Учет кредитных линий - гражданское законодательство и судебные прецеденты

установлена комиссия за выдачу кредита – комплексная комиссия, включающая в себя плату на покрытие расходов по ведению учета и проверке состояния задолженности заемщика, предоставленного обеспечения, предоставления кредита и иных расходов банка, выплачивается единовременно, до выдачи транша, в размере 3% от выдаваемого транша. Оценив представленные доказательства в совокупности и взаимной связи с учетом положений статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и установив, что банк доказал факт несения финансовых издержек для поддержания необходимых для выдачи кредитов остатков денежных средств (расходы на резервирование денежных средств для обеспечения обязательств по спорному кредитному договору), поскольку заключение кредитных договоров на условиях открытия кредитных линий влечет для кредитной организации повышенные риски и увеличенные затраты, которые могут быть компенсированы только путем включения необходимых для компенсации таких затрат условий в заключаемые с заемщиком договоры, руководствуясь положениями статей 167, 168, 421, 1102 Гражданского кодекса Российской Федерации, суды сделали вывод о том, что в данном случае установленную сторонами комиссию нельзя

между Истцом (Банком) и Ответчиком заключен Договор НКЛ/МСК/2012-078 на предоставление кредита (далее - Договор). В соответствии с п.2.1. Договора Истец (Банк) предоставляет Ответчику (Заемщику) в сумме 15.500.000 руб., а Ответчик обязуется возвратить полученный кредит и уплатить проценты за пользование кредитом в размере 14% годовых. Для расчетов по Договору Ответчику был открыт ссудный счет. Согласно п.2.2.4. Договора кредит выдается сроком по «10» марта 2014г. Кредит предоставлен Ответчику "10" декабря 2012г. путем оприходования на внебалансовый учет кредитной линии , что подтверждается распоряжением бухгалтерии Банка от 10.l2.2012 и выпиской по счету (копия прилагается). "10" декабря 2012г. Согласно пункту п.2.2.5. Договора кредит выдается путем предоставления Траншей определенным сроком погашения. Денежные средства в рамках Кредитной линии выдаются траншами в свободном режиме при соблюдении лимита Кредитной линии, установленного в пункте Договора, на основании переданного Заемщиком в Банк Заявления. При этом в Заявлении фиксируется сумма и срок соответствующего Транша. Все предоставленные Заемщику в рамках Кредитной линии

в пределах установленного лимита без оплаты процентов за пользование денежными средствами. При заключении Соглашения Сбербанк понес издержки (финансовые потери), за которые в нормальном гражданском обороте вправе получить компенсацию в виде платы за открытие лимита овердрафта. Согласно Положения Банка России от 26.03.2007 № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», бухгалтерский учет операций выдачи и погашения средств в рамках открытой кредитной линии осуществляется с использованием внебалансовых счетов. Учет кредитной линии осуществляется на Пассивном внебалансовом счете 91316 «Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов» с даты заключения Кредитного договора (т.е. с даты возникновения у Сбербанка обязательства по выдаче кредита). При предоставлении (размещении) денежных средств по договору на открытие кредитной линии (в том числе клиентам — физическим лицам) в указанном договоре должен быть указан максимальный размер кредитной линии (лимит) по предоставлению кредитов. В составе договора об открытии кредитной линии должен быть подписан график (сроки и суммы)

Федеральной регистрационной службы по Санкт-Петербургу и Ленинградской области документов на государственную регистрацию договора залога недвижимого имущества (ипотеки) № 87/И/09, заключенного между Банком и Обществом с ограниченной ответственностью "СПб-Фэшен". Процентная ставка за пользование кредитной линией установлена в размере 14% годовых (пункт 1.2 договора). Согласно пункту 3.1 договора транши в счет кредитной линии предоставляются путем зачисления денежных средств на расчетный счет Заемщика, открытый в Банке, с одновременным отражением задолженности Заемщика перед Банком на счетах по учету кредитной линии . Открытый по договору лимит выдачи кредитной лини был получен Заемщиком в полном объеме: 07.09.2009 – транш в размере 14.000.000 руб. 00 коп., 14.07.2009 – транш в размере 16.000.000 руб. 00 коп., что подтверждается: - выпиской по ссудному счету № 45207810000000871272 за период с 04.09.2009 по 13.07.2010; - выпиской по расчетному счету Заемщика № 40702810600000001272 за период с 04.09.2009 по 13.07.2010. Заемщик принял на себя обязательство возвратить полученный кредит по графику, установленному пунктом

