налоговой службы представлены документы для государственной регистрации юридического лица – общества с ограниченной ответственностью «Грейд» (далее – Общество), в том числе заявление по форме № Р11001 с указанием адрес (место нахождения) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица (помещение). Между тем согласно справке ГБУ МосгорБТИ, сведений об объекте недвижимого имущества как помещении, указанном в заявлении о регистрации, не содержится. Согласно ответу ГБУ МосгорБТИ от 09.07.2020, сведений об объекте недвижимого имущества, где будет размещаться постоянно действующий исполнительный орган юридического лица , в адресном реестре объектов недвижимости города Москвы не содержится; технический учет и техническую инвентаризацию объекта по указанному адресу ГБУ МосгорБТИ не осуществляло. По результатам рассмотрения представленных на государственную регистрацию документов, Инспекцией 14.05.2020 принято решение № 207620А об отказе в государственной регистрации в связи с непредставлением заявителем необходимых для государственной регистрации документов. Полагая, что оспариваемый отказ не соответствуют действующему законодательству, ФИО1 обратился в арбитражный суд с соответствующими требованиями. Исследовав и оценив по
статьи 71 Кодекса, руководствуясь положениями статей 197-201 Кодекса, статей 9, 12, 17, 23 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», статьи 2, 5, 14, 17 Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи», суды исходили из того, что представленные для государственной регистрации документы, содержали усиленную квалифицированную электронную подпись физического лица ФИО1, которая не подтверждает ее статус и полномочия на подписание заявления в качестве руководителя постоянно действующего исполнительного органа юридического лица , соответственно, документы не отвечали требованиям, установленном законодательством Российской Федерации. При таких обстоятельствах суды пришли к выводу о правомерности действий регистрирующего органа и отказали в удовлетворении заявленных требований. Исходя из указанных обстоятельств, доводы жалобы не опровергают выводы судов и не свидетельствуют о существенных нарушениях судом норм материального права и (или) норм процессуального права, повлиявших на исход дела, и не могут быть признаны достаточным основанием для пересмотра обжалуемого судебного акта в кассационном порядке.
- 201 Кодекса, статей 9, 17, 23 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», статьи 2, 5, 6, 14, 17, 18 Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи», суды первой и апелляционной инстанций исходили из того, что представленные для государственной регистрации документы содержали усиленную квалифицированную электронную подпись физического лица ФИО1, которая не подтверждает его статус и полномочия на подписание заявления в качестве руководителя постоянно действующего исполнительного органа юридического лица , соответственно, документы не отвечали требованиям, установленном законодательством Российской Федерации. Отметили наличие альтернативных способов подачи заявления в регистрирующий орган согласно вышеуказанному Закону № 129-ФЗ. В связи с отсутствием установленной статьями 198, 200 и 201 Кодекса совокупности условий для признания недействительным решения регистрирующего органа, суды отказали в удовлетворении заявления. Суд округа согласился с выводами судов первой и апелляционной инстанций. Из обжалуемых судебных актов следует, что судами исследованы доводы и доказательства, представленные сторонами в
места нахождения юридического лица. Аналогичные положения закреплены в пункте 2 статьи 8 Закона № 129-ФЗ. Пунктом 4.4 статьи 9 Закона № 129-ФЗ установлено, что государственная регистрация не может быть осуществлена в случае установления недостоверности сведений, включаемых в единый государственный реестр юридических лиц. В постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30 июля 2013 г. № 61 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с достоверностью адреса юридического лица» разъяснено, что адрес постоянно действующего исполнительногоорганаюридическоголица (в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа юридического лица - иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности) отражается в едином государственном реестре юридических лиц для целей осуществления связи с юридическим лицом (пункт 1). Регистрирующий орган на основании подпункта «р» пункта 1 статьи 23 Закона № 129-ФЗ вправе отказать в государственной регистрации при наличии подтвержденной информации о недостоверности представленных сведений об адресе юридического лица, то есть о
закона «Об общественных объединениях» общественное объединение обязано информировать орган, принявший решение о государственной регистрации данного объединения, об изменении сведений, указанных в пункте 1 статьи 5 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», за исключением сведений о полученных лицензиях, в течение трех дней с момента таких изменений. Согласно пункту 1 статьи 5 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» в число таких сведений входит адрес (место нахождения) постоянно действующего исполнительногоорганаюридическоголица (в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа юридического лица - иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности), по которому осуществляется связь с юридическим лицом. Таким образом, Фонд в нарушение указанных положений не представлял в Управление сведения о неоднократном изменении юридического адреса. При этом доказательств того, что Фонд информировал Управление об изменении юридического адреса, суду представлено не было. Суд установил, что 1 июля 2005 года между Фондом
