административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ. Как установлено административным органом и судами, в результате осуществляемой обществом внешнеторговой деятельности в нарушение запретов и ограничений, установленных валютным законодательством, были выведены денежные средства резидентов на счета двух компаний–нерезидентов в банке, расположенном за пределами Российской Федерации, что создало угрозу устойчивости финансовой системы государства и его национальной безопасности. По данным основаниям суды сделали вывод об осуществлении заявителем незаконных валютных операций. При рассмотрении настоящего спора суды не установили объективных препятствий для соблюдения обществом запретов и ограничений , предусмотренных нормами валютного законодательства, а равно принятие обществом исчерпывающих мер для соблюдения требований законодательства, что свидетельствует о наличии вины общества в совершении правонарушения применительно к части 2 статьи 2.1 КоАП РФ. Суды признали, что процедура привлечения к административной ответственности не нарушена, срок давности привлечения к ответственности, предусмотренный статьей 4.5 КоАП РФ, соблюден, размер назначенного штрафа по каждому постановлению соответствует санкции нормы части 1 статьи 15.25
информации в отношении должника, в том числе о номерах всех его расчетных, валютных и иных счетов в банках; в несвоевременном вынесении постановления о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на расчетном счете № <***>, открытом в филиале открытого акционерного общества "РОСТ БАНК"; в несвоевременном вынесении постановления о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на расчетных счетах должника, открытых в открытом акционерном обществе КБ "ЕВРОСИТИБАНК"; закрытом акционерном обществе Банк "ЦЕРИХ"; открытом акционерном обществе "РОСТ БАНК"; в не извещении взыскателя о времени и месте совершения исполнительных действий и о применении мер принудительного исполнения; в нарушении срока исполнения требований, определенного в исполнительном документе; в не истребовании сведений в Инспекции Федеральной налоговой службы № 15 о принадлежащих должнику долях в уставном капитале других обществ, в не истребовании сведений в Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии сведений о зарегистрированном праве, ограничений (обременении) прав на недвижимое имущество, о договорах об отчуждении недвижимого имущества должника,
1 статьи 1 Закона № 173-ФЗ валютой Российской Федерации признаются денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации. Иностранные граждане, которых нельзя отнести к лицам, постоянно проживающим в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, являются нерезидентами. Статьей 6 Закона № 173-ФЗ установлено, что валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных статьями 7, 8 и 11 настоящего Федерального закона, в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а также для поддержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации. Указанные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление. Непосредственно порядок осуществления валютных операций физическими лицами – резидентами регламентирован частью 3 статьи 14 Закона № 173-ФЗ, положения которой не выделяют в
поставщика уплатить поставщику пеню в размере 0,1 % от стоимости неоплаченной продукции за каждый день просрочки. В пункте 8.1 договора определены обстоятельства освобождения от ответственности, если они наступили после даты подписания настоящего договора или если такие обстоятельства наступили до этой даты, но их результаты не могли быть предсказаны до этой даты, и исполнение договора задерживается и становится неприемлемо затруднительным: какие-либо обстоятельства непреодолимой силы, выходящие за пределы влияния сторон, такие как пожар, война, всеобщая мобилизация, валютные ограничения , восстания или гражданские волнения, глобальный дефицит на товарных рынках продукции, нехватка электроэнергии или задержки поставок от поставщиков, вызванные какими-либо из обстоятельств, указанных в настоящем пункте, и др. В соответствии с пунктом 8.2 договора сторона, для которой создалась невозможность исполнения обязательств по настоящему договору, должна немедленно, но не позднее 10 календарных дней, известить другую сторону о наступлении и прекращении обстоятельств, препятствующих исполнению обязательств в письменном виде. Не уведомление или несвоевременное уведомление о наступлении или
в целях обеспечения соблюдения таможенного законодательства Российской Федерации. Валютный контроль - это составная часть единой общегосударственной политики в области организации контроля и надзора за соблюдением резидентами и нерезидентами требований валютного законодательства Российской федерации Валютный контроль является административной мерой, применяемой государством для защиты финансовой самостоятельности, обеспечения стабильности денежной системы, укрепления курса национальной валюты и мобилизации валютных ресурсов. Валютному контролю подлежат все валютные операции независимо от того, осуществляются ли они свободно, либо применительно к ним установлены валютные ограничения . Это объясняется тем, что даже свободное совершение операций, как правило, связано с выполнением ряда формальностей, представляющих собой меры пассивного контроля. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» и Положение ЦБ РФ № 258-П устанавливают круг отношений, к которым применяются положения данных нормативных актов, что также подчеркивает правоту выводов заинтересованного лица. На территории Российской Федерации о наличии таможенного оформления на российско-белорусской границе свидетельствуют следующие правовые акты: - Распоряжение ГТК РФ от 05.08.1998 №01-14/854
