Арбитражный суд Челябинской области. В остальной части постановление суда апелляционной инстанции оставлено без изменения. В суде первой инстанции при новом рассмотрении дела конкурсный управляющий уточнил заявленные требования, просил обязать ФИО1 в трехдневный срок передать конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника за период с 01.01.2012 по 01.12.2014, а именно: документы первичного бухгалтерского учета; расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; расшифровку финансовых вложений ; оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в том числе по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91; книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами,
за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и срока наступления их исполнения; отчеты по оценке бизнеса, имущества Общества, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии, протоколы органов управления Общества; сведения об аффилированных лицах Общества; материалы налоговых проверок Общества; сведения о наличии задолженности по заработной плате; сведения о заключенных, но не исполненных договорах; расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; расшифровку краткосрочных финансовыхвложений ; последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; локальные документы Общества, в т.ч. подтверждающие полномочия руководящих органов; протоколы собраний руководящих органов; приказы и распоряжения генерального директора Общества; ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности; договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности Общества; номера расчетного и иных счетов Общества, наименование и реквизиты обслуживающих учреждений
годовых отчетов о деятельности общества за период с 01.01.2012 по дату предоставления документов; 3. аудиторские заключения к годовой бухгалтерской отчетности общества за период с 01.01.2012 по дату предоставления документов; 4. годовую бухгалтерскую отчетность общества (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах (прибылях и убытках), отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств и целевом использовании средств) за период с 01.01.2012 по дату предоставления документов с расшифровкой следующих статей баланса: а) основные средства, б) доходные вложения в материальные ценности, в) дебиторская задолженность, г) финансовыевложения , д) нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), е) заемные средства, ж) кредиторская задолженность, з) краткосрочные обязательства; 5. копии отчетов оценщиков в случаях выкупа акций обществом по требованию акционера при их наличии; 6. копии протоколов общих собраний акционеров Общества с приложением всех документов, предоставляемых акционерам для ознакомления, за период с 01.01.2012 по дату предоставления документов; 7. информацию о движении ценных бумаг по лицевому счету Общества за период
25.01.2019, Соглашение о переводе долга по договору займа от 25.01.2019 от 17.06.2019; - расшифровка дебиторской задолженности (строка 1230 баланса) и обязательств (разделы VI, V баланса (строки 1400, 1500 баланса) на дату оценки (с указанием наименования контрагента, срока исполнения обязательств/погашения задолженности; суммы обязательств/задолженности; процентной ставки, если предусмотрена; графика платежей по кредитам, если предусмотрен; суммы выплаченных процентов, суммы начисленных, но не выплаченных процентов; реквизиты договора (или иные основания), на основании которого возникла кредиторская/дебиторская задолженность); - расшифровка финансовых вложений на последнюю отчетную дату; - если финансовое вложение представляет собой займ (кредит) сторонней организации, то необходимы сведения о его размере, дате выдачи, дате погашения, процентной ставке, наименовании контрагента, дата, номер и наименование соглашения; -если финансовые вложения представлены вложениями в ценные бумаги (акции, облигации, векселя и пр.), то необходимы данные о номинальной стоимости, реквизиты лиц, выдавших ценную бумагу, сроки возврата средств, даты приобретения ценных бумаг и их реквизиты - номер, дата); -при наличии вкладов
то есть подтвержденные конкретными фактами деятельности Общества, обоснование отсутствия необходимых доказательств, либо определенные доказательства их передачи временному или конкурсному управляющему. Таких доказательств, как видно из материалов дела, подателем жалобы в ходе судебного разбирательства не было представлено. В числе истребованных судом первой инстанции документов указаны приказы и распоряжения руководителя должника за период с 15.06.2017 по дату введения конкурсного производства, База программы 1С. зарплата и ее аналог на электронных носителях (флэш), документы первичного бухгалтерского учета, расшифровка финансовых вложений , книга покупок, продаж, кассовые книги, сведения и документы по личному составу, сведения об ответственности перед гражданами, сведения о судебных спорах, перечень имущества должника и имущественных прав на дату конкурсного производства, сведения об остатках денежных средств и сведения о договорах, заключенных с ресурсоснабжающими организациями. Указанные сведения и документы являются обычными для деятельности каждого юридического лица. В представленных в материалы дела актах приема-передачи документации временному и конкурсному управляющем, равно как и в перечне изъятой
от 03.06.2020, УСТАНОВИЛ: определением Арбитражного суда Саратовской области 03.12.2019 в отношении общества с ограниченной ответственностью «Поволжская компания «Регион-С» (далее – ООО «ПК «Регион-С», должник) введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден ФИО1. 10.01.2020 временный управляющий обратился с заявлением (с учетом уточнений) об истребовании у руководителя должника ФИО3 заверенных копий документов должника, а именно: оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 02, 19, 44, 45, 58, 67, 68, 90 за 2019 год; расшифровка финансовых вложений ; последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату; договоры, гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, за период с 04.06.2016 по настоящее время. Определением Арбитражного суда Саратовской области от 04.06.2020 в удовлетворении заявления временного управляющего отказано. Не согласившись с выводами суда первой инстанции, управляющий обратился