и представление документов в ненадлежащий регистрирующий орган. В силу п.2 ст.54 Гражданского кодекса РФ место нахождения юридического лица определяется местом его государственной регистрации. Государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа-иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности. Как следует из заявления государственной регистрации создаваемого юридического лица в качестве адреса (места нахождения) юридического лица ООО «Современные технологии» указан адрес: <...>, по которому постоянно действующий исполнительный орган юридического лица или лицо, имеющее право действовать от имени юридического лица без доверенности, не располагаются. Налоговым органом в суд апелляционной инстанции представлена выписка, согласно которой ФИО1 права собственности на недвижимое имущество - квартиру по адресу <...> не имеет. Поскольку в силу ст.54 Гражданского кодекса РФ адрес юридического лица является обязательным реквизитом учредительных документов и обязательным реквизитом заявления о государственной регистрации, указание недостоверного адреса юридического лица следует расценивать как отсутствие соответствующего сведения в заявлении о
следует, что требования кредиторов могут быть направлены по указанному в объявлении адресу: <...> (по месту нахождения ООО «Тэтра-Н»). 01.04.2010 учредители ООО «Абсолют» и ООО «Тэтра-Н» приняли решения об утверждении передаточных актов, утверждении устава ООО «ИнвестПроект», места нахождения ООО «ИнвестПроект»: <...>, литер С, офис 25, об избрании ФИО1 директором ООО «ИнвестПроект». 19.05.2010 директор ООО «Тэтра-Н» ФИО1 представил в Инспекцию заявление по форме № Р12001 о государственной регистрации ООО «ИнвестПроект», в котором указал, что постоянно действующий исполнительный орган юридического лица находится по адресу: <...>, литера С, офис 25. Вместе с заявлением в регистрирующий орган были представлены: устав, решения учредителей, протоколы, договор о слиянии, передаточные акты, справки из Пенсионного фонда Российской Федерации, документ об уплате государственной пошлины, а также гарантийное письмо, согласно которому ООО «Риверсайт» обязалось предоставить под офис нежилое помещение по договору аренды по адресу: <...>, литера С, офис 25, ООО «ИнвестПроект». 26.05.2010 Инспекция на основании статьи 14, подпункта «а» пункта 1
сбор сведений и документов, предусмотренных приложениями 1 и 2 к Положению Центрального банка Российской Федерации от 15.10.2015г. № 499-П, документов, являющихся основанием совершения банковских операций и иных сделок, а также иной необходимой информации и документов (пункт 2.1 Положения). Судом первой инстанции верно установлено, что при рассмотрении заявки истца на открытие банковского счета была проведена проверка. По результатам проверки начальником ОЭБ ФАКБ «Российский капитал» представлена служебная записка от 18.04.2016г., из которой следует, что постоянно действующий исполнительный орган юридического лица и руководитель ООО «МИМ» по месту государственной регистрации отсутствуют. При этом, адрес регистрации ООО «МИМ» относится к адресу массовой регистрации юридических лиц, что, по мнению Банка подтверждается распечаткой с официального сайта ФНС России из которой следует, что по адресу государственной регистрации ООО «МИМ» зарегистрировано еще 10 организаций. В соответствии с пунктом 8.1.2 Правил внутреннего контроля, утвержденных Приказом АКБ «Российский капитал» (ПАО) от 25.03.2016г. №226, ответчиком принято решение о нецелесообразности заключения договорных отношений
заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом в соответствии с правилами внутреннего контроля кредитной организации в случае наличия подозрений о том, что целью заключения такого договора является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем или финансирования терроризма. При рассмотрении заявки истца на открытие банковского счета Банком была проведена проверка. По результатам проверки начальником ОЭБ ФАКБ «Российский капитал» представлена служебная записка от 18.04.2016, из которой следует, что постоянно действующий исполнительный орган юридического лица и руководитель ООО «МИМ» по месту государственной регистрации отсутствуют. При этом адрес регистрации ООО «МИМ» относится к адресу массовой регистрации юридических лиц, что, по мнению Банка, подтверждается распечаткой с официального сайта ФНС России из которой следует, что по адресу государственной регистрации ООО «МИМ» зарегистрировано еще 10 организаций. В соответствии с пунктом 8.1.2 Правил внутреннего контроля, утвержденных приказом АКБ «Российский капитал» (ПАО) от 25.03.2016 № 226, ответчиком принято решение о нецелесообразности договорных отношений
