июля 2021 г. сведений о размере и об источниках доходов, имуществе, принадлежащем кандидату Булыкину Д.О. на праве собственности, 0 счетах (вкладах) в банках, ценных бумагах по состоянию на 1 июня 2021 г. в новой редакции, подписанных 24 июля 2021 г., а также о том, что кандидат с 1 июля 2021 г. не хранит и не пользуется иностранными финансовыми инструментами. Таким образом, представленные в ЦИК России уполномоченным представителем Партии для регистрации федерального списка кандидатов документы свидетельствуют о том, что по состоянию на 1 июня 2021 г. Булыкин Д.О. владел иностранными финансовыми инструментами, о чем им дважды было сообщено путем представления документа по установленной законом форме - сведений о размере и об источниках доходов, имуществе, принадлежащем кандидату на праве собственности, о счетах (вкладах) в банках, ценных бумагах по состоянию на 1 июня 2021 г., где указанные финансовые инструменты перечислены в разделе «Иные ценные бумаги. Вид ценной бумаги, лицо , выпустившее ценную
средств и использования иного имущества, в том числе полученных от иностранных источников. В силу подпункта «а» пункта 2 постановления Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2006 года № 212 «О мерах по реализации отдельных положений федеральных законов, регулирующих деятельность некоммерческих организаций» некоммерческая организация представляет в уполномоченный орган документы, содержащие отчет о ее деятельности, сведения о персональном составе ее руководящих органов, а также документы, содержащие сведения о расходовании денежных средств и использовании иного имущества, в том числе полученных от международных и иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства, ежегодно, не позднее 15 апреля года, следующего за отчетным. Как установлено судом первой инстанции и подтверждается материалами настоящего дела, в 2015-2017 годах отчеты о деятельности общественной организации, сведения о персональном составе ее руководящих органов, а также документы, содержащие сведения о расходовании денежных средств и использовании иного имущества не составлялись, что свидетельствует об отсутствии прозрачности и публичности деятельности организации, препятствует должному контролю за
заинтересованного в своевременном исполнении судебного акта. При этом взыскатель не должен доказывать, что своевременное рассмотрение его ходатайства привело бы к исполнению требований исполнительного документа, поскольку материалами исполнительного производства подтвержден факт принадлежности должнику 99% долей в уставном капитале организации, а значит и возможность получения должником соответствующих выплат в силу гражданско-правовых отношений. До настоящего времени в материалах исполнительного производства отсутствуют сведения о размере денежных средств и иного имущества, предназначенных для распределения и выплате иностранной компании как участнику (учредителю) организации, арест на указанные имущественные права должника не наложен. От иных участвующих в деле лиц отзывы на жалобу не поступили. На основании статьи 153.1 Кодекса судебное заседание проведено путем использования систем видеоконференц-связи при содействии Арбитражного суда Ростовской области. В судебном заседании представители общества (один из которых участвовал в судебном заседании путем использования систем видеоконференц-связи) поддержали доводы жалобы, просили судебные акты в обжалуемой части отменить, дело (в указанной части) направить на новое рассмотрение в
правонарушения определяется в зависимости от вины ее должностных лиц либо ее представителей, действия (бездействие) которых обусловили совершение данного налогового правонарушения (пункт 4 статьи 110 НК РФ). Согласно положениям части 2.1. статьи 129.1 НК РФ (в редакции, действовавшей в проверяемый период), неправомерное непредставление (несвоевременное представление) налогоплательщиком - иностранной организацией (иностранной структурой без образования юридического лица) налоговому органу сведений, предусмотренных пунктом 3.2 статьи 23 НК РФ, влечет взыскание штрафа в размере 100 процентов от суммы налога на имущество организаций, исчисленного в отношении объекта недвижимого имущества, принадлежащего этой иностранной организации (иностранной структуре без образования юридического лица ), которая не представила (несвоевременно представила) сведения, предусмотренные пунктом 3.2 статьи 23 НК РФ. В рамках рассматриваемого спора, процессуальной обязанностью налогового органа является, в том числе, доказывание факта непредставления (несвоевременного представления) заявителем сведений, предусмотренных пунктом 3.2 статьи 23 НК РФ. Как установлено судом первой инстанции и усматривается из материалов дела, согласно выписке из Единого государственного регистра
принятия действий по исследованию представленных этим лицом доказательств, которые осуществляются судами первой и апелляционной инстанций по правилам, предусмотренным положениями статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса. Как усматривается из обжалуемых судебных актов, приведенные доводы иностранного лица ранее являлись предметом рассмотрения и оценки суда апелляционной инстанции, в результате чего он согласился с выводом суда первой инстанции о недостаточности представленных истцом сведений для идентификации имущества, в отношении которого податель заявления просил наложить арест. При таких обстоятельствах Суд по интеллектуальным правам не усматривает оснований для переоценки выводов судов в изложенной части и отклоняет приведенные доводы иностранноголица как заявленные без учета компетенции суда кассационной инстанции. Дополнительно судебная коллегия обращает внимание на то, что на момент рассмотрения настоящей кассационной жалобы Арбитражным судом города Москвы принято решение от 24.05.2021, на основании которого исковые требования иностранного лица удовлетворены частично. Суд первой инстанции отказал истцу в удовлетворении требований об изъятии и уничтожении экземпляров средства гигиены полости рта «МИРАНИЦИН»,
