программе по приостановлению операций отсутствует порядок приостановления операций (сделок) клиента на дополнительный срок в случае получения решения суда о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом, вынесенного на основании Закона № 115-ФЗ, в смысле, определенном пунктом 29 Требований. Правила внутреннего контроля в новой редакции, с учетом изменений, внесенных в Закон № 115-ФЗ Федеральным законом от 27 июня 2011 г. № 162-ФЗ, были утверждены директором общества 27 июня 2013 г., то есть после выявления данного нарушения. Это обстоятельство было расценено арбитражными судами как свидетельствующее о несоответствии названным изменениям закона Правил внутреннего контроля, действовавших на момент проверки. Вместе с тем данных о том, что использование не соответствующих изменениям закона правил внутреннего контроля повлекло непредставление в уполномоченный орган сведений о соответствующих операциях, что имеет значение для квалификации деяния по части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушения, не имеется. Неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннегоконтроля
68 пункта 11 приведенного положения МВД России реализует следующие полномочия: обобщает практику применения законодательства Российской Федерации и проводит анализ реализации государственной политики в сфере внутренних дел, а также анализ оперативной обстановки, разрабатывает на этой основе меры по совершенствованию деятельности органов внутренних дел; организует кадровое обеспечение системы МВД России, в том числе подготовку кадров путем реализации основных и дополнительных профессиональных образовательных программ и основных программ профессионального обучения в федеральных государственных организациях, осуществляющих образовательную деятельность и находящихся в ведении МВД России; организует дополнительное профессиональное образование сотрудников органов внутренних дел, включенных в список кадрового резерва МВД России; обеспечивает в соответствии с международными договорами Российской Федерации подготовку кадров для правоохранительных органов иностранных государств. Методические рекомендации, согласно их содержанию, описывают методику возмещения денежных средств, затраченных на обучение сотрудников органов внутренних дел в образовательных учреждениях высшего профессионального образования или научно-исследовательских учреждениях МВД России, в соответствии с частью 14 статьи 76 Федерального закона от 30 ноября
Федерации, а для кредитных организаций - Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом, и утверждаются руководителем организации. Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2012 № 667 утверждены Требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (за исключением кредитных организаций). Согласно указанным Требованиям (пункт 4) Правила внутреннего контроля включают в себя следующие программы осуществления внутреннего контроля: а) программа, определяющая организационные основы осуществления внутреннего контроля (далее - программа организации внутреннего контроля ); б) программа идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей (далее - программа идентификации); в) программа оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма (далее - программа оценки риска); г) программа выявления операций (сделок), подлежащих обязательному контролю, и операций (сделок), имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма (далее - программа выявления операций); д) программа документального фиксирования информации;
программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях; документально фиксировать информацию, полученную в результате применения указанных правил и реализации программ осуществления внутреннего контроля и сохранять ее конфиденциальный характер. В соответствии с пунктом 7 Требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 №667, программа организации внутреннего контроля разрабатывается с учетом следующих условий: в организации в соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» назначается специальное должностное лицо; в организации (с учетом особенностей ее структуры, штатной численности, клиентской базы и степени (уровня) рисков, связанных с клиентами организации и их операциями) может быть сформировано или определено структурное подразделение, выполняющее функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
по ПОД/ФТ проведена на соответствие требованиям Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и «Требованиям к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (за исключением кредитных организаций)», утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2012 № 667. В ходе оценки установлено, что ПВК по ПОД/ФТ не в полной мере соответствуют Требованиям № 667 и Федеральному закону № 115-ФЗ, а именно: Программа организации внутреннего контроля . - программа не содержит порядка взаимодействия структурных подразделений организации по вопросам реализации ПВК по ПОД/ФТ, что является нарушение п. 7 Требований к правилам внутреннего контроля № 667; Программа идентификации. - программа не содержит обязанность об идентификации клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя до приема на обслуживание, что является нарушением п.п. 1 п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ; - программа не содержит обязанность получать информацию о целях установления и предполагаемом характере деловых
(1), 29, 29 (1) Требований №667 отсутствует программа, регламентирующая порядок работы по приостановлению операций в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон №115-ФЗ); программа, регламентирующая порядок действий в случае отказа от выполнения распоряжения клиента о совершении операции; программа, регламентирующая порядок применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества; -в нарушение подпункта «в» пункта 7 Требований №667 программа организации внутреннего контроля не содержит описание системы внутреннего контроля в организации, а также порядок взаимодействия структурных подразделений организации по вопросам реализации Правил внутреннего контроля; -в нарушение пп.8-12 Требований №667 программа идентификации не содержит перечень сведений, устанавливаемых в целях идентификации в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ и проверки достоверности этих сведений до приема на обслуживание клиента, не предусматривает возможность установления дополнительных данных о клиентах, представителя клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах, не
изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 29.12.2017 № 470-ФЗ о действиях в случае устранения оснований, в соответствии с которыми ранее было принято решение об отказе от проведения операции, сведения о которых были представлены в уполномоченный орган. 5. В соответствии с п. 4 Требований, утвержденных постановлением Правительства РФ от 30.06.2012г. №667, правила внутреннего контроля включают в себя следующие программы осуществления внутреннего контроля: а) программа, определяющая организационные основы осуществления внутреннего контроля (далее - программа организации внутреннего контроля ); б) программа идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев (далее - программа идентификации); в) программа оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма (далее - программа оценки риска); г) программа выявления операций (сделок), подлежащих обязательному контролю, и операций (сделок), имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма (далее - программа выявления операций); д)
статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ Правила внутреннего контроля ИП ФИО1 разработаны без учета требований, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2012 № 667 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» (далее - Требования к правилам внутреннего контроля). В нарушение требований подпункта «в» пункта 7 Требования к правилам внутреннего контроля программа организации внутреннего контроля разработанных и утвержденных ИП ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ правил внутреннего контроля не содержит описания системы внутреннего контроля с учетом осуществляемых видов деятельности в 36 обособленных подразделениях и порядка взаимодействия между обособленными подразделениями при реализации правил внутреннего контроля. Перечисленные нарушения подтверждаются приложенными к акту проверки документами: протоколом об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ № (л.д.2-5), предписанием об устранении выявленных нарушений от ДД.ММ.ГГГГ № (л.д.11), актом проверки от ДД.ММ.ГГГГ (л.д.12-18), выпиской из ЕГРИП (л.д.19-24); - картой специального учета
осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков. Из протокола об административном правонарушении следует, что в результате проведения камеральной проверки выявлено нарушение ООО «ИПК», являющегося оператором по приему платежей, требований Федерального законаот 7 августа 2001 года № 115-ФЗ, выразившееся в предоставлении сведений о сделке, сумма которой превышает шестьсот тысяч рублей, с нарушением сроков, установленных Программой организации внутреннего контроля . Данные обстоятельства послужили основанием для привлечения генерального директора ООО «ИПК» ФИО2 должностным лицом МРУ Росфинмониторинга по СФО к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Не согласившись с постановлением должностного лица, ФИО2 обратился с жалобой в Октябрьский районный суд города Иркутска. Отменяя постановление руководителя МРУ Росфинмониторинга по СФО и направляя дело на новое рассмотрение, судья Октябрьского районного суда города Иркутска пришел к обоснованному выводу о том,
