженность числилась именно перед ООО «ТДК», а не перед ИП ФИО3, которая якобы была передана еще 04.05.2012. Законность и обоснованность определения проверены в апелляционном порядке с применением частей 2 и 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса РФ в отсутствие не явившихся лиц, извещенных о времени и месте судебного заседания надлежащим образом. Исследовав доводы подателя
осуществлению финансово-хозяйственной деятельности за 2011-2014 годы; • Главные книги Предприятия за 2011 -2014 годы; • журналы учета хозяйственных операций (карточки счетов) за 2011-2014 годы; • налоговые регистры, обосновывающие расчеты сумм налогов за 2011-2014 годы; • первичную документацию, подтверждающую остатки и обороты по статьям «Основные средства», «Запасы», «Заемные средства»; • договоры и первичную документацию с контрагентами, приведенными в таблицах №№ 1-3 отчета аудитора по оказанию аудиторских услуг ООО «Татарстангеология»: Таблица № 1. 2011 год Поставщики и подрядчики Наименование - Основание платежа ФИО4 - Аренда площадей ФИО5 - Аренда помещения ЗАО ТД Уралтрубосталь - Оплата за трубы ООО Даймэкс - Доставка грузов ФИО6 - Аренда ЗАО МПТО - Приобретение материалов Филиал ООО Легснаб - Приобретение материалов ООО ТД Металлстройкомплект - Приобретение материалов ЗАО Казань-Металл - Оплата за трубы ЗАО МПТО - Приобретение проволоки ООО КонЭкс - Оплата за запчасти ФГУП Всегей - За геологический словарь ООО Саида - За инструмент ООО
акт приема-передачи термоформовочного аппарата с ФИО2, получены частично технические документы по данному оборудованию. Однако, суммы, полученной от реализации данного имущества по итогам торгов, оказалось недостаточно для погашения всех расходов, в т.ч. по выплате вознаграждения арбитражному управляющему, оплаты расходов и погашения требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов. Таким образом, требования уполномоченного органа не были погашены. За 6 месяцев 2010 года представлен баланс в инспекцию 21.07.2010г., в котором числится: кредиторская задолженность - 10502,00 тыс.руб., поставщики и подрядчики - 10220 тыс.руб., задолженность перед персоналом - 282 тыс.руб. В 2008 году предприятие вело убыточную деятельность. Убыток составил 1228 тыс. руб. – от внереализационной деятельности. В бухгалтерском балансе за 2008 год отражены: долгосрочные финансовые вложения - 11370 тыс.руб., запасы на сумму - 2120 тыс.руб., дебиторская задолженность (платежи, по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты ) - 826 тыс.руб. -кредиторская задолженность в сумме 12006 тыс.руб. Определением от 02.09.2010г. конкурсное производство в
Устав ТСЖ «НОТА», технический паспорт на многоквартирный дом, расположенный по адресу <адрес>; хозяйственные договоры, сметы с поставщиками; информация по собственникам являющимся членами ТСЖ (заявления о вступлении в ТСЖ), копии паспортов на счетчики установленные в квартирах, информация о жильцах прописанных в квартирах); протоколы собраний (общие собрания, собрания правления ТСЖ, итоги голосований); справки, документы выданные физическим лицам; предписания; документы по разбирательствам в судах; программу для начисления квартплаты (на съемном носителе, флэшке); акты выполненных работ ( поставщики и подрядчики , заказчики); накладные (поставщики и подрядчики, заказчики); счета-фактуры (поставщики и подрядчики, заказчики); чековая книжка, печать ТСЖ; ведомости начисления заработной платы, кадровую документацию в отношении лиц имевших и имеющих трудовые отношения с ТСЖ; авансовые отчеты; документы по кассе (приходные, расходные ордера, отчеты кассира); выписки по банку; декларации по налогам, сданным в ИФНС, ПФР, ФСС; статистика; программу для начисления квартплаты; электронные ключи к личному кабинету в ИФНС, ГИС ЖКХ. Свои требования мотивировало тем, что на