Федерации, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями в связи с осуществлением лицензирования отдельных видов деятельности, согласно статье 1 данного Федерального закона не могут применяться к отношениям, связанным с осуществлением лицензирования деятельности кредитных организаций. Как следует из материалов дела, ФИО1 осуществила обмен 100 долларов США на российские рубли, не имея при этом лицензии на осуществление такой деятельности. Правила валютного регулирования установлены Федеральным законом от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Валютные ограничения устанавливаются только этим законом. Участникам валютных операций необходимо соблюдать валютные ограничения (правила и запреты), а также исполнять обязанности, установленные в целях валютного контроля. Они заключаются в требовании по ведению всех валютных операций на территории Российской Федерации через уполномоченные банки, в запрете на расчеты в иностранной валюте между резидентами. В соответствии с пунктом 5 и подпунктом «а» пункта 9 части 1 статьи 1 названного Федерального закона приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу
органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями в связи с осуществлением лицензирования отдельных видов деятельности, не могут применяться к отношениям, связанным с осуществлением лицензирования деятельности кредитных организаций. Как следует из материалов дела, ФИО1 осуществила обмен, обменяв 100 долларов США на 6500 рублей, при этом, не имея лицензии на осуществление такой деятельности. Правила валютного регулирования установлены Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Валютные ограничения устанавливаются только этим законом (далее Закон № 173-ФЗ). Участникам валютных операций необходимо соблюдать валютные ограничения (правила и запреты), а также исполнять обязанности, установленные в целях валютного контроля. Они заключаются в требовании по ведению всех валютных операций на территории Российской Федерации через уполномоченные банки, в запрете на расчеты в иностранной валюте между резидентами. В соответствии с пунктом 5 и подпунктом «а» пункта 9 части 1 статьи 1 Закона № 173-ФЗ приобретение резидентом у резидента и
30.6 КоАП РФ полагаю возможным рассмотреть дело в отсутствие не явившегося лица. Проверив материалы дела об административном правонарушении, изучив доводы жалобы, выслушав заместителя начальника отдела валютного контроля и обеспечения Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в <адрес> ФИО3, полагавшую жалобу необоснованной, прихожу к следующему. Правила валютного регулирования установлены Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Федеральный закон от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ). Валютные ограничения устанавливаются только указанным Законом. Участникам валютных операций, круг которых не ограничен, необходимо соблюдать валютные ограничения (правила и запреты), а также исполнять обязанности, установленные в целях валютного контроля. Они заключаются в требовании по ведению всех валютных операций на территории РФ через уполномоченные банки, в запрете на расчеты в иностранной валюте между резидентами. Согласно ч. 6 ст. 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ к резидентам отнесены: а) физические лица, являющиеся гражданами Российской
Федерации, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями в связи с осуществлением лицензирования отдельных видов деятельности, согласно статье 1 данного Федерального закона не могут применяться к отношениям, связанным с осуществлением лицензирования деятельности кредитных организаций. Как следует из материалов дела, ФИО1 осуществила обмен 200 долларов США на российские рубли, не имея при этом лицензии на осуществление такой деятельности. Правила валютного регулирования установлены Федеральным законом от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Валютные ограничения устанавливаются только этим законом. Участникам валютных операций необходимо соблюдать валютные ограничения (правила и запреты), а также исполнять обязанности, установленные в целях валютного контроля. Они заключаются в требовании по ведению всех валютных операций на территории Российской Федерации через уполномоченные банки, в запрете на расчеты в иностранной валюте между резидентами. В соответствии с пунктом 5 и подпунктом «а» пункта 9 части 1 статьи 1 названного Федерального закона приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу
уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации. Правила валютного регулирования установлены федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Федеральный закон № 173-ФЗ). Валютные ограничения устанавливаются только этим законом. Участникам валютных операций, круг которых не ограничен, необходимо соблюдать валютные ограничения (правила и запреты), а также исполнять обязанности, установленные в целях валютного контроля. Они заключаются в требовании по ведению всех валютных операций на территории Российской Федерации через уполномоченные банки, в запрете на расчеты в иностранной валюте между резидентами. Согласно части 6 статьи 1 Федерального закона № 173-ФЗ к резидентам отнесены, в том числе, физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за