учетной политике, в том числе учетной политике для целейналогообложения за период с 15.02.2013 по дату открытия конкурсного производства вотношении ООО «Фамер-Девелопмент» (23.07.2019); сведения об обременении имущества (активов) общества обязательствами (сданы ли в аренду, переданы ли в залог); расшифровка основных средств по состоянию на последнюю отчетную дату до открытия конкурсного производства в отношении ООО «Фамер-Девелопмент» (23.07.2019); -расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности по состоянию напоследнюю отчетную дату до открытия конкурсного производства в отношении ООО«Фамер-Девелопмент» (23.07.2019); расшифровка финансовых вложений по состоянию на последнюю отчетную дату до открытия конкурсного производства в отношении ООО «Фамер-Девелопмент» (23.07.2019); приказы и распоряжения руководителя с момента образования общества на дату открытия конкурсного производства в отношении ООО «Фамер-Девелопмент» (23.07.2019); отчеты ревизионной комиссии; -сведения электронной системы ведения бухгалтерского учета 1С (на флеш-носителе); лицензии и сертификаты общества; -сведения о доверенностях за период с 15.02.2013 по дату открытия конкурсного производства в отношении ООО «Фамер-Девелопмент» (23.07.2019); - расшифровка по долгосрочным кредитам по состоянию
дебиторской и кредиторской задолженности Общества на текущую дату (на суммы согласно соответствующим строкам бухгалтерского баланса) с указанием контрагентов и их идентификационных номеров (<***> и/или ОГРН), а также их статуса, в т.ч. безнадежных дебиторов и кредиторов; 9. Перечень остального имущества и имущественных прав, принадлежавших Обществу на текущую дату (на суммы согласно соответствующим строкам бухгалтерского баланса), с указанием их наименования, количества, единиц измерения и балансовой стоимости (одномоментно, за один день, в виде оборотно-сальдовых ведомостей); 10. Расшифровка финансовых вложений Общества на текущую дату с указанием наименования организаций-контрагентов, размера участия в уставном (складочном) капитале, а также финансовая отчетность организаций, в которых Общество имело финансовые вложения, по состоянию на текущую дату; 11. Отчеты об оценке имущества Общества на текущую дату. В случае неисполнения решения суда в течение 5 рабочих дней с даты вступления настоящего решения в законную силу истец просит взыскать с ООО «Центр капитал» судебную неустойку в размере 5 000 руб. за каждый
им спорных сумм в составе займов, что по мнению апеллянта, подтверждает признание ФИО1 числящейся задолженности перед истцом именно как заемных средств, судебной коллегией отклоняется, так как названные документы не имеют конкретной ссылки на заключение сторонами 17.06.2015 договора займа на сумму 440 000 руб. на указанных истцом условиях, факт реальной передачи денежных средств по спорному договору от истца к ответчику, апеллянтом не доказан. К тому же бухгалтерский баланс на 30.06.2018, 31.12.2017 подписаны ФИО1, а расшифровка финансовых вложений подписана зам.ген.директора «Русский протенины» ФИО4 В связи с чем, подписание ответчиком указанных документов не свидетельствует о признании им задолженности по указанному договору. Доводы апелляционной жалобы о том, что суд неправильно оценил имеющиеся в деле доказательства, неправильно определил обстоятельства, имеющие существенное значение для дела, сводятся к изложению правовой позиции, выраженной в суде первой инстанции и являвшейся предметом исследования и нашедшей верное отражение и правильную оценку в решении суда. Эти доводы основаны на ошибочном толковании
отражение им спорных сумм в составе займов, что, по мнению апеллянта, подтверждает признание ФИО1 числящейся задолженности перед истцом именно как заемных средств, судебной коллегией отклоняется, так как названные документы не имеют конкретной ссылки на заключение сторонами договора займа на сумму 500 000 руб. на указанных истцом условиях, факт реальной передачи денежных средств по спорному договору от истца к ответчику апеллянтом не доказан. К тому же бухгалтерский баланс на 30.06.2018, 31.12.2017 подписаны ФИО1, а расшифровка финансовых вложений подписана зам.ген.директора «Русский протенины» ФИО4 В связи с чем, подписание ответчиком указанных документов не свидетельствует о признании им задолженности по указанному договору. Доводы апелляционной жалобы о том, что суд неправильно оценил имеющиеся в деле доказательства, неправильно определил обстоятельства, имеющие существенное значение для дела, сводятся к изложению правовой позиции, выраженной в суде первой инстанции и являвшейся предметом исследования и нашедшей верное отражение и правильную оценку в решении суда. Эти доводы основаны на ошибочном толковании
проверяемом периоде, Список материально-ответственных лиц с указанием реквизитов договора об индивидуальной или бригадной ответственности и кода и наименования структурного подразделения, Переписка и материалы проверок государственных контрольных органов, копии актов сверок с налоговой инспекцией по всем видам налогов и сборов, Акты сверок с наиболее крупными дебиторами и кредиторами по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, Список рублевых счетов с указанием номера счета, наименование и место нахождение банка, договора на открытие счетов (в том числе судных и депозитных), Расшифровка финансовых вложений на начало и конец проверяемого периода, копии договоров и иных подтверждающих документов, Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию на начало и конец проверяемого периода с разбивкой на краткосрочную и долгосрочную (с подразбивкой на срочную, просроченную и нереальную для взыскания, Расшифровка займов и кредитов на начало и конец проверяемого периода, копии договоров, Расшифровка обеспечений выданных и полученных, копий договоров, Налоговые декларации за проверяемый период, Налоговые регистры, расчеты, справки за проверяемый период, Перечень основных