и канализации; договоры, сметы, технические документы с поставщиками; договоры, сметы, технические документы с покупателями; информация по собственникам ТСЖ (копии свидетельств на право собственности, заявления о вступлении в ТСЖ, копии паспортов на счетчики установленные в квартирах, информация о жильцах прописанных в квартирах); протоколы собраний (общие собрания, собрания правления ТСЖ, итоги голосований); справки, документы выданные физическим лицам; предписания; документы по разбирательствам в судах; программу для начисления квартплаты (на съемном носителе, флэшке); акты выполненных работ ( поставщики и подрядчики , заказчики); накладные (поставщики и подрядчики, заказчики); счета-фактуры (поставщики и подрядчики, заказчики); чековая книжка; ведомости начисления заработной платы; авансовые отчеты; документы по кассе (приходные, расходные ордера, отчеты кассира); выписки по банкам (УБРИР, Россельхозбанк); декларации по налогам, сданным в ИФНС, ПФР, ФСС; статистика; программу для начисления квартплаты; электронные ключи к личному кабинету в ИФНС; истребовать у ответчиков следующие инвентарь и материалы: <...> <...> <...> <...> <...> <...> <...> <...> <...> <...> <...> <...> <...>
Устав ТСЖ «НОТА»; технический паспорт на многоквартирный дом, расположенный по адресу <...> хозяйственные договоры, сметы с поставщиками; информация по собственникам являющимся членами ТСЖ (заявления о вступлении в ТСЖ), копии паспортов на счетчики установленные в квартирах, информация о жильцах прописанных в квартирах); протоколы собраний (общие собрания, собрания правления ТСЖ, итоги голосований); справки, документы выданные физическим лицам; предписания; документы по разбирательствам в судах; программу для начисления квартплаты (на съемном носителе, флэшке); акты выполненных работ ( поставщики и подрядчики , заказчики); накладные (поставщики и подрядчики, заказчики); счета-фактуры (поставщики и подрядчики, заказчики); чековая книжка, печать ТСЖ; ведомости начисления заработной платы, кадровую документацию в отношении лиц имевших и имеющих трудовые отношения с ТСЖ; авансовые отчеты; документы по кассе (приходные, расходные ордера, отчеты кассира); выписки по банку; декларации по налогам, сданным в ИФНС, ПФР, ФСС; статистика; программу для начисления квартплаты; электронные ключи к личному кабинету в ИФНС, ТИС ЖКХ. В апелляционной жалобе Максюкова О.А. просит
приложений к выпискам, платежных поручений (входящие и исходящие), банковских ордеров, договоров банковского обслуживания, договора на «зарплатный проект», реестра на перечисление зарплаты, чековой книжки; бухгалтерских документов: записки-расчета по отпускным, больничным листам, расчетных ведомостей (платежно-расчетной) сч. 70, ведомости по НДФЛ, сч. 68.1, ведомости по страховым взносам, сч. 69; расходных документов: авансовых отчетов, записок-расчетов по командировкам, договоров с поставщиками услуг и материалов, товарных накладных, счетов-фактуры, актов поставщиков, универсальных передаточных документов (первичной документации по сч. 60 « Поставщики и подрядчики »), инвентаризационных документов, актов сверки взаиморасчетов; документов по разделу «Доходы»: договоров, товарных накладных, счетов-фактуры, актов заказчикам, универсальных передаточных документов (первичной документации по сч. 62 «Покупатели и заказчики»), анализа начислений по коммунальным услугам помесячно за период с 01 января 2015 года по 31 августа 2018 года; отчетной документации: НДФЛ (ИФНС) ежегодной, ОСВ по сч. 68.1 (НДФЛ), справки о ср/численности (ИФНС) еж/год, 4-ФСС (ФСС) еж/кв., РСВ (ПФР) еж/кв., СЗВ-М ежемесячные, СЗВ-Стаж ежегодно, 22-ЖКХ еж/кв., бухгалтерских