ограниченной ответственностью «Коррида» (далее – третьи лица). Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 07.06.2017 по делу №А65-4739/2017 в удовлетворении заявленных требований отказано (т.1 л.д.229-239). В апелляционной жалобе заявитель просит отменить решение суда первой инстанции и принять по делу новый судебный акт, указывая, что законодательством, юридическому лицу не запрещено находится по адресу, отличному от сведений в ЕГРЮЛ, законодательство обязывает юридическое лицо использовать адрес, указанный в ЕГРЮЛ для связи с этим юридическим лицом. Следовательно, постоянно действующий исполнительный орган юридического лица не обязан круглосуточно находиться по адресу, содержащемуся в ЕГРЮЛ. Более того, вышеперечисленные основания не указаны в тексте оспариваемого решения инспекции об отказе. Сведений о недостоверности адреса общества (ООО «КОРРИДА») в ЕГРЮЛ не содержатся. ООО «КОРРИДА» располагается по указанному адресу на основании договора аренды, заключенного с собственником помещения. Регистрирующий орган не представил доказательств того, что указанный договор аренды оспорен, сведения о расторжении указанного договора в материалах дела отсутствуют. Сведения о привлечении к административной
на основании пп. "г" п. 4.2 ст. 9 Закона о государственной регистрации юридических лиц проведено обследование юридического адреса на предмет возможности использования его для осуществления связи с юридическим лицом (протокол осмотра от 05 марта 2020 года № 323), в ходе которого установлено следующее: по указанному адресу расположены здания, строения, сооружения; на момент осмотра обнаружить организацию ООО «Уралрыбпром» не представляется возможным, охрана утверждает, что указанная организация по данному адресу не находится; сотрудники либо постоянно действующий исполнительный орган юридического лица не обнаружены. Межрайонной ИФНС России № 17 по Челябинской области в адрес юридического лица, его учредителя направлены уведомления от 14 мая 2020 года о необходимости предоставления достоверных сведений. В установленный срок сведения о достоверном адресе общества не представлены и 25 июня 2020 года налоговым органом была внесена запись в ЕГРЮЛ о недостоверности сведений об адресе местонахождения юридического лица. В связи с непредставлением в налоговый орган достоверных сведений об адресе местонахождения юридического лица,
в случаях, если такое представление предусмотрено законом, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей. Как усматривается из материалов дела, в Едином государственном реестре юридических лиц указан адрес местонахождения ООО «РОМАНТИК ПЛЮС»: <адрес> В соответствии с письмом МИФНС России № 2 по Калининградской области от 04.07.2019 г. 3 2.4-05/091115@ (л.д. 26-27), протоколом осмотра объекта недвижимости от 01 июля 2019 года № 2.4/350 (л.д. 28-29) постоянно действующий исполнительный орган юридического лица ООО «РОМАНТИК ПЛЮС» по указанному адресу не находится. Согласно пояснений собственника квартиры, квартира куплена в апреле 2012 года, разрешения на регистрацию организаций не выдавались. В нарушение вышеуказанных положений пункта 1 статьи 25 Федерального закона от 8 августа 2001 года № 129-ФЗ ФИО2, являющий генеральным директором Общества, не представил в регистрирующий орган сведения о фактическом месте нахождения ООО «РОМАНТИК ПЛЮС». В направленных на уведомления о необходимости представить (направить) в регистрирующий орган достоверные сведения
органом на основании пп. «г» п. 4.2 ст. 9 Закона №129-ФЗ проведено обследование юридического адреса на предмет возможности использования его для осуществления связи с юридическим лицом (протокол осмотра от 05 марта 2020 года № 323), в ходе которого установлено следующее: - по адресу: <адрес> расположены здания, строения, сооружения, - на момент осмотра обнаружить организацию ООО «Уралрыбпром» не представляется возможным, охрана утверждает, что указанная организация по данному адресу не находится, - сотрудники либо постоянно действующий исполнительный орган юридического лица не обнаружены. Налоговым органом сделан вывод о недостоверности сведений об адресе Общества, в адрес регистрирующего органа направлено заявление по форме №Р34002 для проведения мероприятий, установленных п. 6 ст. 11 Закона №129-ФЗ. Регистрирующим органом в адрес юридического лица, его учредителя и руководителя направлены уведомления от 14 мая 2020 года о необходимости предоставления достоверных сведений об адресе юридического лица или документов, подтверждающих их достоверность. Факт направления уведомления подтверждается списком внутренних почтовых отправлений с оттиском
налоговый орган налоговые декларации и бухгалтерскую отчетность с нулевыми показателями. Согласно выписке из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним собственником недостроенного жилого дома является ФИО2, объект в эксплуатацию не введен. В ходе обследования вышеуказанного адреса, проведенного сотрудниками налогового органа, установлено, что там расположен недостроенный двухэтажный дом, в котором никто не проживает. Рабочие места отсутствуют, отсутствуют какие-либо условия для возможности использования помещения для связи с юридическими лицами, отсутствует постоянно действующий исполнительный орган юридического лица либо иной орган или лицо, имеющее право действовать от имени юридического лица без доверенности. В ЮГРЮЛ содержатся, в том числе, сведения и документы о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица. В данном случае ни постоянно действующего исполнительного органа, ни лиц, имеющих право действовать без доверенности, по адресу: <адрес> не имеется. Указание недостоверных сведений в учредительных документах юридического лица влечет отказ в его государственной регистрации, так как затрагивает экономические