1 Дополнительного соглашения №1). Процентная ставка за пользование кредитной линией была установлена в размере 13% годовых за период с 29.11.2012 по 30.10.2013, в размере 14% годовых за период с 31.10.2013 по дату исполнения обязательств должником, порядок начисления и уплаты которой установлен пунктами 4.1, 4.2 Договора. Пунктом 3.1 Договора предусмотрено предоставление траншей в счет кредитной линии путем зачисления денежных средств на расчетный счет должника с одновременным отражением задолженности должника перед Банком на счетах по учету кредитной линии . Указанное обязательство исполнено Банком в полном объеме, что подтверждается выпиской по ссудному счету должника за период с 01.11.2012 по 04.03.2015 (л.д. 28-36). Должник частично погасил задолженность по Договору на момент заключения Дополнительного соглашения №1 в размере 81.392.659,71 руб. Банком были направлены требования о погашении задолженности (л.д. 37-49), исполненные должником частично. В соответствии с пунктами 7.2, 7.3 Договора Банк вправо потребовать уплату штрафа в следующем размере: - 0,1% процентов в день, начисленных на

полностью оплатил стоимость уступаемых прав, что подтверждается платежным поручением № 23 от 25.07.2019. 3. 13.01.2017 между Банком и Заемщиком заключен Договор № 0096-100115-РКЛ-12 об открытии невозобновляемой кредитной линии (далее – «Договор НКЛ № 0096-100115-РКЛ-12», «Кредитный договор <***>») (Приложение № 19). Указанный кредитный договор заключен сторонами в рамках, на условиях и в соответствии с Генеральным соглашением об открытии возобновляемой рамочной кредитной линии № 0096-100115- РКЛ от 08.04.2015 с учетом соответствующих дополнительных соглашений. Согласно Кредитному договору <***> Банк обязался открыть Заемщику невозобновляемую кредитную линию для пополнения оборотных средств на срок по 12.01.2018 с лимитом в размере 90 000 000 (девяносто миллионов) рублей. 26.12.2017 стороны путем заключения Дополнительного соглашения <***> к Кредитному договору <***> (Приложение № 21) продлили срок возврата кредита по 20.03.2022. Банк обязательства по выдаче кредита исполнил полностью. Согласно п. 1.1. Кредитного договора <***> Заемщик обязался возвратить в пользу ПАО Сбербанк полученный кредит и уплатить проценты за пользование им и

директора предоставленные ей документы, а именно: соглашение на предоставление кредита (овердрафт) № <...> от <...>, согласно которому ООО «Мегаполис-Инвест» предоставлен овердрафт в размере <...>, договор поручительства № <...> от <...> В тот же день на основании представленных в бухгалтерию Омского филиала ОАО «АК БАРС» соглашения на предоставление кредита (овердрафт) № <...> от <...>, договора поручительства № <...> от <...>, распоряжения отделу бухгалтерского учета № <...> от <...> сотрудниками бухгалтерии произведены бухгалтерские операции по учету кредитной линии ООО «Мегаполис-Инвест» и по учету обеспечения кредита. После чего, как следует из приговора суда, ФИО2 полученные в качестве кредитного обязательства денежные средства похитил и распорядился ими по своему усмотрению, причинив ОАО «АК БАРС» ущерб на указанную выше денежную сумму. Согласно заключению эксперта № <...> от <...>, на расчетный счет ООО «Мегаполис-Инвест» № <...>, открытый в Омском филиале ОАО «АК БАРС» Банк, с назначением «выдача средств по кредитному договору № <...> от <...>» поступили