заключается в действии (бездействии), не повлекшего непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо подозрительных операциях (операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма), но повлекли представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока. Субъектами административного правонарушения могут являться организация, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом, а также ее должностные лица. В соответствии со статьей 2 Закона № 115-ФЗ настоящий Федеральный закон регулирует отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма. Статьей 3 Закона
сделках, совершенных в течении 10 лет предшествующих принятию заявления о признании банкротом); 10. сведения о местонахождении транспортных средств. Также управляющий просит выдать судебный запрос с правом получения ответа на руки об истребовании от Центрального аппарата ФНС России следующую информацию: о факте подачи (неподачи) Стадниченко-Фияксель Марии Эдуардовны деклараций в рамках Закона от 08.06.2015 № 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» и копии этой декларации с приложением; об имуществе (земельных участках, других объектах недвижимости, транспортных средствах, ценных бумагах, в том числе акциях, а также долях участия и паях в уставных (складочных) капиталах российских и (или) иностранных организаций), собственником или фактическим владельцем которого на дату представления декларации, является декларант; о контролируемых иностранных компаниях, в отношении которых декларант на дату представления декларации является контролирующим лицом (в случае, если основания для признания иностранной организации или иностранной структуры без образования
информацию с их согласия. По итогам проведенной проверки уполномоченный орган предоставляет Губернатору Иркутской области доклад о проверке достоверности и полноты сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, содержащий одно из следующих мотивированных предложений: 1) принять решение об отсутствии фактов несоблюдения лицом, обязанным представить сведения, ограничений, запретов, неисполнения обязанностей, которые установлены Федеральным законом от 25 декабря 2008 года № 273-ФЗ «О противодействии коррупции», Федеральным законом от 3 декабря 2012 года № 230-ФЗ «О контроле за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам», Федеральным законом «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами»; 2) принять решение о наличии фактов несоблюдения лицом , обязанным представить сведения, ограничений, запретов, неисполнения обязанностей, которые установлены Федеральным законом «О противодействии коррупции», Федеральным законом «О контроле за
ст.32 Федерального закона №7-ФЗ некоммерческие организации обязаны информировать уполномоченный орган об изменении сведений, указанных в статье 5 Федерального закона от ... №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее - Федеральный закон №129-ФЗ) в течение трех дней со дня наступления таких изменений. В соответствии с подпунктом «в» п.1 ст.5 Федерального закона №129-ФЗ информация об адресе постоянно действующего исполнительного органа юридического лица содержится в ЕГРЮЛ.В нарушение п.3 ст.32 Федерального закона №7-ФЗ, в соответствии с которым некоммерческие организации, за исключением указанных в п.3.1 настоящей статьи, обязаны представлять в уполномоченный орган документы, содержащие отчет о своей деятельности, о персональном составе руководящих органов, и документы о расходовании денежных средств и об использовании иного имущества, а также пункта 3.1 статьи 32 Федерального закона №7-ФЗ, согласно которому некоммерческие организации, учредителями (участниками, членами) которых не являются иностранные граждане и (или) организации либо лица без гражданства, а также не имевшие в течение года поступлений имущества и
изменений в сведения о юридическом лице, содержащегося в Едином государственном реестре юридических лиц. Иванов Д.А., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, продолжая реализовывать преступный план, выполняя указание лица № и лица №, проследовал в Межрайонную ИФНС России № по Санкт-Петербургу, расположенную по адресу: <адрес>», и представил вышеперечисленные документы, после чего сотрудники Межрайонной ИФНС России № по Санкт-Петербургу, введенные в заблуждение действиями участников преступного сообщества относительно целей деятельности ООО «Приоритет», зарегистрировали указанные изменения ДД.ММ.ГГГГ. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, лицо №, реализуя преступный план, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения чужого имущества, совместно и согласованно и в интересах остальных членов преступного сообщества, находясь на территории Эстонии, приискал иностранную компанию <данные изъяты> имеющую международный номер банковского счета EE № с системой дистанционного банковского обслуживания указанного расчетного счета, открытого в <данные изъяты>, расположенном по адресу: <адрес> для осуществления перечислений между указанной организацией и подконтрольными российскими юридическими лицами с целью