на получение кредитной карты Сбербанка. В соответствии с Условиями выпуска и обслуживания кредитной карты ПАО Сбербанк, Условия в совокупности с Памяткой держателя карт ПАО Сбербанк, Памяткой по безопасности при использовании карт, Заявлением на получение карты, надлежащим образом операций с использованием карты и предоставление Заемщику возобновляемой заполненным и подписанным Заемщиком, Альбомом тарифов на услуги, предоставляемые ПАО Сбербанк физическим лицам (далее - Тарифы Банка), являются договором на выпуск и обслуживание банковской карты, открытие счета для учета кредитной линии для проведения операций по счету карты. Со всеми вышеуказанными документами ответчик был ознакомлен и обязался их исполнять, о чем свидетельствует подпись в заявлении на получение карты. В соответствии с Условиями на сумму основного долга начисляются проценты за пользование кредитом по ставке и на условиях, определенных Тарифами Банка. Процентная ставка за пользование кредитом составила 17,9 % годовых. Согласно Условиям, погашение кредита и уплата процентов за его использование осуществляется ежемесячно по частям (оплата суммы обязательного

«Эльбин» и ООО «Полимер-Юг», заключен кредитный договор (Кредитная линия с лимитом выдачи) №117/0/2017/-КЛВЮ, в соответствии с которым банк предоставил заемщику кредит в сумме 9 000 000,00 рублей под 18% годовых на срок до 07 сентября 2018 года. Банк принятые на себя обязательства исполнил, однако у ответчика ООО «Полимер-Юг» в связи с ненадлежащим исполнением принятых на себя обязательств образовалась задолженность. За период с 01.01.2017г. по 20.06.2018г. ООО «Полимер» погасил сумму основного кредитного долга, с учетом кредитной линии в размере 500 083,29 руб. и проценты по кредитному договору в размере 944 712,32 руб. Эти обстоятельства не отрицает истец. Согласно графику платежей по кредитному договору заемщик производил оплату исправно до 20.06.2018г., т.е. до введения в отношении АО АКБ «Эльбин» принудительной ликвидации. Решением Арбитражного суда Республики Дагестан от 20.06.2018г. по делу №А15-2270/2018 в отношении Акционерного коммерческого банка «Эльбин» введена процедура принудительной ликвидации. Функции ликвидатора возложены на Государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов». В

-18.3.Договор последующего залога доли в уставном капитале от 04.08.2015 г. с ФИО1(залогодатель). Предметом указанного договора является передача в залог Банку доли в размере 64 процента от уставного капитала ООО «ВЭСТ» на дату заключения Договора. Залоговая стоимость доли составляет 64 000,00 рублей. Согласно расчету по состоянию на 30 марта 2016 года задолженность заемщика по кредитному договору от 19.08.2014 г. с учетом мирового соглашения составляет 13 180 рублей 66 копеек, в том числе: задолженность по процентам - 12 61.53 рублей; задолженность по неустойке - 11 919,13 рублей. 19.Договор об открытии невозобновляемой кредитной линии от 15.08.2014 г. (в редакции дополнительного соглашения № 1 от 28.11.2014 г.) в соответствии с которым Банк открыл Заемщику невозобновляемую кредитную линию для финансирования/рефинансирования затрат на выполнение работ по Контракту от 27.04.2014 г. Контракту от 27.04.2014 г., Контракту от 16.05.2014 г., Контракту от 16.05.2014 г.. заключенным между Заемщиком и Открытым акционерным обществом энергетики и электрификации «Ленэнерго», на срок по

уставном капитале общества с ограниченной ответственностью «Лидер» № от <дата> с ФИО4, согласно которому в залог ПАО Сбербанк передана принадлежащая ФИО4 доля в размере 33 % в уставном капитале ООО «Лидер», залоговой стоимостью 1 998 рублей. 2. <дата> между ПАО Сбербанк и Обществом с ограниченной ответственностью «Лидер С» (далее по тексту- ООО «Лидер-С») был заключен договор об открытии возобновляемой кредитной линии № с учетом дополнительного соглашения № от <дата> (далее - кредитный договор), в соответствии с п. 1.1. и 4.1. которого Заемщику была открыта возобновляемая кредитная линия с максимальным лимитом в сумме 20 000 000 рублей на срок по <дата> с уплатой за пользование кредитными ресурсами процентов по ставке 10,9 % годовых за период с даты выдачи кредита по <дата>, а с <дата> по дату полного погашения кредита по переменной процентной ставке, для пополнения оборотных средств. В обеспечение своевременного и полного исполнения обязательств по кредитному договору были заключены: договор последующей